农村合作银行财务费用管理办法21634.docx

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1、酒泉肃州农农村合作银银行财务费用管管理暂行办法第一章 总 则第一条 为为了切实加强强酒泉肃州州农村合作作银行（以以下简称本本行）财务务费用管理，严肃肃财经纪律律，规范财务费用开开支行为，根根据金融融企业会计计制度甘甘肃省农村村信用社财财务管理暂暂行办法等有关制度度规定，结合本行行实际制定定本办法。第二条 本办法所所称的财务务费用是指指本行在业业务经营活活动中发生生的各类财务性性费用。第三条 财务费用用开支坚持“一级核算算、分级管管理、监督督制约、量量入为出、厉厉行节约”的原则。第二章 财务费用管管理审批权限第四条 财务费用开开支必须做做到计划控控制，统一一管理，严严格审批，实行比例管理、限额管

2、理、专项报批三种形式。第五条 总行设立财财务管理委员会会，负责全全行的财务务管理和重重大财务费费用的审批批，分管财财务副行长长和会计财财务部在授授权范围内内履行财务务管理和审审核职责。第六条 支行成立立财务管理理小组，成成员由行长长、副行长长、主管会会计、员工工代表等组成，负责对支行的财务务管理和财财务费用审审议、审批批。第七条 财务费用用审批权限。除工资性支支出外，支支行费用支支出单笔金金额超过6600元的（不含业业务招待费费），由支行财务管理小组审审查后，一一律上报总行审审批；支行上报报费用单笔笔额度在22000元元（含20000元）以下的的，经财务会计计部初审后后，由分管副行行长审批；单

3、笔费用用在20000元以上的，经财务务会计部、分管副行长初审后，报行长审批；单笔费用在5000元以上的，经财务会计部、行长初审后，报本行财务管理委员会审批。第三章 财务费用的的列支第八条 比例管理理的费用（一）业务务宣传费。按营业收收入（扣除除金融机构构往来利息息收入）的的5计提，由由总行统一一使用。（二）广告告费。全年控制制在营业收收入的2%范围内，由由总行统一一使用。（三）业务务招待费。支行按利利息收入的2.6以内掌握握使用，其其余由总行行统一使用用。（四）公杂杂费。指购置营营业办公用用品、订阅阅公用书报报等费用，由由支行按权权限列支，全全年不得超超过支行利利息收入的0.4%。（五）职工工

4、福利费、工工会经费：职工福利利费按职工工工资总额额（含临时时工工资）的的14%计计提；工会会经费按职职工工资总总额（同上上）的2%计提，由总行统统一计提后后按规定使使用。（六）职工工教育经费费。按营业收收入的1.1%计提提，由总行行统一计提提后按规定使使用。（七）养老老保险金、基基本医疗保保险、失业业保险金和和住房公积积金，由总总行财务会会计部计算算缴纳，总总行按规定定据实列支支。（八）专项项奖金：按总行的的规定要求求由支行列列支。第九条 限限额管理的的费用（一）电子子设备运转转费。业务用计计算机及配配套设备，计计算机、打打印印使用用的耗材，由总行集集中采购统统一配发。（二）钞币币运送费1、运

5、钞车车油料费、养养路费、牌牌照费、审审验费、过过路费等由由支行凭票票据实列支支；运钞车保保险费由总总行统一投投保，统一列支。2、运钞车车油料费，距市区330公里以以内的支行行，全年每每辆车用油油不得超过过3吨，超超过30公公里的支行行，全年每每辆车用油油不得超过过4吨，价价格不得超超过同期的的市场价格格。3、摩托车车油料费，外勤人员员下乡摩托托车油料费费，每人每每年控制在在1000元以内，支行行凭发票据实列列支。（三）取暖暖及降温费费。根据各支行营业业网点取暖锅锅炉吨位大大小的实际际一次性核核定用煤量量，即：22吨以上锅炉炉每个取暖暖期用煤不超过过50吨，1.5吨以上上锅炉用煤不超过过40吨，

6、11吨以上锅锅炉用煤不超过过30吨，11吨以下锅锅炉用煤不超过过15吨，采用炉炉子取暖的的，每个炉子用煤不超过过2吨。用用煤价格按按同期市场场价格计算算，取暖费按按以上标准准由各支行行凭发票据据实列支，由供热部部门集中供供暧的网点点，凭供热热部门的发发票据实列列支。（四）邮电电费。指办理各各项业务支支付的邮费费、电话费费、电话安安装费、电电传及传真真设备安装装、使用费费和线路租租用等费用用。 1、综合业业务网络线线路租用费费由总行统统一缴纳，统统一列支。2、办公电电话费。各支行、各部门要严格格控制电话话费，原则则上一个营营业网点只只能安装一一部电话，电话费按标准列支,支行每月控制在200元以内

7、，分理处每月控制在100元以内，机关部门每月控制在150元以内，超出部分由个人负担。3、移动电电话费。董事长、行长、监监事长、副副行长每月月话费不超过2200元；部门经理理、副经理理、支行行行长、副行行长每月话费不超过1000元，凭发票在在标准内报报销。（五）差旅旅费。员工因公公出差乘车车、住宿及及补助等费费用按下列列标准执行行，并经总行会会计部门审审查后由支支行据实列列支。除此此之外统一一按总行的的规定要求求列支。1、乘车费费。工作人员出差乘车费用凭票票据实报销销，在火车车上乘车时时间超过66小时以上上的或连续续乘车时间间超过122小时的可可购硬席卧卧铺票，工工作人员出差一般不不得乘坐飞飞机

