河北某公司财务管理制度(doc 9页)66218.docx

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1、河北嘉城房房地产开发发有限公司司财务管理制制度根据本公司司章程及国家家相关规定定，本着规规范管理、注注重效率、开源节节流的原则则，经董事事会讨论决决定，制定定以下财务管管理制度。一、财务管管理部门及及职责权限限1、本公司司设立财务务部，具体体负责本公公司的财务务管理工作作。2、财务部部由会计、出出纳组成。出出纳、会计应当谨谨慎、勤勉勉、分工负负责地做好好资金及银银行帐户管管理、现金金管理、费费用报销、固固定资产管管理等财务务管理工作作。具体工工作内容及及职责详见见财务人人员工作职职责。3、总裁作作为本公司司的法定代表表人，保管管公司公章以及法法定代表人人私章，并并承担相应应责任。4、大额开开支

2、应当提提前作出资金预算方方案和计划划，开支后后作出决算算报告。5、财务部部应当将资资金收支情情况制作财财务简报，每每月向总裁、董董事长报告告，每季度度至少一次次向董事会会议议报告。6、董事长长、监事对财财务部及财财务工作有有权利有责责任进行监监督，并根据需要要抽查相关关财务报表表和凭证。对董事长长、监事过问问的事项，财财务部应予予解释说明明。二、资金及及银行帐户户管理为确保资金金使用的安全性、合理性、合法性，维护公公司利益，对对公司资金及及银行帐户户管理作如如下规定：1、对资金金实行专户户管理，所所有资金的的进出均通通过公司基基本帐户管管理，未经经董事会同同意，不得在其他银银行开设帐帐户或存储

3、储。2、为确保保资金安全全，未经董董事会同意意，任何人人都无权以公司名义作作出如下决决定，否则则造成损失失全部由其其承担：（1）为他他人借款提提供担保或或变相提供供担保。 （22）为他人人借款提供供公司资产作作抵押物。 （33）将企业业的资金借借给任何单单位或个人人。（4）利用用公司帐户户为其他单单位或个人人提供与本本公司无关关联的结算算业务。3、业务或或公务用款款，必须按按照合同约约定的付款款时间、付付款方式执行，并在在取得对方方正式票据据的前提下下付款。4、基建工工程款必须须严格按合合同约定的的期限和方方式付款，付款时必须严格按按下列程序序进行： （11）收款人人开具正式式税务发票票。（2

4、）由公公司有关管管理人员签签字确认。（3）质量量监督人员员签字确认认。（4）工程程负责人核核实签字确确认，财务务人员审核核。（5）分管管部门、经经理签署意意见。（6）由总总裁签字确确认后予以以付款。5、费用支支出的审批权限限：（1）房租租、水电、邮邮电、用车车、工资、办办公用品等等日常行政政办公支出出，单笔费费用支出在在10万元以以下的由总总裁审批；（2）会务务费用、接接待费用、差差旅费用、慰慰问费用、礼礼品费用等等支出，单单笔费用支支出在5万元以下下的由总裁裁审批；（3）公共共关系费用用、广告宣宣传费用、工工程材料采采购、项目目设计和工工程施工相相关费用、固固定资产购购置等大额额开支的，单单

5、笔费用支支出在300万元以下下的由总裁裁审批。单笔费用支支出超出上上述限额的的，应经董董事长与总总裁共同签签字批准。如另一一方外出不不能及时签签字的，可可经电话征征求意见并并确认同意意后，由一一方先签字字支付，另另一方事后后再补充签签字。6、其他款款项必须严严格按照合合同约定凭凭合法票据据付款。对对未取得对对方票据但但急需用款款的，必须须填写“付款申请请单”凭证，并并在凭证中中详细记载载款项性质质、内容、情况况说明，有有关人员签签字证明。由由分管副总总经理签字字，经财务务审核，总总裁审批后付款款。对前次预预付款未取取得正式发发票的，财财务部有权权拒绝第二二次付款。7、各部门门所签订合合同都必须

6、须送财务部部保存一份份，财务部部门必须严格按照合合同规定收收取或支付付款项，检检查监督合合同的履行行情况。财财务部门应应严格监管管销售部门门货款收付付，保证货货款及时入入帐，确保保销售货款款安全回收收。三、现金管管理：1、财务部部门要严格格按照国家家有关现金金和银行结结算制度及及公司有关关财务制度度办理现金金、银行收收支业务。2、公司业业务收入的的现金、银行支票票要及时存存入公司所所开设的帐帐户，不得得坐支现金金。3、公司经经营业务支支出凡金额额在2000元元以上的一一律使用转转帐。4、库存现现金不得超超过三天的的日常报销销限额，规规定最高限限额为100000元元，超过限限额的部分分要及时存存

