某酒店有限公司财务系统管理办法10364.docx

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1、合生国际酒酒店管理理（集团团）有限限公司财财务系统统管理办办法二零零四年年四月2目 录总则（11）第一章 财务管理制制度（11）第一节 财务计划管管理（11）第二节 会计核算原原则（22）第三节 资金管理规规定（33）第四节 付款审批管管理（44）第五节 外汇管理规规定（66）第六节 台账的管理理（77）第七节 成本费用的的管理（7）第八节 会计凭证及及帐薄的的管理（8）第九节 会计报表（9）第十节 会计监督（110）第二章 财产管理制制度（111）总则（111）第一节 财产的划分分（112）第二节 财务管理组组织和人人员职责责（133）第三节 财产的请购购、审批批、验收收、入库库规定（114

2、）第四节 固定资产、低低值易耗耗品及易易耗物品品的管理理（166）第五节 物料用品、专专用基金金材料的的管理（118）第六节 废旧物资管管理（188）第七节 棉织品的使使用、保保管和洗洗涤规定定（119）第八节 损坏、遗失失公物的的赔偿规规定（199）第九节 会计科目（220）第三章 餐饮成本控控制制度度（222）第四章 酒店采购实实施细则则（244）总则（244）第一节 采购申请（224）第二节 采购项目的的择商、确确认和报报价（225）第三节 基准单价（226）第四节 审批程序（227）第五节 购买（227）第六节 进口货物报报关与报报验（288）第七节 货物运输（228）第八节 货物验收

3、（229）第九节 结算工作（229）第十节 特殊采购项项目（330）第十一节 采购业务管管理（300）第十二节 奖惩规定（331）第五章 电脑房工作作制度（331）第六章 资金管理实实施细则则（333）1总 则则（333）第一节 资金计划管管理（333）年度资金计计划（333）月度资金计计划（333）第二节 付款审批管管理（344）合同付款审审批（334）非合同付款款审批（337）资金管理规规定（440）第三节 资金调拨（441）第四节 资金的支付付（442）现金付款的的规定（442）资金支付的的反馈（442）第五节 监控体系（442）第六节 奖惩规定（443）第七章 会计核算管管理实施施细则

4、（445）总则（455）第一节 一般原则（446）第二节 会计机构的的设置（447）第三节 会计核算基基本规范范（447）第四节 流动资产的的核算（551）第五节 固定资产的的核算（556）第六节 无形资产和和其它资资产的核核算（588）第七节 所有者权益益（559）第八节 流动负债及及长期负负债的核核算（611）第九节 成本和费用用的核算算（663）第十节 营业收入利利润的利利润分配配的核算算（664）第十一节 会计科目的的使用规规范（666）第十二节 会计报表（667）第十三节 税收管理规规定（688）税务管理（668）其他税收事事项处理理（699）财政、税务务登记及及年审（699）发票管

5、理（771）税务检查（771）责任及其他他（771）第十四节 发票管理规规定（722）发票的开具具（733）第十五节 奖惩规定（775）第八章 附附 则则（777）3总 则为加强酒店店的财务务管理，建建立科学学的会计计工作程程序，正正确行使使会计人人员的职职权，按按照中中华人民民共和国国会计法法和中中华人民民共和国国企业会会计制度度，结结合集团团公司财财务系统统管理办办法制制订本财财务管理理制度，酒酒店集团团本部及及下属各各酒店必必须遵守守。酒店集团财财务管理理部在集集团财务务副总裁裁的直接接领导和和在集团团财务管管理中心心的指导导下对该该办法的的执行情情况进行行监督、管管理。第一章 财务管理

6、制制度第一节 财务计划管管理第一条 根据集团总总部和酒酒店集团团对酒店店经营目目标的要要求，在在酒店总总经理的的领导下下对市场场及酒店店经营情情况调查查分析的的基础上上，提出出酒店全全年经营营计划大大纲；各各部门根根据经营营计划大大纲编制制各自的的经营计计划，经经酒店管管理班子子集体讨讨论通过过报酒店店集团，集集团总部部审批后后，由酒酒店财务务部汇总总编制酒酒店财务务计划。第二条 酒店财务计计划主要要包括经经营计划划，资本本性支出出计划，现现金收支支计划，外外汇收支支计划，还还本付息息计划，人人员编制制和工时时利用计计划等。1. 经营计划的的制订，要要以集团团总部和和酒店集集团的管管理目标标为

