流程与监控期末结帐流程87642.docx

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1、流程说明：编号任务说明处理方式文档输入文档输出负责部门监控要点1.3.1计费中心应应收、预收收、收款结结帐各计费中心心将当月的的应收、预预收款和收收款汇总和和审批後，以以试算表形形式将汇总总数据提交交总帐会计计人员。试算表当月预收、应应收话费和和收费报表表月末结帐交交易财务核算处处n 上载总帐前前必须先核核对清楚有有关试算表表内的数据据是否完整整和准确。n 有关试算表表格式要统统一。1.3.2完成当期所所有出、入入库交易将当月所有有出、入库库(包括存存货、资产产和在建工工程材料)交易输入入系统。存货模块-省、市、县县仓储人员员当月所有交交易必须在在系统月结结前输入以以确保总帐帐能反映最最准确的

2、存存货、资产产、在建工工程和预提提费用数据据。1.3.3完成当期所所有已收到到而仍未输输入的发票票在月结前输输入当月所所有收到的的发票，并并在系统内内和入库单单进行匹配配，以冲转转有关的预预提费用。然然後进行系系统应付帐帐款期末关关帐作业。应付模块、采采购模块-月末采购、应应付结帐交交易省、市、县县应付帐款款会计人员员要完成存货货入库验收收才可以在在系统内进进行发票和和采购单匹匹配。1.3.4完成项目会会计月结将当期所有有项目交易易完成，然然後进行系系统项目会会计模块期期末关帐作作业。项目会计模模块-月末采购、应应付结帐交交易省、市、县县项目会计计人员完成存货入入库验收，应应付帐款交交易才进行

3、行项目模块块结帐。1.3.5完成当期所所有资产交交易完成当期所所有资产增增购、报废、转移和折旧旧等交易。固定资产模模块-月末折旧结结帐交易省、市、县县固定资产产会计人员员-1.3.6完成当期工工资交易薪酬部门将将当月薪金金汇总和审审批後，以以试算表形形式将数据据提交总帐帐会计人员员。试算表当月员工工工资汇总表表月末结帐交交易省、市、县县薪酬计算算人员-1.3.7月度银行手手工对帐月末从出纳纳部取得银银行对帐单单，同时从从系统生成成银行存款款帐户明细细表，籍此进进行银行对对帐并编制制银行对帐帐调节表。人手，总帐帐模块银行对帐单单银行调节表表省、市、县县总帐会计计人员具体明细请请参考月月度银行手手

4、工对帐流流程1.3.8现金盘点盘点时由於於仍未完成成月结，因因此无法得得到系统现现金明细帐帐，所以要要将现金盘盘点分为两两个步骤：月结当天天进行现金金盘点并编编制现金盘点点表；当月会会计期关闭闭后，从系系统生成银行存款款帐户明细细表（科目选选现金），以以此核对系系统帐和手手工帐，并并由出纳编编制现金调调节表后交交由会计审审核。人手，总帐帐模块-现金盘点表表省、市、县县总帐会计计人员具体明细请请参考现现金盘点流流程1.3.9审核各总帐帐和各模块块间余额是是否一致在总帐内审审核由其他他模块引入入的月结交交易和各子子模块是否否一致。当当一致时进进行过帐，否否则需要求求各子模块块会计人员员在其模块块内

5、作出调调整後再重重新引入总总帐，才进进行过帐。总帐模块-月结审核报告省、市、县县总帐会计计人员为确保子模模块和数据据信息的一一致性，错错帐调整应应尽量在有有关子模块块内完成。对对於短时间间无法修正正到的差异异，可允许许先在总帐帐内作调整整，但下月月必须冲转转，在下月月时将有关关错误在子子模块修正正後在下月月才导入总总帐。1.3.10错误数据调调整根据月结结审核报告告，各子模块对错错误记录进进行相应调调整（次月月）。由於於要加快月月结速度，对对於不重大大的差异可可允许在总总帐在本月月会计期调调整后，再再在次月初初转回。总帐模块-省、市、县县总帐会计计人员同上。1.3.11关闭子帐关闭子帐当当期会

6、计期期间和打开开子帐下期期会计期间间总帐以外其其他子模块块-各子模块负负责经理或或财务系统统高级用户户n 当完成错误误数据调整整後，关闭闭当期各子子帐会计期期间，以避避免业务人人员将交易易记录在错错误的会计计期间。n 避免采用永永久关闭，以以免日後发发现错误难难以更改。n 不可以将关关闭会计期期间的系统统权限给予予一般会计计人员。1.3.12外币结余期期末金额重重估将以外币结结算的交易易进行月末末金额重估估总帐模块-省、市、县县总帐会计计人员n 各省、市、县县所采用的的月末汇率率必须一致致。n 要输入月末末汇率後才才可以进行行重估。1.3.13审核省、市市、县各公公司间往来来是否一致致各公司间

7、往往来必须是是一致，有有错误时要要即时作出出调整。总帐模块公司间往来来对帐单-省、市、县县总帐会计计人员各省、市、县县月结日期期必须一致致。1.3.14企业所得税税计提对当月公司司各类应缴缴税项进行行预提。总帐模块损益表初稿稿-省、市、县县税务会计计人员具体明细请请参考企企业所得税税计提流流程1.3.15其他总帐交交易进行月末存存货拨备、坏坏帐准备、费费用分摊等等总帐交易易。总帐模块资产负债表表、损益表表初稿-省、市、县县总帐会计计人员-1.3.16报表审批对会计和管管理报表进进行审批，有错错误时进行行调整。总帐模块财务和管理理报表初稿稿-省、市、县县财务部主主管和高级级管理层-1.3.17关闭总帐关闭总帐当当期会计期期间和打开开总帐下期会会计期间。完成後开始始财务合并并报表流程程。总帐模块-省、市、县县总帐会计计人员n 当完成错误误数据调整整後，关闭闭当期各子子帐会计期期间，以避避免业务人人员将交易易记录在错错误的会计计期间。n 避免采用永永久关闭，以以免日後发发现错误难难以更改。n 不可以将关关闭会计期期间的系统统权限给予予一般会计计人员。