青岛市财政国库管理制度改革试点实施方案18014.docx

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1、附件： 青岛市市南区财政国库管理制度改革资金支付管理办法第一章 总 则则 第第一条 为加加强财政政性资金金的管理理与监督督，规范范财政收收支行为为，提高高资金运运行效率率和使用用效益，保保证财政政国库管管理制度度改革试试点工作作顺利进进行，根根据青岛岛市市南南区委办办公室、区区政府办办公室关关于对区区级机关关事业单单位实行行国库集集中支付付和会计计集中核核算的通通知及及青岛市市市南区区财政局局青岛岛市市南南区财政政国库管管理制度度改革实实施方案案，结结合我区区实际，特特制定本本办法。 第第二条 本办办法适用用于区级级下列财财政性资资金的支支付管理理。包括括：1、 财政预算内内资金；2、 纳入财

2、政预预算管理理的政府府性基金金；3、 纳入财政专专户管理理的预算算外资金金；4、 其他财政性性资金。第三条 财政性性资金通通过国库库单一账账户体系系存储、支支付和清清算。第四条 国库单单一账户户体系由由下列银银行账户户构成：市南区区财政局局在工商商银行市市南区支支行开设设的国库库单一账账户（以以下简称称国库单单一账户户）；市市南区财财政局开开设的零零余额账账户（以以下简称称财政部部门零余余额账户户）；市市南区财财政局为为预算单单位在商商业银行行开设的的零余额额账户（以以下简称称预算单单位零余余额账户户）；市市南区财财政局在在商业银银行开设设的预算算外资金金财政专专户（以以下简称称预算外外资金专

3、专户）；经市南南区政府府或市南南区政府府授权市市南区财财政局在在商业银银行、政政策性银银行开设设的特殊殊专户（以以下简称称特设专专户）。第五条 市南区区财政局局是管理理国库单单一账户户体系的的职能部部门，任任何单位位不得擅擅自设立立、变更更或撤销销国库单单一账户户体系中中的任何何一类银银行账户户。青岛岛市工商商银行市市南区支支行与商商业银行行按照有有关规定定，加强强对国库库单一账账户的管管理和监监督。第六条 财政性性资金的的支付实实行财政政直接支支付和财财政授权权支付两两种方式式。预算算单位的的财政性性资金除除有特殊殊要求外外不再以以实拨资资金方式式拨付到到预算单单位。财政直接支支付是指指由市

4、南南区财政政局向工工商银行行市南区区支行和和代理银银行(系系财政国国库管理理制度改改革试点点中,由由市南区区财政局局确定的的具体办办理财政政性资金金支付业业务的商商业银行行,下同同)签发发支付令令，代理理银行根根据支付付令通过过国库单单一账户户体系将将资金直直接支付付到收款款人（即即商品或或劳务供供应商，下下同）。财政授权支支付是指指预算单单位按照照区财政政局的授授权，在在区财政政局批准准的用款款额度内内，自行行向代理理银行签签发支付付令，代代理银行行根据支支付指令令，通过过国库单单一账户户体系将将资金支支付到收收款人账账户。第七条 部门预预算批准准后，预预算单位位依法拥拥有相应应的资金金使用

5、权权，履行行财务管管理、会会计核算算等职责责，并接接受财政政和审计计的监督督。第八条 预算单单位原则则上分为为一级预预算单位位和基层层预算单单位。向向财政部部门汇总总报送分分月用款款计划并并提出财财政直接接支付申申请的预预算单位位为一级级预算单单位；只只有本单单位开支支，无下下属单位位的预算算单位，为为基层预预算单位位，基层层预算单单位一般般为独立立核算的的单位。一一级预算算单位的的本级开开支，视视为基层层预算单单位管理理。第九条 预算单单位应当当按规定定编制分分月用款款计划，并并按照市市南区财财政局批批复的分分月用款款计划使使用财政政性资金金。财政政性资金金的支付付，应当当按照财财政预算算、