7、依据据，以市市场客源源、价格格等方面面的变化化和在上上年费用用支出的的水平为为基础，结结合物价价上升指指数并考考虑酒店店经营支支出的水水平，在在酒店总总经理的的领导下下，通过过市场营营销部、房房务部、餐餐饮部、人人力资源源部和财财务部集集体讨论论确定。2. 资本支出计计划的制制订，要要根据酒酒店实际际情况和和工程部部专业人人员提出出的维修修改造计计划以及及各部门门提出的的设备购购置计划划，由财财务部汇汇总编制制。财务务部根据据集团总总部和酒酒店集团团的指示示，按照照计划的的现金需需要数量量，编制制成表后后报酒店店集团与与集团总总部批准准。3. 现金收支计计划的制制订，要要根据经经营计划划，资本

8、本性支出出计划，还还本付息息计划，外外汇收支支计划等等由财务务部编制制，报酒酒店总经经理送酒酒店集团团和集团团总部批批准。4. 下年度的经经营计划划编制时时间在每每年100-111月完成成。第三条 财务计划报报集团总总部和酒酒店集团团批准后后，由酒酒店管理理班子委委托财务务部将计计划指标标下达到到各个部部门。酒酒店管理理班子将将按周、按按月考核核计划完完成的情情况，并并根据市市场经营营预测的的情况，不不断地调调整周、月月、年的的计划。在在财务计计划执行行过程中中，按时时间划分分成年度度计划、三三个月预预测计划划和本月月调整计计划。第四条 为保证支付付的合理理性、经经济性，在在资本支支出计划划超

9、过规规定标准准时要报报酒店集集团和集集团总部部批准；酒店财财务部要要按财务务计划审审批每一一笔支出出，对没没有列入入计划的的临时急急需开支支，则需需根据情情况报酒酒店集团团或集团团总部批批准。第二节 会计核算算原则第五条 酒店的会计计核算工工作是根根据中国国的有关关法律、法法规、条条例的有有关规定定制订酒酒店会计计制度和和核算程程序。第六条 会计年度按按公历年年度每年年1月11日起至至12月月31日日止确定定。第七条 会计核算采采用“权责发发生制”。第八条 会计记帐采采用借贷贷记帐法法。第九条 酒店的会计计凭证、会会计账簿簿、会计计报表等等各种会会计记录录都必须须根据实实际发生生的经营营业务进

10、进行登记记，要求求手续完完备，内内容完整整、准确确、及时时。会计计的一切切自制凭凭证、帐帐簿、报报表均用用中英文文书写。第十条 记账本位币币为人民民币。第十一条 记账汇率以以国家公公布的牌牌价为基基础，年年终以人人民银行行年末外外汇牌价价进行调调整。第十二条 固定资产折折旧采用用直线法法，按固固定资产产原值的的3%计计提残值值；开办办费按财财务制度度在开业业当月一一次性摊摊完，其其他递延延费用采采用平均均摊销法法。第三节 资资金管理理规定第十三条 流动资金管管理1. 流动资金的的管理原原则是既既要保证证酒店营营业所需需的资金金，又要要加快资资金周转转。2. 流动资金管管理的依依据是按按酒店管管

11、理班子子报酒店店集团批批准的现现金流量量计划表表执行。要要加强流流动资金金管理，严严格审查查各项库库存占用用的资金金，应收收结算款款占用的的资金。要要责成信信贷部定定期核对对，及时时催收应应收款项项，合理理安排应应付款的的支付，及及时归还还贷款及及上缴各各种款项项。3. 各酒店的流流动资金金由酒店店集团根根据集团团总部的的要求进进行统一一调动。第十四条 固定资金管管理1. 酒店固定资资金主要要是银行行存款。2. 按酒店规定定，营业业收入的的3.55%作为为提取预预算大维维修费用用，主要要用做各各项固定定资产的的维修、改改造；在在当年未未支用的的部份，年年终还要要冲减费费用，调调整损益益。3.

