某科技股份有限公司半年度报告(DOCX 45页)103527.docx

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1、环创科技NEEQ :831512环创（厦门）科技股份有限公司（Huanchuang（Xiamen）Technology Co.,Ltd）公 司 全 称 （ 中 英 文 ）半年度报告2015公 司 半半年 度 大 事 记2015年6月1日，公司召开2015年第二次临时股东大会，通过了向北京天星昆冈投资中心（有限合伙）定向增发62.4万股的议案，募集资金717.6万元。此次定向增发尚处于全国中小企业股份转让系统有限责任公司审核中。2015年2月15日，公司召开2015年第一次临时股东大会，通过了向厦门火炬集团创业投资有限公司和厦门鼎益明华投资管理有限公司定向增发56.6万股的议案，募集资金299.

2、98万元。此次定向增发于2015年3月31日获得全国中小企业股份转让系统有限责任公司备案登记函。目 录【声明与提提示】一、基本信信息第一节公司司概览第二节主要要会计数据据和关键指指标第三节管理理层讨论与与分析二、财务信信息第四节 财务报表表第五节 财务报表表附注三、非财务务信息第六节 重要事项项第七节 股本变动动及股东情情况第八节 董事、监监事、高管管及核心员员工情况声明与提示示【声明】公公司董事会会及其董事事、监事会会及其监事事、公司高高级管理人人员保证本本报告所载载资料不存存在任何虚虚假记载、误误导性陈述述或者重大大遗漏，并并对其内容容的真实性性、准确性性和完整性性承担个别别及连带责责任。

3、公司负责人人、主管会会计工作负负责人及会会计机构负负责人（会会计主管人人员）保证证半年度报告告中财务报报告的真实实、完整。事项是或否是否存在董董事、监事事、高级管管理人员对对半年度报告告内容存在在异议或无无法保证其其真实、准准确、完整整否是否存在未未出席董事事会审议半半年度报告告的董事否是否存在豁豁免披露事事项否（1）董事事、监事、高高级管理人人员对年度度报告内容容存在异议议或无法保保证的理由（如有有）无（2）列示示未出席董董事会的董董事姓名及未出席的的理由（如如有）无（3）豁免免披露事项项及理由（如如有）无【备查文件件目录】文件存放地地点：董事会办公公室备查文件1、经公司司负责人、主主管会计

4、工工作负责人人及会计机机构负责人人签字的半半年度财务务报表2、经与会会董事签字字确认的一一届七次董董事会会议议决议3、经与会会监事签字字确认的一一届五次监监事会会议议决议第一节 公公司概览一、公司信信息公司中文全全称环创（厦门门）科技股股份有限公公司英文名称及及缩写Huancchuanng（Xiiamenn）Tecchnollogy Co.,Ltd证券简称环创科技证券代码8315112法定代表人人郭子成注册地址厦门市软件件园二期观观日路222号4022室办公地址厦门市软件件园二期观观日路222号4022室主办券商东兴证券股股份有限公公司会计师事务务所（如有有）无二、联系人人董事会秘书书或信息披

5、露露负责人罗建文电话0592-50299670传真0592-50299673电子邮箱jianwwen.lluohhcwatter.ccom公司网址联系地址及及邮政编码码厦门市软件件园二期观观日路222号4022室3611008三、运营概概况股票公开转转让场所全国中小企企业股份转转让系统股份公司成成立时间2014-05-005挂牌时间2014-12-116行业（证监监会规定的的行业大类类）专用设备制制造行业(c35)主要产品与与服务项目目固体废弃物物破碎设备备及资源再再生回收处处理系统的的研发、生生产、销售售普通股股票票转让方式式协议转让普通股总股股本（股）56160000无限售条件件的股份数数