6、分月月用款计计划、项项目进度度和规定定程序支支付的原原则。第二章 财政性性资金银银行账户户的设立立、使用用和管理理第十条 预算单单位使用用财政性性资金，应应当按照照本办法法规定的的程序和和要求填填制财财政授权权支付银银行开户户情况汇汇总申请请表，报报市南区区财政局局综合科科审批。对对市南区区财政局局综合科科审批的的财政政授权支支付银行行开户情情况汇总总申请表表，预预算单位位需报送送工商银银行市南南区支行行备案。市南区财政政局综合合科审核核批准预预算单位位的账户户申请后后，及时时通知预预算单位位和代理理银行办办理相关关的手续续。一个个基层预预算单位位只开设设一个零零余额账账户。第十一条 单位位原

7、基本本存款账账户必须须办理清清户手续续，原帐帐户的结结余资金金转入经经市南区区财政局局批准，在在代理银银行开设设的过渡渡账户。第十二条 对于于市南区区财政局局综合科科批复预预算单位位设立的的银行账账户，工工商银行行市南区区支行根根据青青岛市市市南区预预算单位位银行账账户管理理暂行办办法的的规定，做做好相关关审批工工作。第十三条 根据据有关规规定，需需要开设设特设专专户的预预算单位位，需向向市南区区财政局局综合科科提出书书面申请请，经市市南区财财政局综综合科审审核后，由由市南区区财政局局在代理理银行为为预算单单位开设设特设专专户。第十四条 预算算单位变变更、撤撤销零余余额账户户，应当当按照相相关

8、规定定和本办办法规定定的程序序办理。第十五条 代理理银行按按照市南南区财政政局综合合科批准准的预算算单位开开设银行行账户的的通知文文件以及及青岛岛市市南南区区级级预算单单位银行行账户管管理暂行行办法的的规定，具具体为预预算单位位设立零零余额账账户，并并将所开开账户的的名称、账账号等详详细情况况报告市市南区财财政局预预算科、综综合科和和工商银银行青岛岛市市南南区支行行，并通通知一级级预算单单位。同同时代理理银行要要接受市市南区财财政局的的监督管管理。第十六条 国库库单一账账户用于于记录、核核算、反反映财政政预算资资金和纳纳入预算算管理的的政府性性基金的的收入和和支出。第十七条 财政政部门的的零余

9、额额账户用用于财政政直接支支付，该该账户每每日发生生的支付付，当日日与国库库单一账账户清算算；营业业中单笔笔支付额额在500万元人人民币以以上的（含含50万万元，下下同），应应当及时时与国库库单一账账户清算算。第十八条 预算算单位零零余额账账户用于于财政授授权支付付，该账账户每日日发生的的支付，当当日由代代理银行行在市南南区财政政局预算算科批准准的用款款额度内内与国库库单一账账户清算算；单笔笔支付额额在5万万元以上上的，应应当及时时与国库库单一账账户清算算。第十九条 预算算单位零零余额账账户可办办理转账账、提取取现金等等结算业业务；可可以向本本单位按按规定保保留的账账户划拨拨工会经经费、住住房

10、公积积金及提提租补贴贴，以及及经市南南区财政政局预算算科批准准的特殊殊款项。第二十条 预算算单位零零余额账账户只能能用于市市南区财财政局预预算科授授权预算算单位支支付额度度内的支支付。除除十九条条规定外外，不得得从该账账户向预预算单位位其他账账户划拨拨资金。第二十一条条 各各预算单单位应按按照有关关规定支支用现金金。第二十二条条 代代理银行行按照现现金管理理条例的的规定和和市南区区财政局局批准的的月度用用款额度度，具体体办理预预算单位位的现金金结算业业务。第二十三条条 代代理银行行应当按按日将支支付的财财政预算算内资金金和纳入入预算管管理的政政府性基基金与国国库单一一账户进进行清算算。具体体清

11、算办办法由工工商银行行市南区区支行另另行制定定。第三章 用款计计划第二十四条条 预预算单位位根据批批准的年年初预算算控制数数、部门门预算和和本办法法的规定定编制预预算单位位季度分分月用款款计划。分分月用款款计划是是办理预预算单位位财政性性资金支支付的依依据。第二十五条条 预预算单位位依据批批复的年年度部门门预算（部部门预算算控制数数）和项项目进度度，分财财政直接接支付和和授权支支付两部部分，科科学编制制季度分分月用款款计划。基基本支出出用款计计划按照照年度均均衡性原原则编制制，项目目支出用用款计划划按照项项目实施施进度编编制。第二十六条条 预预算单位位分月用用款计划划应当按按照市南南区财政政局