12、凡已经列入入并被集集团总部部批准的的资本性性支出计计划的项项目，必必须向酒酒店集团团申报，批批准后实实施，所所需资金金由集团团总部统统一拨款款。第十五条 现金管理1. 酒店现金管管理采用用备用金金制度。1.1根据据经营情情况 ，向向各收款款处和总总出纳等等有关部部门配备备一定数数量的备备用金。1.2备用用金金额额的核定定是根据据每天现现金的平平均支出出量，按按三天的的用量进进行核定定。核定定出的备备用金由由各使用用部门填填制备用用金申请请表，按按规定批批准后，从从银行提提款。1.3.财财务部财财务经理理、日审审主管、夜夜审主管管及审计计员定期期检查备备用金的的使用情情况，核核对备用用金的金金额

13、，并并填制备备用金核核查情况况表，说说明检查查结果，对对于核查查出的长长短款，要要说明原原因提出出处理意意见，报报财务总总监批准准。1.4.酒酒店支付付5000元以下下（含5500元元）的款款项都要要通过使使用总出出纳备用用金来支支付，因因此，总总出纳备备用金要要根据支支出情况况随时补补充。酒酒店支付付5000元以上上的款项项都要通通过支票票或银行行转帐支支付，具具体见第第十五条条.3.点。总总出纳申申请补充充备用金金，要填填制备用用金补充充申请表表，并将将有关零零星支出出凭证及及原始发发票附在在申请表表后，送送应付款款主管逐逐一审核核后，填填写支票票申请，报报酒店财财务负责责人审批批后，从从

14、银行提提款补足足备用金金。2. 对于从营业业收入中中取得的的现金、转转帐支票票、信用用卡等，由由总出纳纳进行清清点，并并编制总总出纳收收入表，每每日送存存银行，任任何人不不得从营营业收入入中坐支支现金。3. 对于酒店使使用转账账支票付付款的管管理3.1.由由使用部部门填写写支票申申请，由由总会计计师根据据所附采采购订单单或其它它有关明明细单证证审批，由由应付会会计填写写支票后后，再送送酒店财财务负责责人签字字，送酒酒店总经经理签字字批准。3.2.支支票领取取者，需需在应付付款的支支票登记记簿和支支票根上上签字后后，方可可领用。3.3.凡凡领用后后的支票票要在77天内将将发票送送回应付付会计，并

15、并注销登登记。超超过一个个月未回回的支票票，由酒酒店财务务负责人人督促回回收。4. 每月定期编编制月度度现金流流量表4.1. 财务负负责人根根据现金金流量表表来安排排日常财财务收支支计划。4.2.酒酒店应按按现金流流量表，按按时计提提酒店资资金（利利润）。4.3.酒酒店对工工程款的的支付要要按计划划和有关关报批手手续进行行。4.4.现现金流量量表按月月编制，每每月都要要修正现现金收支支计划，使使酒店在在现金日日常管理理中能按按计划进进行。第四节 付款审批管管理合同付款审审批第十六条 合同请款规规定：（11）由合合同跟踪踪人负责责请款，填填写付款款审批表表，并附附上盖有有请款款专用章章的合合同复

16、印印件和其其它附件件。（22）所有有以酒店店名义签签订的合合同，无无论合同同跟踪人人为酒店店或酒店店集团职职能部门门须先经经签订合合同的酒酒店财务务部审核核，登记记。第十七条 合同付款审审批职责责：1. 由合同跟踪踪人、各各级审核核审批人人各负其其责。2. 不同付款内内容附有有不同付付款依据据，由不不同审批批人或职职能部门门审核和和审批，明明确各自自的审核核内容及及范围，各各条线把把关。3. 财务部对付付款审核核实行二二级负责责，属于于酒店审审核权限限的付款款审核由由酒店会会计进行行一级审审核，酒酒店财务务负责人人进行二二级审核核；属于于酒店集集团审核核权限的的付款由由酒店财财务部进进行一级级

17、审核，酒酒店集团团财务管管理部进进行二级级审核。第十八条 合同付款审审批权限限：1. 20万元以以下款项项最后审审批人为为酒店集集团财务务管理部部负责人人、总经经理；2. 20万元以以上月资资金计划划内和月月资金计计划外的的最后审审批人为为集团财财务副总总裁（超超过5000万元元由总裁裁/董事事局加签签）。非合同付款款审批第十九条 行政费用付付款审批批1. 审批职责，同同合同付付款审批批职责；2. 审批权限：2.1酒店店行政费费用开支支最后审审批人为为酒店财财务部经经理、酒酒店总经经理；2.2酒店店集团总总部各部部门行政政费用开开支最后后审批人人为酒店店集团财财务管理理部负责责人、酒酒店集团团