6、量（股）12116642控股股东及及持股比例例郭子成，持持股比例445.988%实际控制人人及持股比比例郭子成，持持股比例445.988%截至报告期期末的股东东人数5截至报告期期末的员工工人数58是否拥有高高新技术企企业资格是公司拥有的的重要经营营资质-第二节主要要会计数据据和关键指指标一、盈利能能力本期上年同期增减比例营业收入（元元） 13,5530,6669.997 3,933,954.89 243.995%毛利率%44.066%47.722%-归属于挂牌牌公司股东东的净利润润（元） 1,0089,0085.111 308,315.81 253.224%归属于挂牌牌公司股东东的扣除非非经常

7、性损损益后的净净利润（元元）872,7726.999264,5516.995229.993%加权平均净净资产收益益率%39.488%5.75%-基本每股收收益（元/每股股）0.19 0.06 215.771%二、偿债能能力本期期末上年期末增减比例资产总计（元元） 288,7622,9144.66 111,8455,9444.95 142.881%负债总计（元元） 111,6588,4999.31 55,5622,4255.98 109.559%归属于挂牌牌公司股东东的净资产产（元） 177,1044,4155.35 66,2833,5188.97 172.221%归属于挂牌牌公司股东东的每股净

8、资产（元元）2.74 1.24 120.330%资产负债率率%41%47%-流动比率2.35 1.95 -利息保障倍倍数25.322 0-（三）营运运情况本期上年同期增减比例经营活动产产生的现金金流量净额额（元） 9,0045,3333.441 4,354,582.35 -应收账款周周转率1.67 1.49 -存货周转率率2.31 0.78 -（四）成长长情况本期上年同期增减比例总资产增长长率%142.881%-15.007%-营业收入增增长率%243.995%166.229%-净利润增长长率%253.224%-230.34%-第三节管理理层讨论与与分析一、商业模模式公司定位于于成为固体体废弃

9、物环环保设备制制造及其他他环保配套套设备服务务的市场先先驱者，客客户群体以以政府机构构和规模企业为为主，业务务经营以为为客户提供供固废破碎碎设备及资资源再生回回收处理系系统为主导导方向。公公司依托自自身优秀的的设计团队队和销售团团队，将以以环保设备备生产业务务为重心，利利用服务运运营商的有有利地位开开拓环保设设备销售市市场。公司司通过内控控制度的建建立，形成成部门分工工明确、业业务流程清清晰、岗位位职权明确确的运营系系统，根据据客户的不不同需求提提供“一站式”环保工程程服务和环环保设备产产品。 公公司主要利利润来自固固废处理环环保设备销销售业务和和其他环保保配套设备备销售业务务。20115年，

10、公司司战略主要要定位于环环保设备销销售业务领领域，在环环保设备及及其配件销销售业务中中，公司为为客户提供供合适的环环保设备及及服务，从从中获取利利润。在其其他环保配配套设备业业务中，公公司与客户户签订合同同后，在合合同期内利利用自有及及外购设备备和人员履履行向客户户提供环保保工程配套套系统业务务，根据合合同规定，其其他环保配配套设备业业务根据工工程验收进进度或确认认成果作为为收入来源源，以实现现盈利。二、经营情情况2015年年，公司上上下紧密团团结，围绕绕公司发展展战略及经经营目标，通通过强化技技术创新、加加强内部运运营、开拓拓销售市场场，努力增增强主营业业务盈利能能力，实现现了经营业业绩的快

11、速速增长。 报告期内内，实现营营业收入11353.07万元，比比去年同期期增长2443.955%；总资资产达到22876.29万元元，比期初初增长1422.81%；实现归归属于挂牌牌公司股东东的净利润润108.91万元元，比去年年同期增长长253.24%。 1、收入状状况分析：报告期内，公公司环保专专用设备（格格栅和破碎碎机）销售售高速增长长，实现收收入12221.233万元，同比比增长2331.444%，占销销售收入比比例的900.26%，具体数数据详如下下表： 项目本年发生额上年发生额收入/元占营业收入比例收入/元占营业收入比例环保专用设备12,212,254.8690.26%3,684,