12、预算算科统一一制定的的预算算单位分分月用款款计划表表编制制。人员员公用类类支出用用款计划划按支出出经济分分类的款款级科目目编制，专专项支出出用款计计划按具具体项目目编制。第二十七条条 各各预算单单位编制制本单位位的分月月用款计计划，每每月100日前将将下月用用款计划划报市南南区财政政局行财财科，由由行财科科审核后后，送市市南区财财政局预预算科。第二十八条条 市市南区财财政局预预算科根根据部门门预算数数(部门门预算控控制数)于每月月份200日前，批批复下达达预算单单位下月月用款计计划。第二十九条条 分分月用款款计划一一般不作作调整，当当市南区区财政局局下达的的部门预预算与预预算控制制数差距距较大

13、时时，或因因年度财财政预算算执行发发生追加加、追减减等特殊殊情况确确需调整整的，一一级预算算单位应应及时调调整分月月用款计计划，并并按上述述程序办办理。市市南区财财政局预预算科在在收到用用款计划划的7个个工作日日内批复复。第三十条 预算算单位依依据用款款计划办办理财政政直接支支付用款款申请和和财政授授权支付付申请。第四章 财政直直接支付付程序第一节 一般程程序第三十一条条 预预算单位位实行财财政直接接支付的的财政性性资金包包括工资资支出、工工程采购购支出、物物品和服服务采购购支出等等。 第三十二条条 预算单单位根据据用款计计划填写写财政政直接支支付申请请书，报报送市南南区财政政局国库库支付执执

14、行机构构。财财政直接接支付申申请书按按款分项项填写，专专项支出出按项目目填写。第三十三条条 市市南区财财政局国国库支付付执行机机构根据据预算科科批复的的用款计计划，审审核确认认预算单单位提出出的支付付申请后后，开具具财政政直接支支付汇总总清算额额度通知知单和和财政政直接支支付凭证证进行行支付，代代理银行行接收财财政直接接支付凭凭证后后及时将将资金直直接支付付给收款款人或用用款单位位。第三十四条条 代代理银行行依据市市南区财财政局国国库支付付中心的的支付指指令，将将当日实实际支付付的资金金，按各各预算用用款单位位分预算算科目（款款级）进进行汇总总，附实实际支付付清单与与国库单单一账户户进行资资金

15、清算算。并每每日向市市南区财财政局国国库支付付中心报报送分单单位和预预算科目目的付款款信息。第三十五条条 财财政局预预算科根根据国库库支付中中心当日日的支付付清单审审核确认认后，加加盖印章章。青岛岛市工商商银行市市南区支支行收到到财政局局预算科科支付清清单后作作为与代代理银行行清算的的依据。第三十六条条 代代理银行行根据财财政直接接支付凭凭证办办理支付付后，开开具财财政直接接支付入入账通知知书，发发送预算算单位。财财政直接接支付入入账通知知单作作预算单单位收到到和付出出款项的的凭证。第三十七条条 预预算单位位根据收收到的支支付凭证证做好相相应的会会计核算算，市南南区财政政局国库库支付中中心根据

16、据代理银银行回单单，记录录各用款款单位的的支出明明细账，并并定期向向市南区区财政局局预算科科提供按按一级预预算单位位汇总的的付款信信息。第三十八条条 财财政直接接支付的的资金，因因凭证要要素填写写错误而而在支付付之前退退票的，由由市南区区财政局局国库中中心核实实原因通通知代理理银行办办理更正正手续；财政直直接支付付的资金金由代理理银行支支付后，因因收款单单位的账账户名称称或账户户填写错错误等原原因而发发生资金金退回财财政零余余额账户户的，代代理银行行在当日日（或超超过清算算时间的的第二个个工作日日）将资资金退回回国库单单一账户户并通知知市南区区财政局局预算科科，由中中国工商商银行青青岛市南南区