18、总经理理；2.3酒店店集团总总经理费费用的开开支由集集团财务务副总裁裁或其指指定负责责人审批批，并由由指定人人员审核核。第二十条 行政费用外外付款审审批：1. 审批职责：同合同同付款审审批职责责；2. 审批权限：2.1 2万元元元以下下最后审审批人为为酒店第第一负责责人；2.2 2万元元至100万元（含含10万万元）最最后审批批人为酒酒店集团团财务负负责人，酒酒店集团团老总；2.3 10万万元以上上月资金金计划内内和资金金计划外外的最后后审批人人为集团团财务副副总裁（超超过5000万元元由总裁裁/董事事局加签签）。第二十一条 付款集中会会审办法法：酒店店集团职职能部门门和酒店店集团老老总对付付

19、款的审审批采取取每周两两次集中中会审制制。第五节 外外汇管理理规定第二十二条 严格执行国国家外汇汇管理的的各项制制度和规规定。1994年年1月11日国家家外汇管管理局宣宣布取消消官方外外汇牌价价，酒店店以中国国人民银银行每天天发布市市场外币币对人民民币的兑兑换价格格作为基基础，以以中国银银行外汇汇牌价作作为兑换换外币的的价格，外外国客人人支付给给酒店的的现钞一一律通过过“外币兑兑换处”兑换成成人民币币予以结结算。第二十三条 客人使用外外币信用用卡付款款时，应应将信用用卡直接接从银行行购买外外汇并存存入外汇汇现汇户户，也可可以根据据需要直直接存入入人民币币帐户。从从异地或或境外汇汇入的外外汇可直

20、直接进入入外币现现汇户，其其它托收收的外汇汇支票、汇汇票等可可在托收收后存入入外汇现现汇户。第二十四条 严格按国家家规定控控制外汇汇现汇户户的支出出，外币币不足时时可向外外汇管理理局申请请，批准准后向银银行购买买。对外外采购时时必须严严格控制制，每笔笔汇款必必须经过过酒店管管理班子子批准报报酒店集集团审批批后方可可汇出。若若外汇管管理班子子另有规规定时，则则按规定定办理。第二十五条 建立严格的的往来款款项记录录，对于于以外币币应收国国外的款款项，应应及时记记帐；同同时建立立外币铺铺助登记记帐，以以便更好好地核对对、结算算。对外外币业务务产生的的汇兑损损益，按按国家有有关规定定进行账账务处理理，

21、及时时列入当当期损益益。第二十六条 酒店外币兑兑换从银银行购买买水单后后，立即即登记并并妥善保保管，使使用过的的水单，要要及时注注销号码码，每天天外币兑兑换处管管理人员员必须对对水单进进行审核核。使用用过的水水单定期期打捆，送送财务部部档案库库保存。第二十七条 酒店按政府府各部门门对外汇汇管理要要求，及及时、准准确地填填写各种种外汇报报表。对对外汇的的收入、支支出、结结存的各各项数字字按报表表要求的的口径逐逐一填报报。对酒酒店内部部各级外外汇报表表中的收收、支情情况，要要分析具具体情况况，剔除除外汇在在内部结结算的因因素，避避免外汇汇收支的的重复计计划。第二十八条 外汇的稽核核主要对外外汇管理

22、理暂行条条例和和外汇汇管理施施行细则则执行行情况的的稽核；对各有有关外汇汇业务记记录完整整性、合合法性，以以及外汇汇帐户核核算的准准确性进进行稽核核。杜绝绝套汇、逃逃汇现象象。日常常稽核工工作由财财务部经经理负责责督导执执行。第六节 台台账的管管理第二十九条 为加强酒店店的资产产管理，防防止资产产的流失失，各相相关部门门的相应应岗位均均设台账账。第三十条 各相应岗位位根据合合同费用用、物资资的具体体情况设设置台账账。台账账分合同同台账、费费用台账账和物资资台账。合合同台账账按合同同类别、合合同会签签、合同同请付款款时间、合合同金额额等设立立明细项项目；费费用台账账按费用用明细设设立项目目；物资

23、资台账按按物资的的品种、规规格、单单价、数数量、金金额等设设立明细细项目。第三十一条 各相应岗位位针对不不同的台台账要求求逐日逐逐笔详细细登记每每一份合合同、每每一笔费费用支出出、每一一项物资资进出，随随时核对对帐实是是否相符符，做到到“日清月月结”。第三十二条 各相应岗位位在登记记台账的的过程中中如发现现帐实不不符的情情况，应应及时查查明原因因，并将将差异情情况及时时上报部部门负责责人和财财务部，并并按相关关制度办办理。第三十三条 每月月末对对台账做做出汇总总表，便便于进行行总量控控制，对对合同、费费用、物物资的使使用进行行核算和和监督。第七节 成本本费用的的管理第三十四条 成本费用是是指酒