12、645.4993.66%其他环保设备1,318,388.809.74%249,309.406.34%合计13,530,669.97100.00%3,933,954.89100.00%2、营运成成本分析： 报告期内，公司营业成本748.2万元，同比增长266.17%，基本可与销售收入增长实现配比。销售费用花花费1399.75万万元，较上年同期期增加744.74万万元，同比比增长到1114.977%，主要要是销售团团队和销售售渠道的扩扩张，相应应人员薪资资和差旅及及广告费用用增加所致致，其中销销售人员薪薪资同比增增加了500.83万万元。管理费用花花费3022.66万万元，较上年同期期增加2007

13、.877万元，同比比增长到2119.322%，主要要是新三板板挂牌等中中介服务费费用花费993.744万元，占占管理费用用的30.97%，同比增长了80.14万元；扣除该部分非经常费用的实际管理费用同比增幅为134.78%，远小于收入增长幅度；持续增强的技术创新也是公司管理费用高企的原因之一，报告期内，研发费用花费83.6万元，占管理费用的27.62%，同比增加49.62万元。3、资产负负债情况分分析报告期内，公公司向厦门门火炬集团团创业投资资有限公司司、厦门鼎鼎益明华投投资管理有有限公司和和北京天星星昆冈投资资中心（有有限合伙）发发行股份合合计1199万股，募募集资金11017.58万元元，

14、相应的的公司总资资产、净资资产和期末末货币资金金有了大幅幅增长。三、风险与与价值报告期内，公公司经营管管理上主要要风险有：1、应收账账款较大风风险：2015年，公司为扩扩大销售布布局，加大大了销售力力度，并放放宽了销售售回款账期期，截止22015年年上半年末末，公司应应收账款净净额11,744,143.04元，占占流动资产产比例为442.822%，占比比较高。如如果公司的的货款回收收不及时，将将对公司的的现金流造造成一定程程度的影响响，给公司司带来经营营风险，下下半年公司司将加强货货款账期管管理，加快快销售收入入资金的回回笼。2、客户依依赖风险：报告期内内，前五大大客户比较较分散，尚尚未形成对

15、对单一客户户依赖现象象，公司前前五大客户户销售收入入8,4447,0440.033元，占总销销售收入的的62.443%，占占营业收入入比重较大大，存有对对主要客户户依赖风险险，下半年年公司将继继续加大销销售力度，减减小对主要要客户的依依赖风险。3、快速发发展引发的的管理风险险：公司自成成立以来一一直以较快快的速度发发展，对公公司管理水水平提出了了较高的要要求。但随随着公司业业务的迅速速发展，公公司规模逐逐渐扩大，管管理人员、销销售人员和和技术人员员均逐年增增加，公司司的资产与与经营规模模将逐年扩扩大，如果果未来公司司管理能力力不能跟上上业务规模模扩大的步步伐，则可可能面临经经营规模扩扩大引发管

16、管理不完善善的风险。为此，公司下半年将进一步加强法人治理结构和内控管理体系，严格遵循三会制度并加强公司制度建设和流程管理。第四节财务务报表一、审计情情况是否审计事项是或否是否审计否二、财务报报表(一)资产产负债表 单位：元元项目附注期末余额期初余额流动资产：货币资金五、（一）8,7811,506.49970,9956.553结算备付金金拆出资金以公允价值值计量且其其变动计入入当期损益益的金融资资产衍生金融资资产应收票据五、（二）50,0000.000应收账款五、（三）11,7444,143.044,4400,413.74预付款项五、（四）2,2433,695.19871,7774.445应收利

17、息应收股利其他应收款款五、（五）1,6566,650.84771,2230.112买入返售金金融资产存货五、（六）2,9499,223.363,5411,055.47划分为持有有待售的资资产一年内到期期的非流动动资产其他流动资资产流动资产合合计 277,4255,2188.92 110,5995,4330.311 非流动资产产：发放贷款及及垫款可供出售金金融资产持有至到期期投资长期应收款款长期股权投投资投资性房地地产固定资产五、（七）987,5558.334898,7710.224在建工程工程物资固定资产清清理生产性生物物资产油气资产无形资产五、（八）22,5991.43322,2664.37