17、支行行恢复相相应的财财政直接接支付额额度。对对需要支支付的资资金，市市南区财财政局国国库中心心核实后后通知代代理银行行办理支支付手续续。第二节 工资支支出 第第三十九九条 工资支支出实行行财政统统发的，采采用财政政直接支支付方式式；未实实行财政政统发的的，采用用财政授授权支付付方式。 第第四十条条 单单位和工工资代发发银行要要严格按按照市南南区人事事局印发发的青青岛市市市南区关关于行政政及全额额拨款事事业单位位统一发发放工资资工作实实施细则则（青青人事20003224号）文文件中的的具体规规定执行行。第三节 工程采采购支出出第四十条 工程程采购支支出适用用于预算算单位基基本建设设投资中中年度财

18、财政投资资超过550万元元人民币币（含550万元元）的支支出。包包括建筑筑安装工工程、设设备采购购、工程程监理和和设计服服务等支支出。 第第四十一一条 工程采采购支出出实行财财政直接接支付时时，预算算单位要要依据年年度单位位预算、分分月用款款计划和和有关支支付凭证证（属于于政府采采购范围围的工程程项目，还还需要按按照市南南区财政政局的有有关规定定提供相相关的政政府采购购文件），提提出项目目支付申申请，填填写市南南区财政政局预算算科统一一印制的的基层层预算单单位财政政直接支支付申请请书。本条所规定定的支付付凭证，包包括购货货合同或或招标采采购的中中标供货货合同等等文件、票票证的复复制件。预预付工

19、程程款还需需要提供供预付工工程款支支付凭证证；工程程款还需需要提供供工程价价款结算算单；设设备、材材料款还还需要提提供设备备、材料料采购清清单。 第第四十二二条 一级预预算单位位审核汇汇总后，及及时填写写财政政直接支支付汇总总申请书书附基基层预算算单位财财政直接接支付申申请书报报市南区区财政局局国库支支付中心心。 第第四十三三条 市南区区财政局局国库支支付中心心对一级级预算单单位提出出的财政政直接支支付汇总总申请审审核后，及及时向代代理银行行开具财财政直接接支付凭凭证，经经市南区区国库支支付中心心加盖印印章后，由由代理银银行通过过财政零零余额账账户将资资金直接接支付到到收款人人或用款款单位。第

20、四十四条条 工工程质量量保证金金的支付付，按照照有关合合同条款款，在保保修期满满后按规规定程序序支付给给收款人人。 第四十五五条 有多项项资金来来源的项项目，按按照融资资比例、工工程进度度支付财财政性资资金。其其他来源源资金不不能到位位或到位位比例低低于财政政性资金金支付进进度500的，市市南区财财政局暂暂缓或停停止支付付财政性性资金。 第四十六六条 建设项项目概算算及财政政预算的的调整，要要按规定定程序审审批。对对办理概概算或财财政预算算调整的的项目，一一级预算算单位和和市南区区财政局局要严格格审核其其支付申申请，在在概算、项项目预算算调整审审批之前前，原则则上暂停停支付资资金；在在概算、项

21、项目预算算调整审审批之后后，按照照重新批批复的概概算、项项目预算算支付资资金。第四节 物品、服服务采购购支出 第四十十七条 物品品、服务务采购支支出适用用于预算算单位列列入政府府采购预预算和政政府采购购计划的的商品、服服务采购购支出，或或未列入入政府采采购预算算和政府府采购计计划，但但单件商商品或单单项服务务购买额额超过110万元元（含110万元元）的支支出。 第四十十八条 预算算单位依依据年度度单位预预算、分分月用款款计划和和有关支支付凭证证，提出出支付申申请，填填写财财政直接接支付申申请书。 本条所所规定的的支付凭凭证包括括购货票票证、购购货合同同、招标标采购的的中标供供货合同同等文件件、

22、相关关票证的的复制件件。 第四十十九条 市南南区财政政局国库库支付中中心对预预算单位位提出的的财政直直接支付付汇总申申请审核核后，及及时向代代理银行行开具财财政直接接支付凭凭证，代代理银行行接收财财政直接接支付凭凭证后后及时将将资金直直接支付付给收款款人或用用款单位位。第五章 财政授授权支付付程序 第第五十一一条 财政授授权支付付程序适适用于未未实行财财政直接接支付的的购买支支出和零零星支出出，包括括单件物物品或单单项服务务额不足足2万元元人民币币的购买买支出；年度财财政投资资不足110万元元人民币币的工程程采购支支出（含含建设单单位管理理费）；特别紧紧急支出出；经市市南区财财政局预预算科批批