24、店店在经营营过程中中发生的的各项物物料、原原材料消消耗，人人工报酬酬或其它它耗费。第三十五条 根据管理班班子与国国家财会会制度的的有关规规定，酒酒店制订订了成本本及费用用项目，并并按客房房、餐饮饮、商场场、电话话、洗衣衣、商务务、健身身、美容容等营业业部门和和其它非非经营部部门分别别进行成成本费用用的核算算及考核核管理。第三十六条 酒店成本主主要指餐餐饮成本本和商品品成本。餐餐饮成本本主要指指食品饮饮品的原原材料、辅辅料的进进价加运运输、关关税等费费用的成成本；商商品成本本主要指指商品进进价加有有关费用用。第三十七条 费用的核算算与控制制1. 营业费用，主主要是客客房、餐餐饮、商商场等经经营部

25、门门发生的的直接费费用，是是各部门门可直接接控制的的费用；2. 行政费用，主主要是行行政管理理费、市市场费、能能源及维维修费用用，是不不能直接接计入各各个部门门的费用用；3. 非经营费用用，主要要是折旧旧费、大大修费、集集团总部部费、土土地使用用费、房房产税、保保险费、汇汇兑损益益、利息息等费用用，是管管理者无无法直接接控制的的费用。4. 对于第二类类行政管管理费用用，由各各职能部部门进行行控制，按按照预算算计划进进行考核核。第三十八条 成本费用核核算原则则1. 依据权责发发生制原原则，以以权责发发生的时时间作为为会计确确认的基基础，同同时，收收入与其其相关的的成本费费用要相相互配比比，以正正

26、确核算算各期损损益。2. 成本费用发发生时，要要按实际际成本计计价。3. 合理划分收收益性支支出和资资本性支支出。由由于支出出而产生生的效益益仅与会会计年度度相关的的，应作作为收益益性支出出；而支支出产生生的效益益与几个个会计年年度相关关的，则则应作为为资本性性支出。4. 酒店为购建建固定资资产，购购入无形形资产及及其它资资产支出出、对外外投资支支出、罚罚没损赠赠及其它它与生产产经营业业务无关关的其它它支出，不不能列入入成本费费用。第八节 会计凭证证及账簿簿的管理理第三十九条 会计凭证管管理1. 会计凭证是是记录酒酒店经济济业务，明明确经济济责任的的书面证证明，是是登记账账簿的依依据。2. 酒

27、店会计凭凭证分为为原始凭凭证和记记账凭证证。财务务记账是是通过集集团采用用的财务务软件系系统实现现的，因因此酒店店的付款款凭证主主要以支支票号作作凭证登登记号，借借贷方均均通过科科目代号号来表示示；收款款凭证则则以酒店店内部编编号入账账。审核核会计要要审核凭凭证的真真实性、及及时性，又又要检查查凭证表表示经济济业务的的合理合合法性；要审核核记账凭凭证的内内容是否否与原始始凭证相相符合，又又要检查查所出账账的会计计科目代代号，以以及金额额有无差差错。3. 酒店会计凭凭证在完完成经济济业务手手续和记记账之后后成为重重要的会会计档案案和历史史资料。会会计凭证证由财务务部各个个有关小小部门按按照一定定

28、的顺序序号或按按公司名名称分类类存档，并并在封面面上登记记记帐凭凭证的日日期、号号码等。年年终登记记编制清清单，封封存在箱箱子内归归入会计计档案室室，各有有关小部部门均需需建立登登记本。归归入档案案室的有有关会计计资料登登记在本本，以备备查询。第四十条 账簿的管理理1. 酒店财务记记帐是依依据会计计凭证通通过电脑脑系统处处理实现现的，账账簿实际际是打印印出的电电脑报表表。电脑脑记帐要要求会计计科目必必须用99位数字字代码来来代替，所所以，酒酒店会计计科目中中只有一一级会计计科目，而而同一科科目下的的明细帐帐是通过过代码完完成的。2. 总账做平行行登记是是将应收收款、日日审、应应付款本本月每一一