8、，特殊殊情况确需需乘坐飞机机的，需经经领导批准。2、住宿费费。工作人员出出差住省内内、外宾馆馆或饭店者者，实行住住宿费包干、超超额自理的办法。省省外每人每每天标准为为：北京、上上海、广州州、深圳、珠珠海、厦门门、汕头市市和海南省省250元元，其他省省市2000元；省内兰州合行领导班子成成员每人每每天标准为为100元，其他人人每人每天天标准为880元；其其他县、市、区为50元；单人出差差的，可住住1个标准间间（按2人人包干标准准计算）。出差无无正式住宿宿发票的，一一律不予报报销住宿费费。3、伙食补补助费。工作人员出出差的伙食食补助费按按出差自然然天数不分分路途和住住勤，实行行定额包干干。外省出差

9、差的伙食补补助费，每每人每天标标准为：北北京、上海海、广州、深深圳、珠海海、厦门、汕汕头市和海海南省1000元（按按在上述省省市的实际际住宿天数数计发伙食食补助费，在在途期间按按其他地区区标准计发发伙食补助助费），其他省市市80元；省内兰州440元，其其他各市（州州）30元。4、交通补补助费。工作人员员到外省出出差期间，每每人每天发发市内交通通费60元元，包干使使用；兰州出差差，每人每每天发市内内交通费330元，包干使用用；出差人员员乘坐往返返机场的专专线客车费费在市内交交通费包干干的范围之之外凭发票票据实报销。5、工作人人员外出参参加会议，会会议统一安安排食宿的的，单位不不再报销住住宿费、伙

10、伙食补助费费。会议不统统一安排食食宿的，会会议期间的的住宿费、伙伙食补助费费按规定标标准报销。（六）水电电费。由支行凭专专用发票据据实列支。（七）安全全防卫费。监控设施施和安全防防卫器械等等由总行统统一购置配配发；员工工夜间值班守库费费根据实际际值班天数数，按每人人每晚100元标准计计发,由支支行按月列列支。第十条 专专项报批的的费用（一）印刷刷费。各种业务务用账簿、凭凭证、报表表和刻制图图章，由总总行统配、统统购，支行行不得自行行购买或购购置。（二）低值值易耗品。凡单价超超过2000元，使用用年限超过过一年的物物品列支本本账户，并并纳入“低值易耗耗品”表外科目目管理；计计算机、打打印机、终终

11、端、印鉴鉴鉴别仪、点点（验）钞钞机、捆钞钞机、电子子利率屏、铁铁皮柜等由由总行统一一购置配发发；支行购置置低值易耗耗品超过权权限的上报报总行审批批后列支。（三）修理理费。指修理固定资资产和低值值易耗品的的费用。1、房屋的的装修由总总行按统一一标准实施施装修，房房屋等建筑筑物的零星星修理费用用由支行列列支，超过过权限的上上报总行审审批后列支支。2、车辆修修理费由支支行列支，超超过权限的的上报总行行审批后列列支。3、电子设设备等其他他固定资产产及低值易易耗品的修修理由总行行统一管理理，修理费费用由各支支行凭发票票据实列支支。（四）诉讼讼费。支行因起诉诉或应诉而而发生的各各项费用列列支本账户户，不论

12、金额额大小一律律上报总行行审批后列列支。（五）会议议费。支行召开开各种会议议，必须写写清会议事事由，并注注明参会人人员，费用用一律上报报总行审批批后列支。（六）绿化化费。不论金额额大小一律律上报总行行审批后列列支。（七）租赁赁费。租用固定定资产先向向总行报告告，租赁费费支出必须须有租赁费费专用发票票、租赁合合同，由总总行审批后后据实列支支。第十一条 其他费用用（一）劳动动保护费。除工资性性支出由支支行按规定定据实列支支外，其他他统一按总总行的规定定要求列支支。（二）职工工工资。由总行人人事部门按按规定进行行核定，各各支行据实实列支。（三）临时时工工资。支行聘用用的炊事员员、锅炉工工等临时工工，

13、各支行行应根据其其工作量的的大小确定定其劳务费费，由支行行据实列支支（四）公证证费、咨询询费、审计计费等，由由总行统一一列支。.（五）税金金。房产税税、土地使使用税、印印花税、车车船使用税税由总行统统一缴纳据据实列支。第十二条 其他营业业外支出。固定资产产盘亏和报报损，对外捐赠赠、赞助、滞滞纳金、违违约金、罚罚款损失、结结算赔款等等费用列支支本账户，各支行要要从严控制制费用列支支范围，超超过权限的的上报总行行审批后列列支。第四章 费用的检检查与监督督第十三条 财务费用用按照成本本和收入配配比的原则由由总行和支支行分级进进行控制，以比例或限额管理控制的费用，与支行行长的绩效工资挂钩，超比例或超额

14、度使用的，按同等金额扣除支行行长的绩效工资，并将费用支出纳入各支行经营管理目标责任书考核。第十四条 财务费用用报销人对对所报销费费用的真实实性、单据据的合法性性负责，费费用票据必须由经办人签字，经支支行行长审审批签字后后列支；支行行的费用开开支列为稽稽核审计部门序时稽稽核的重要要内容，并并对上报总总行审批的的30000元以上费费用开支，专专项进行审计，对违违反财务制度超超支、虚报报、或扩大大开支范围围的，一经发发现要责令令纠正，并并追究支行行行长和有有关人员的的责任。第五章 附 则则第十五条 本办法自2008年1月11日起执行，原原有关规定定与本办法法有抵触的的以本办法法为准，凡凡未涉及的的参照甘甘肃省农村村信用社财财务管理暂暂行办法执行。第十六条 本办法由由酒泉肃州州农村合作作银行负责责解释、修修改。5