23、准的其其他支出出。第五十二条条 财财政授权权支付额额度，由由市南区区财政局局国库支支付中心心根据批批准的预预算单位位用款计计划中各各预算单单位的月月度财政政授权支支付额度度，每月月27日日前以财财政授权权支付额额度通知知单的的形式分分别通知知中国工工商银行行青岛市市南区支支行和代代理银行行。财财政授权权支付额额度通知知单确确定各预预算单位位下一个个月度授授权支付付的资金金使用额额度，并并做为预预算单位位的记账账依据。第五十三条条 代代理银行行收到市市南区财财政局国国库支付付中心下下达的财财政授权权支付额额度通知知单后后，当日日内按照照财政政授权支支付额度度通知单单所确确定的各各预算单单位资金金

24、范围和和使用额额度通知知其所属属各有关关分支机机构，各各分支机机构在接接收授权权额度后后1个工工作日内内，通过过支付系系统向相相关预算算单位发发送财财政授权权支付额额度到账账通知单单，同同时并打打印纸质质财政政授权支支付额度度到账通通知单加加盖印章章后送交交预算单单位。第五十四条条 预预算单位位凭据财财政授权权支付额额度到账账通知单单所确确定的额额度支出出资金；代理银银行凭据据财政政授权支支付额度度通知单单受理理预算单单位财政政授权支支付业务务，控制制预算单单位的支支付金额额，并与与国库单单一账户户进行资资金清算算。第五十五条条 财财政授权权支付额额度到账账通知书书确定定的月度度财政授授权支付

25、付额度在在年度内内可以累累加使用用。年度度终了，代代理银行行和预算算单位对对截止112月331日财财政授权权支付额额度的下下达、支支用、余余额等情情况进行行对账签签证。代代理银行行将预算算单位零零余额账账户财政政授权支支付额度度余额全全部注销销，银行行对账单单作为基基层预算算单位年年终余额额注销的的记账凭凭证。代代理银行行要将财财政授权权支付额额度注销销的明细细及汇总总情况在在下年度度的第二二个工作作日报送送市南区区财政局局国库支支付中心心。第五十六条条 预预算单位位根据财财政授权权额度支支用资金金时，填填制财财政授权权支付凭凭证，并并送达代代理银行行，代理理银行根根据财财政授权权支付凭凭证通

26、通过零余余额账户户办理资资金支付付。财财政授权权支付凭凭证要要填写完完整、清清楚，加加盖印章章齐全，不不得涂改改。第五十七条条 预预算单位位从银行行提取现现金时，必必须按照照现金金管理暂暂行条例例等有有关规定定从零余余额账户户提取。现金支付的的主要内内容是：未实行行工资统统发的职职工工资资、津补补贴和离离退人员员经费；个人劳劳务报酬酬；根据据国家规规定颁发发给个人人的科学学技术、文文化艺术术、体育育等各种种奖金；各种劳劳保、福福利费以以及国家家规定的的对个人人的其他他支出；出差人人员必备备的差旅旅费；其其他必须须直接支支付现金金的支出出；转账账结算起起点以下下的零星星支出等等。第五十八条条 预

27、预算单位位支用财财政授权权支付额额度可通通过转账账或现金金等方式式结算；代理银银行根据据预算单单位财财政授权权支付凭凭证所所确定的的结算方方式，通通过支票票、汇票票等形式式办理资资金结算算。第五十九条条 预预算单位位零余额额账户需需办理特特约委托托收款业业务的，可可与代理理银行签签订授权权协议，授授权代理理银行在在接到煤煤、电、水水等公用用企业提提供的收收费通知知单后，从从预算单单位零余余额账户户的财政政授权支支付额度度内划拨拨资金，并并相应扣扣减预算算单位对对应的项项级科目目（项目目）下的的财政授授权支付付额度。第六十条 财政政局国库库支付中中心将每每日支付付清单送送交财政政局预算算科，财财