18、7开发支出商誉长期待摊费费用五、（九）219,6676.999290,9911.004递延所得税税资产五、（十）107,8868.99838,6228.999其他非流动动资产非流动资产产合计 1,3337,6995.744 1,2250,5514.664 资产总计 228,7662,9114.666 11,8845,9944.995 流动负债：短期借款五、（十一一）2,0000,000.000向中央银行行借款吸收存款及及同业存放放拆入资金以公允价值值计量且其其变动计入入当期损益益的金融负负债衍生金融负负债应付票据应付账款五、（十二二）6,1944,525.933,3744,855.90预收款项

19、五、（十三三）972,8809.110525,4409.668卖出回购金金融资产款款应付手续费费及佣金应付职工薪薪酬五、（十四四）389,8896.993280,8809.339应交税费五、（十五五）1,1211,498.61323,8839.331应付利息应付股利其他应付款款五、（十六六）956,4494.995899,6698.994代理买卖证证券款代理承销证证券款划分为持有有待售的负负债一年内到期期的非流动动负债其他流动负负债流动负债合合计 111,6335,2225.522 5,4404,6613.222 非流动负债债：长期借款应付债券其中：优先先股 永续债债长期应付款款长期应付职职工

20、薪酬专项应付款款预计负债递延收益递延所得税税负债其他非流动动负债134,5538.997非流动负债债合计134,5538.997负债合计 111,6335,2225.522 5,5539,1152.119 所有者权益益（或股东东权益）：股本五、（十七七）6,2400,000.0005,0500,000.000其他权益工工具其中：优先先股永续债资本公积五、（十八八）8,7933,540.93169,0020.993减：库存股股其他综合收收益专项储备盈余公积五、（十九九）108,7777.118108,7777.118一般风险准准备未分配利润润五、（二十十）1,9855,371.03978,999

21、4.665外币报表折折算差额归属于母公公司所有者者权益合计计少数股东权权益所有者权益益合计 117,1227,6889.144 6,3006,7992.766 负债和所有有者权益总总计 228,7662,9114.666 11,8845,9944.995 法定代表人人：_郭子成成_ 主管管会计工作作负责人：_翁幼环_ 会计机构构负责人：_陈瑛瑛_（二）利润润表 单位：元元项目附注本期金额上期金额一、营业总总收入13,5330,669.973,9333,954.89其中：营业业收入五、（二十十一）13,5330,669.973,9333,954.89利息收入手续费及佣佣金收入二、营业总总成本 1

22、2,507,273.41 3,6652,9932.885 其中：营业业成本五、（二十十一）7,4822,025.422,0433,325.28利息支出手续费及佣佣金支出营业税金及及附加五、（二十十二）87,0444.08813,3226.466销售费用五、（二十十三）1,3977,492.61650,0089.229管理费用五、（二十十四）3,0266,558.61947,8812.222财务费用五、（二十十五）52,5552.7774,7833.01资产减值损损失五、（二十十六）461,5599.992-6,4003.411加：公允价价值变动收收益（损失失以“”号填列）投资收益（损损失以“”

23、号填列）其中：对联联营企业和和合营企业业的投资收收益汇兑收益（损损失以“-”号填列）三、营业利利润（亏损损以“”号填列） 1,023,396.56 2881,022.04 加：营业外外收入五、（二十十七）254,5538.99751,7557.000其中：非流流动资产处处置利得减：营业外外支出228.993其中：非流流动资产处处置损失四、利润总总额（亏损损总额以“”号填列）1,2777,935.53332,5550.111减：所得税税费用五、（二十十八）188,8850.44224,2334.300五、净利润润（净亏损损以“”号填列） 1,0889,0885.111 308,3315.881归

