济南佳宝乳业货币资金管理制度24336.docx
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1、货币资金管理制度一、 总则第一条 为了加强对对公司货货币资金金的内部部控制和和管理,保保证货币币资金的的安全,提提高货币币资金的的使用效效率,根根据中中华人民民共和国国会计法法和加强货货币资金金会计控控制的若若干规定定(征求求意见稿稿)、现现金管理理暂行条条例等等法律法法规,结结合公司司的实际际情况,制制定本制制度。第二条 本制度所称称货币资资金是指指公司所所拥有的的现金、银银行存款款和其他他货币资资金。第三条 本制度适用用于公司司的各职职能部门门和业务务部门。第四条 公司办理有有关货币币资金的的收入、支支付、保保管事宜宜时,应应遵循本本制度的的规定。二、 货币资金管管理原则则与依据据第五条
2、为了加强公公司的资资金管理理,提高高资金的的使用效效率,公公司实施施资金预预算制度度,资金金预算的的编制和和审批严严格遵循循资金预预算流程程的规定定。第六条 公司根据实实际情况况,制定定年度资资金预算算,对公公司的资资金管理理工作起起指导性性作用。公公司根据据年度资资金预算算和月度度工作计计划,编编制月度度资金预预算,是是公司月月度资金金管理的的指令性性标准。第七条 公司财务部部负责收收集和各各部门的的月度资资金收支支计划,编编制公司司的月度度资金预预算,提提交公司司月度工工作会议议讨论批批准。第八条 批准后的月月度资金金预算是是公司下下月资金金使用的的准则,必必须严格格遵守。预预算外资资金的
3、使使用由使使用部门门申请,经经总裁批批准后,财务部部方可办办理。第九条 办理货币资资金业务务的人员员应当具具备良好好的职业业品质,忠忠于职守守、廉洁洁奉公、遵遵纪守法法、客观观公正,不不断提高高会计业业务素质质和职业业道德水水平。第十条 单位应当按按照规定定的程序序办理货货币资金金支付业业务。1、 支付申请。单单位有关关部门或或个人用用款时,应应当提前前向审批批人提交交货币资资金支付付申请,注注明款项项的用途途、金额额、预算算、支付付方式等等内容,并并附有效效经济合合同或相相关证明明。2、 支付审批。审审批人应应当根据据货币资资金授权权批准制制度的规规定,在在授权范范围内进进行审批批,不得得超
4、越审审批权限限。对不不符合规规定的货货币资金金支付,审审批人应应当拒绝绝批准。3、 支付复核。复复核人应应当对批批准后的的货币资资金支付付申请进进行复核核,复核核货币资资金支付付申请的的批准程程序是否否正确、手手续及相相关单证证是否齐齐备、金金额计算算是否准准确、支支付方式式是否妥妥当等。复复核无误误后,交交由出纳纳人员办办理支付付手续。4、 办理支付。出出纳人员员应当根根据复核核无误的的支付申申请,按按规定办办理货币币资金支支付手续续,及时时登记现现金和银银行存款款日记账账册。三、 现金管理第十一条 公司办理有有关现金金收支业业务时,应应严格遵遵守国务务院发布布的现现金管理理暂行条条例及及其
5、实施施细则与与本制度度的规定定。第十二条 财务部是公公司会计计核算、财财务管理理的职能能管理部部门,公公司的现现金收支支和保管管业务均均由财务务部统一一办理。第十三条 会计、出纳纳人员应应严格职职责分工工,出纳纳人员的的资格由由财务部部和人力力资源部部审查认认可,现现金的收收入、支支出和保保管只限限于出纳纳人员负负责办理理,非出出纳人员员不得经经管现金金。第十四条 现金收入要要当天入入账,当当天联系系存入银银行,禁禁止坐支支。邮寄寄、邮汇汇的收、付付款应有有专门登登记簿登登记,记记录汇款款来源及及汇款去去向,经经济业务务事项、金金额、转转交和签签收的事事项。第十五条 现金收入须须由会计计人员开
6、开出收据据或发票票,及时时编制收收款凭证证,出纳纳清点现现金后,在在凭证上上加盖“现金收收讫”章后方方可入账账。第十六条 现金付款业业务必须须有原始始凭证,有有经办人人签字和和公司制制度规定定的有关关负责人人审核批批准,并并经会计计复核、填填制付款款凭证后后,出纳纳才能付付款并在在付款凭凭证上加加盖“现金付付讫”章后入入账。现现金付款款的原始始凭证必必须是合合法凭证证,付款款内容真真实,数数字准确确,不得得涂改。第十七条 现金的使用用范围1、 职工工资、津津贴;2、 个人劳务报报酬,包包括稿费费和讲课课费及其其它专门门工作的的报酬;3、 根据国家规规定发给给个人的的各种奖奖金;4、 各种劳保、
7、福福利费用用以及国国家规定定对个人人的其它它支付;5、 出差人员必必须随身身携带的的差旅费费;6、 结算起点110000元以下下的零星星支出;7、 中国人民银银行确定定需要支支付现金金的其它它支出。第十八条 为了认真执执行有关关库存现现金限额额的规定定,并保保证公司司费用开开支、公公出借款款和医药药费报销销等业务务使用现现金。凡凡一次借借款或报报销在220000元以上上的,应应提前一一天告知知财务部部出纳人人员,以以便出纳纳筹款备备付。第十九条 任何个人不不得私用用或私借借公款,凡凡因公需需要借用用现金,按按照本制制度借款款报销的的有关规规定执行行。第二十条 公司应该按按不同的的币种,设设现金
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- 济南 佳宝乳业 货币资金 管理制度 24336
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