28、政局预预算科根根据国库库支付中中心当日日的支付付清单审审核确认认后，加加盖印章章。青岛岛市工商商银行市市南区支支行收到到财政局局预算科科支付清清单后作作为与代代理银行行清算的的依据。工商银行市市南区支支行在财财政授权权支付汇汇总清算算额度通通知单所所确定的的累计余余额内，根根据代理理银行每每日按实实际发生生的财政政性资金金支付金金额填制制的划款款申请及及财政局局预算科科加盖印印单的财财政支付付清单与与代理银银行进行行资金清清算。第六十一条条 代代理银行行按规定定编制财财政支出出日报表表和财财政支出出旬（月月）报表表。支支出日报报按预算算单位，分分预算科科目类、款款、项编编制；支支出旬（月月）报

29、表表按预算算单位，分分预算科科目类、款款、项编编制。代理银行按按规定向向市南区区财政局局国库支支付中心心和预算算单位报报送预算算单位零零余额账账户分单单位和预预算科目目的财政政支出日日、旬、月月报表。同时向青岛工商银行市南区支行报送财政支付月报表。日报表于次日、旬报表于每旬后1日、月报表于每月后2日（节假日顺延，下同）报送。市南区财政局国库支付中心根据代理银行报送的日、旬、月报表，记录预算单位明细账和财政支出账，并每日向市南区财政局预算科报送汇总的日、旬、月报表。第六十二条条 每每月155日前，预预算单位位汇总其其所属各各级预算算单位上上月的零零余额账账户分类类、款、项项支出情情况，编编制财财

30、政支出出月报表表，报报市南区区财政局局国库支支付中心心，并将将已提取取未支用用的现金金数额单单独反映映。第六十三条条 代代理银行行在每月月初3个个工作日日内，按按上月实实际发生生的明细细业务，向向预算单单位发出出对账单单，按月月与预算算单位对对账。第六十四条条 代代理银行行受理预预算单位位财政授授权支付付业务按按规定收收取的汇汇划手续续费，由由市南区区财政局局按年度度统一与与代理银银行结算算，不得得向预算算单位收收取。第六章 职责范范围第六十五条条 市市南区财财政局在在财政性性资金支支付管理理中的主主要职责责是： （一一）组织织制定有有关政策策和规章章制度，负负责管理理和监督督财政国国库管理理

31、制度试试点实施施；（二）审核核、批复复预算单单位报送送的分月月用款计计划。根根据年度度预算，合合理调度度资金，办办理财政政直接支支付业务务，下达达授权支支付额度度；（三）选择择代理银银行，会会同工商商银行市市南区支支行协调调预算单单位、代代理银行行和其他他有关部部门的相相关业务务工作；（四）对预预算执行行、资金金支付、财财政决算算中的重重大事项项组织调调查。 第第六十六六条 工商银银行市南南区支行行在财政政性资金金支付管管理中的的主要职职责是：（一）制定定财政性性资金支支付的银银行清算算业务的的制度规规定；配配合市南南区财政政局管理理和监督督财政国国库管理理制度改改革试点点的实施施；（二）为财

32、财政部门门开设国国库单一一账户，办办理国库库单一账账户与代代理银行行的收支支清算业业务；（三）监督督代理银银行代理理财政性性资金支支付的有有关业务务；（四）定期期向市南南区财政政局提供供国库单单一账户户的支出出情况；并核对对国库单单一账户户的库存存余额，确确保数字字一致； （五五）配合合市南区区财政局局制定财财政国库库管理制制度改革革的有关关政策制制度和选选择代理理银行的的资格标标准。第六十七条条 预预算单位位在财政政性资金金支付管管理中的的主要职职责是：（一）负责责按年度度预算使使用财政政性资金金，并做做好相应应的财务务管理工工作和会会计核算算工作；（二）负责责单位的的财政性性资金支支付管理

33、理的相关关工作；（三）负责责本单位位的分月月用款计计划；（四）负责责提出财财政直接接支付的的申请，提提供有关关申请所所需凭证证，并保保证凭证证的真实实性、合合法性；（五）根据据财政授授权支付付管理规规定，签签发支付付指令，通通知代理理银行支支付资金金；（六）配合合财政部部门对本本单位预预算执行行、资金金申请与与拨付和和账户管管理等情情况进行行监督管管理。第六十八条条 代代理银行行在代理理财政性性资金支支付业务务中的主主要职责责是：（一）按照照有关规规定，及及时、准准确、便便捷、高高效、安安全地办办理零余余额账户户、特设设专户的的财政性性资金支支付、清清算业务务。根据据账户管管理规定定，严格格按