24、属于母公公司所有者者的净利润润少数股东损损益六、其他综综合收益的的税后净额额归属于母公公司所有者者的其他综综合收益的的税后净额额（一）以后后不能重分分类进损益益的其他综综合收益1.重新计计量设定受受益计划净净负债或净净资产的变变动2.权益法法下在被投投资单位不不能重分类类进损益的的其他综合合收益中享享有的份额额（二）以后后将重分类类进损益的的其他综合合收益1.权益法法下在被投投资单位以以后将重分分类进损益益的其他综综合收益中中享有的份份额2.可供出出售金融资资产公允价价值变动损损益3.持有至至到期投资资重分类为为可供出售售金融资产产损益4.现金流流量套期损损益的有效效部分5.外币财财务报表折折

25、算差额6.其他归属于少数数股东的其其他综合收收益的税后后净额 七、综合收收益总额 1,0889,0885.111 308,3315.881归属于母公公司所有者者的综合收收益总额归属于少数数股东的综综合收益总总额八、每股收收益：（一）基本本每股收益益0.190.06（二）稀释释每股收益益0.190.06法定代表人人：_郭子成成_ 主管管会计工作作负责人：_翁幼环_ 会计机构构负责人：_陈瑛瑛_（三）现金金流量表 单位：元元项目附注本期金额上期金额一、经营活活动产生的的现金流量量：销售商品、提提供劳务收收到的现金金五、（二十十九）9,0455,333.414,3544,582.35客户存款和和同业

26、存放放款项净增增加额 向中央银行行借款净增增加额向其他金融融机构拆入入资金净增增加额 处置以公允允价值计量量且其变动动计入当期期损益的金金融资产净净增加额收取利息、手手续费及佣佣金的现金金拆入资金净净增加额回购业务资资金净增加加额收到的税费费返还154,9996.556收到其他与与经营活动动有关的现现金五、（二十十九）503,4421.9902,9000,791.17经营活动现现金流入小小计 9,548,755.31 7,410,370.08 购买商品、接接受劳务支支付的现金金6,6133,776.885,0766,135.01客户贷款及及垫款净增增加额存放中央银银行和同业业款项净增增加额 支

27、付利息、手手续费及佣佣金的现金金支付给职工工以及为职职工支付的的现金1,8244,428.531,0288,308.49支付的各项项税费380,1185.662224,7711.771支付其他与与经营活动动有关的现现金五、（二十十九）4,8355,224.70643,1159.664经营活动现现金流出小小计 13,653,615.73 6,972,314.85 经营活动产产生的现金金流量净额额 -4,1004,8660.422 4438,0055.223 二、投资活活动产生的的现金流量量：收回投资收收到的现金金取得投资收收益收到的的现金处置固定资资产、无形形资产和其其他长期资资产收回的的现金净

28、额额处置子公司司及其他营营业单位收收到的现金金净额收到其他与与投资活动动有关的现现金投资活动现现金流入小小计购建固定资资产、无形形资产和其其他长期资资产支付的的现金230,7799.880562,8884.334投资支付的的现金质押贷款净净增加额取得子公司司及其他营营业单位支支付的现金金净额支付其他与与投资活动动有关的现现金投资活动现现金流出小小计230,7799.880562,8884.334投资活动产产生的现金金流量净额额-230,799.80-562,884.34三、筹资活活动产生的的现金流量量：吸收投资收收到的现金金2,9999,800.000其中：子公公司吸收少少数股东投投资收到的的

29、现金取得借款收收到的现金金2,0000,000.000发行债券收收到的现金金收到其他与与筹资活动动有关的现现金7,1766,000.000筹资活动现现金流入小小计 12,175,800.00 偿还债务支支付的现金金分配股利、利利润或偿付付利息支付付的现金其中：子公公司支付给给少数股东东的股利、利利润支付其他与与筹资活动动有关的现现金18,0000.000筹资活动现现金流出小小计18,0000.000筹资活动产产生的现金金流量净额额 12,1157,8800.000 四、汇率变变动对现金金及现金等等价物的影影响-11,5589.882-1,3117.599五、现金及及现金等价价物净增加加额 7,