29、科目的的发生额额及余额额直接转转到总账账相应科科目中进进行汇总总。3. 电脑记账将将所有会会计资料料存在光光盘上保保存。光光盘按一一定编号号专人保保管，存存放在保保险柜中中。4. 会计账簿要要保管好好，办法法与记账账凭证管管理类同同。5. 定期打印所所有帐表表，按类类别装订订成册，至至少一式式二份，由由财务各各小部门门的专人人负责保保管。尤尤其是对对应定期期保存的的帐表，应应列出清清单，由由专人保保管。6. 对历史账簿簿的查阅阅，应经经过财务务领导批批准后办办理有关关借阅手手续。第九节 会计报报表第四十一条 会计报表是是按周、月月、年度度等会计计报告期期，正确确及时地地反映经经济成果果的报表表

30、，它是是酒店在在某一时时期或年年度终了了的经济济活动总总结。第四十二条 编制会计报报表一定定要确保保填列数数字真实实正确，内内容项目目完整，逻逻辑关系系清楚，说说明合理理，上报报及时。第四十三条 在编制会计计报表前前必须将将各类明明细帐核核对无误误，总账账余额与与各明细细账全部部一致，方方可编制制有关的的会计报报表。第四十四条 会计报表要要按规定定做好说说明，内内容报表表要定期期做好分分析，为为改善经经营管理理提供数数据。第四十五条 所有通过电电脑完成成的报表表必须至至少打印印二份，按按类进行行装订，并并有专人人负责保保管。对对于需要要长期保保存的报报表，要要登记造造册，按按年度分分类装订订，

31、妥善善保管。第四十六条 查阅报表时时要办理理借阅手手续。第十节 会计监督第四十七条 会计人员必必须执行行国家的的财经方方针政策策和酒店店制订的的制度，维维护国家家和酒店店的利益益，对不不真实、不不合法的的原始凭凭证不予予受理，账账薄记录录与实物物款项不不符时，按按规定的的程序报报告并处处理。第四十八条 会计核算员员对违反反财务制制度的收收支项目目，可按按会计计法的的有关规规定和要要求执行行。第四十九条 建立内部稽稽核制度度，对会会计资料料及所反反映出的的经济活活动进行行稽核。第五十条 总出纳不准准兼管稽稽核，会会计档案案保管，收收入、费费用、债债权债务务帐目的的登记工工作。第五十一条 会计人员

32、主主要职责责是进行行会计核核算和实实行会计计监督；参与拟拟订财务务计划，分分析预算算执行情情况，考考核资金金使用情情况，考考核资金金使用效效果；揭揭露经营营管理中中的问题题。第五十二条 会计人员调调动岗位位或离职职，必须须与接管管人办理理交接手手续，由由财务分分部负责责人监督督交接；财务部部分部门门负责人人交接时时，由酒酒店财务务部负责责人监督督交接；财务部部主要负负责人交交接时，由由酒店总总经理和和酒店集集团财务务监督交交接。酒酒店集团团财务负负责人交交接时，由由集团总总部派人人监督交交接。第五十三条 财务管理实实行酒店店财务负负责人负负责下的的全员责责任制，每每位会计计人员各各司其职职，专

33、业业分工，逐逐级负责责，直线线垂直式式管理。若若在酒店店经营方方针和财财务管理理上，酒酒店总经经理与财财务负责责人意见见不一致致时，财财务负责责人可直直接向公公司财务务总监报报告解决决，以保保证财务务政策和和制度的的正确执执行。第五十四条 酒店财务部部必须接接受政府府审计机机关、会会计师事事务所、财财务机关关和税务务机构依依照法律律和有关关规定进进行的检检查和监监督，如如实提供供会计凭凭证、会会计账薄薄、会计计报表和和其它会会计资料料以及有有关情况况，不得得拒绝、隐隐匿、谎谎报。第二章 财产管理理制度总 则则第一条 为搞好酒店店经营管管理，管管好财产产，延长长财产使使用年限限，严防防物资积积压

34、和铺铺张浪费费，充分分发挥财财产的效效能，必必须加强强财产管管理，获获得最好好的效果果。坚持持勤俭办办酒店的的原则，坚坚持积累累资金，扩扩大再生生产原则则。第二条 根据财务制制度规定定，财产产划分为为：固定定资产、低低值易耗耗品和零零星物品品等。1. 低值易耗品品和物品品购入作作为流动动资金占占用，领领用时作作费用列列表。2. 搞好财产管管理，必必须严格格控制财财产请购购计划的的审批，以以及具体体的采购购、验收收、入库库、领发发、保管管、维修修、保养养、赔偿偿、报损损等手续续。3. 建立健全岗岗位责任任制，使使用部门门实行定定额管理理，各项项财产按按“统一名名称”统一分分类编号号设置账账页、账账卡。分分级管理理，定期期复查、核核对，要要求账、