34、照市市南区财财政局的的支付指指令和财财政授权权额度支支付资金金，不得得违规支支付资金金。妥善善保管财财政部门门和预算算单位提提供的财财政支付付的各种种单据资资料，并并负有保保密义务务；（二）按要要求开发发代理财财政业务务的信息息管理系系统并与与财政联联网，向向市南区区财政局局反馈财财政直接接支付和和财政授授权支付付信息。向向市南区区财政局局提供资资金支付付实时动动态监测测系统与与信息查查询系统统；（三）与工工商银行行市南区区支行签签订银行行资金清清算协议议，并定定期向市市南区财财政局、工工商银行行市南区区支行和和预算单单位报送送报表。及及时向预预算单位位反馈支支出情况况，提供供对账单单并对账账

35、；（四）接受受市南区区财政局局和工商商银行市市南区支支行对财财政国库库集中支支付业务务的管理理监督。第六十九条条 市市南区财财政局、工工商银行行市南区区支行、预预算单位位、代理理银行应应当加强强账务管管理，按按规定及及时对账账。具体体对账程程序按财财政国库库管理制制度改革革试点会会计核算算办法的的有关规规定办理理。第七章 法律责责任第七十条 预算算单位未未按规定定擅自变变更预算算，改变变预算用用款方向向或性质质，造成成预算资资金损失失浪费的的，追究究单位负负责人和和有关直直接责任任人的行行政责任任。情节节严重构构成犯罪罪的，移移交司法法机关，依依法追究究刑事责责任。第七十一条条 财财政部门门及

36、有关关行政部部门工作作人员在在实施财财政性资资金支付付管理工工作及实实施监督督中滥用用职权、玩玩忽职守守、徇私私舞弊，造造成重大大损失，构构成犯罪罪的，移移交司法法机关追追究刑事事责任；尚不构构成犯罪罪的，由由所在单单位依法法给予行行政处分分。第七十二条条 工工商银行行及有关关部门的的工作人人员违反反法律、行行政法规规或本办办法规定定的程序序，擅自自动用库库款或者者擅自以以其他方方式支配配已入库库库款，构构成犯罪罪的，移移交司法法机关追追究刑事事责任。尚尚未构成成犯罪的的，由财财政部门门责令退退还或者者追回国国库库款款或财政政专户预预算外资资金，并并对负有有直接责责任的主主管人员员和其他他直接

37、责责任人员员，由其其所在单单位依法法给予行行政处分分。第七十三条条 代代理银行行违反规规定，将将财政性性资金支支付给支支付指令令以外的的单位、个个人，构构成犯罪罪的，移移交司法法机关追追究当事事人的刑刑事责任任；尚不不构成犯犯罪的，情情节较重重的，由由财政部部门取消消其代理理资格，予予以通报报批评，上上级主管管机关对对其直接接负责的的主管人人员和其其他责任任人员依依法给予予经济处处罚；属属于国家家工作人人员的，由由其所在在单位依依法给予予行政处处分。第八章 附 则第七十四条条 特特别紧急急支出是是指经一一级预算算单位认认定并由由区政府府或由区区政府授授权市南南区财政政局批准准的特别别紧急事事项

38、的支支出。特特别紧急急支出可可通过预预算单位位零余额额账户办办理。第七十五条条 除除区政府府批准或或区政府府授权市市南区财财政局批批准的特特殊事项项外，发发生下列列情形之之一的，市市南区财财政局有有权拒绝绝受理支支付申请请：（一）无预预算、超超预算申申请使用用资金；（二）自行行扩大预预算支出出范围申申请使用用资金；（三）申请请手续及及提供的的文件不不完备，有有关审核核单位没没有签署署意见或或加盖印印章的；（四）未按按规定程程序申请请使用资资金；（五）预算算执行中中发现重重大违纪纪问题；（六）工程程建设出出现重大大问题；（七）出现现其他需需要拒付付情形。第七十六条条 本本办法由由市南区区财政局局、工商商银行市市南区支支行负责责解释。第七十七条条 本本办法自自财政国国库管理理制度改改革试点点之日起起施行。