30、810,549.96 -126,146.70 加：期初现现金及现金金等价物余余额970,9956.553405,9963.440六、期末现现金及现金金等价物余余额 8,781,506.49 2279,8816.770 法定代表人人：_郭子成成_ 主管管会计工作作负责人：_翁幼环_ 会计机构构负责人：_陈瑛瑛_第五节财务务报表附注注一、附注事事项事项是或否1半年度度报告所采采用的会计计政策与上上年度财务务报表是否否变化否2半年度度报告所采采用的会计计估计与上上年度财务务报表是否否变化否3是否存存在前期差差错更正否4企业经经营是否存存在季节性性或者周期期性特征否5合并财财务报表的的合并范围围是否发

31、生变变化否6是否存存在需要根根据规定披披露分部报报告的信息息否7是否存存在半年度度资产负债债表日至半半年度财务务报告批准准报出日之之间的非调调整事项否8上年度度资产负债表日以以后所发生生的或有负负债和或有有资产是否否发生变化化否9重大的的长期资产产是否转让让或者出售售否10重大大的固定资资产和无形形资产是否否发生变化化否11是否否存在重大大的研究和和开发支出出否12是否否存在重大大的资产减减值损失否二、报表项项目注释一、 公司基本情情况环创（厦门门）科技股股份有限公公司（以下下简称“本公司”或“公司”）前身厦厦门环创水水工业科技技有限公司司于20110年6月月9日在福福建省厦门门市工商行行政管

32、理局局登记注册册，取得注注册号3550298820000118994的企企业法人营营业执照。公公司法定代代表人：郭郭子成。住住所：厦门门软件园观观日路222号4022室。截止报报告期末，公司总股本561.6万股。公司经营范范围：环境境保护专用用设备制造造；水资源源专用机械械制造；其其他专用设设备制造（不不含需经许许可审批的的项目）；软件开发发；固体废废物治理；其他未列列明服务业业（不含经经许可审批批的项目）；工程管理理服务；规规划管理；工程和技技术研究和和试验发展展；其他科科技推广和和应用服务务业；其他他未列明零零售业；经经营各类商商品和技术术的进出口口，但国家家限定公司司经营或禁禁止进出口口

33、的商品及及技术除外外。本公司主要要业务为：研发、生生产、销售售固废处理理设备并提提供售后技技术服务。二、 财务报表编编制基础（一） 编制基础公司以持续续经营为基基础，根据据实际发生生的交易和和事项，按按照财政部部发布的企企业会计准准则基本本准则、441项具体体会计准则则、企业会会计准则应应用指南、企企业会计准准则解释及及其他相关关规定（以以下简称“企企业会计准准则”）以以及中国证证券监督管管理委员会会公开发发行证券的的公司信息息披露编报报规则第115 号财务报报告的一般般规定(20144年修订)的披露规规定编制财财务报表。三、 重要会计政政策及会计计估计（一） 遵循企业会会计准则的的声明本公司

34、所编编制的财务务报表符合合企业会计计准则的要要求，真实实、完整地地反映了报报告期公司司的财务状状况、经营营成果、现现金流量等等有关信息息。（二） 会计期间自公历1月月1日至112月311日止为一一个会计年年度。（三） 记账本位币币本公司的记记账本位币币为人民币币，编制财财务报表采采用的货币币为人民币币。本公司司选定记账账本位币的的依据是主主要业务收收支的计价价和结算币币种。（四） 现金及现金金等价物的的确定标准准在编制现金金流量表时时，将库存存现金以及及可以随时时用于支付付的存款确确认为现金金。现金等等价物是指指持有的期期限短（一一般是指从从购买日起起三个月内内到期）、流流动性强、易易于转换为

35、为已知金额额现金及价价值变动风风险很小的的投资。（五） 应收款项坏坏账准备期末如果有有客观证据据表明应收收款项发生生减值，则则将其账面面价值减记记至可收回回金额，减减记的金额额确认为资资产减值损损失，计入入当期损益益。可收回回金额是通通过对其未未来现金流流量（不包包括尚未发发生的信用用损失）按按原实际利利率折现确确定，并考考虑相关担担保物的价价值（扣除除预计处置置费用等）。原原实际利率率是初始确确认该应收收款项时计计算确定的的实际利率率。短期应应收款项的的预计未来来现金流量量与其现值值相差很小小，在确定定相关减值值损失时，不不对其预计计未来现金金流量进行行折现。1、 单项金额重重大并单项项计提

36、坏账账准备的应应收款项单项金额重重大的判断断依据或金金额标准：单项金额为为20万元以以上。单项金额重重大并单项项计提坏账账准备的计计提方法：单独进行减减值测试，如如有客观证证据表明其其已发生减减值，按预预计未来现现金流量现现值低于其其账面价值值的差额计计提坏账准准备，计入入当期损益益。单独测测试未发生生减值的应应收款项，将将其归入相相应组合计计提坏账准准备。2、 按信用风险险特征组合合计提坏账账准备应收收款项对于单项金金额非重大大的应收款款项，与经经单独测试试后未减值值的应收款款项一起按按信用风险险特征划分分为若干组组合，根据据以前年度度与之相同同或相类似似的、具有有类似信用用风险特征征的应收

37、账账款组合的的实际损失失率为基础础，结合现现时情况确确定本期各各项组合计计提坏账准准备的比例例，据此计计算本期应应计提的坏坏账准备。确定组合的的依据账龄组合按账龄划分分关联方组合合按关联关系系划分押金及备用用金组合按款项用途途划分按组合计提提坏账准备备的计提方方法账龄组合按照账龄分分析法计提提坏账关联方组合合单独进行减减值测试，有有客观证据据表明其发发生了减值值的，根据据其未来现现金流量现现值低于其其账面价值值的差额确确认减值损损失，计提提坏账准备备押金及备用用金组合单独进行减减值测试，有有客观证据据表明其发发生了减值值的，根据据其未来现现金流量现现值低于其其账面价值值的差额确确认减值损损失，

38、计提提坏账准备备组合中，采采用账龄分分析法计提提坏账准备备的：账龄应收账款计计提比例（%）其他应收款款计提比例例（%）1年以内（含含1年）5.005.0012年（含含2年）10.00010.00023年（含含3年）20.00020.00034年（含含4年）50.00050.00045年（含含5年）90.00090.0005年以上100.000100.0003、 单项金额不不重大但单单独计提坏坏账准备的的应收款项项单项计提坏坏账准备的的理由单项金额虽虽不重大但但出现明显显减值迹象象的应收款款项坏账准备的的计提方法法单独进行减减值测试。有有客观证据据表明其发发生了减值值的，根据据其未来现现金流量现

39、现值低于其其账面价值值的差额，确确认减值损损失，计提提坏账准备备。（六） 存货1、 存货的分类类存货分类为为：原材料料、库存商商品、在产产品、低值值易耗品等等。2、 存货的计价价方法存货在取得得时，按实实际成本进进行初始计计量，包括括采购成本本、加工成成本和其他他成本。存存货发出时时按加权平平均法计价价。低值易易耗品采用用一次转销销法。3、 存货可变现现净值的确确定依据及及存货跌价价准备的计计提方法期末对存货货进行全面面清查后，按按存货的成成本与可变变现净值孰孰低提取或或调整存货货跌价准备备。库存商品、在在产品等直直接用于出出售的商品品存货，在在正常生产产经营过程程中，以该该存货的估估计售价减减去估计的的销售费用用和相关税税费后的金金额，确定定其可变现现净值；需需要经过加加工的材料料存货，在在正常生产产经营过程程中，以所所生产的产产成品的估估计售价减减去至完工工时估计将将要发生的的成本、估估计的销售售费用和相相关税费后后的金额，确确定其可变变现净值；为执行销销售合同或或者劳务合合同而持有有的存货，其其可变现净净值以合同同价格为基基础计算，若若持有存货货的数量多多于销售合合同订购数数量的，超超出部