7、入银行。5、库存现现金要做到到日清月结结，保证帐实实相符。不不得以白条条抵充库存存现金，更更不得挪用用现金。6、签发银银行支票要要建立支票票领用登记记手续，办办理转帐的的需及时办办理注销。7、不准擅擅自租借银银行帐号给给任何单位位和个人办办理结算业业务，不得得签发空头头支票、空空白支票、期期票。8、现金、银银行日记帐帐每月要与与总帐、银银行对帐单单核对，并并编制银行行存款余额额调节表，必必须及时处处理银行未未达帐款的的清查入帐帐工作。保保证银行存存款帐帐、帐帐实相符。9、财务及及银行印签签采取分管管制度并且且由专人负负责保管。10、出纳纳除应遵守守以上现金金管理规定定外，还必必须：（11）确保

8、所所保管的现金金和各种有有价证券的的安全完整整，如有短短缺负责赔赔偿；（22）对所用用保险柜密密码保守秘秘密。保管管好钥匙，不不得任意转转交他人。做做好岗位安安全保卫工工作；（33）保管好好有关印章章、空白收收据和空白白支票，不不得遗失；（4）如遇遇下列情况况，出纳有有权拒绝支支付现金及及进行转帐帐结算：a、没有履履行规定的的审批手续续的；b、购买物品品没有取得得正式发票票的或有效效凭证的；c、发票票上品名、数数量、单价价、金额等等内容填写写错误或有有涂改的。四、费用报报销制度1、费用报报销的逐级级审核批准程序：（1）费用用开支必须须填写报销销申请单，并并后附后有有书面凭证证、正式发票。凭凭证

9、必须完完整记载开开支内容，经经办人必须须在凭证、发发票上注明费用开开支的用途、日日期、本人人姓名。严禁“白条子”入帐。（2）送分分管经理/部门负责责人审查。审查合格后，必须写明已审查及审查日日期、姓名名。（3）送财财务审核。主要审审查是否合合法、合理理、正确、完完整。（4）送总总裁审批。总总裁审定后必必须在凭证证上签署同同意或不同同意的意见，并并签署姓名名、日期。 （55）交财务务报销。2、预支费费用：填写预支/借款申请请单，报请请总裁审批。预支暂借借款使用后后必须在15个工工作日内及及时向财务归还还、报销或或结欠。前前款未清，原原则上不得得再次借款款。3、零星购购置费用： （1）一次性性行政

10、办公公、后勤支支出费用在在10000元以内，经办公室主任及财务务签证审核核，总裁授授权由分管管副总经理理审批报销销。 （2）一一次性上述述支出超出出10000元的，应应经上述相相关人员签签证审核，由总裁裁审批报销销。且财务应在在董事例会会上通报。4、公务用用餐的报销规定： （1）接接待用餐，票票据必须注注明事由、来来宾单位、来来宾人数。 AA、副总经理招招待费支出出控制在11000元以内内，超出的的需事先向总裁请示。 BB、总裁、董事长一次性性招待费支支出控制在在3000元元以内，总总裁、董事长本人人签字，由由总裁审批批报销；超超出的除本本人签字外外，还应由由总裁、董事长长相互签认认报销，由由

11、财务在董董事例会上上通报。 （2）公公司工作人人员因工作作需要在外外招待工作作餐，需经经分管副总总经理同意，标标准每人每每餐30元元，事后经经手人须注注明事由、人人数、来宾宾单位，由由分管副总总经理审核核签证，总总裁审批后后报销。 （3）平平时各部门门办公室用用的茶叶、水水果等招待待用品，由由办公室统一购买，先先请示后购购买，所支支费用经相相关人员审审核签证，报总裁审批批后报销。 （44）与公司司工作无关关的私人宴宴请接待，应由本人自行解决。无论金额大小，均不得纳入公司财务报销。5、差旅费费的报销规定定： （11）差旅费费报销应填填写差旅费费报销单，写写明出差事事由及往返返地点、日期等，按按规

12、定程序序先由分管管副总经理理及财务审审核，再报报请总裁审批后报销。 （22）对出差差人员的吃吃、住、行行费用采取取限额控制制、包干使用用。节约部分的的60%归已已。 （33）具体的的将按出差差人员的级级别及出差差地域，区区别情形另另行规定。 （44）探亲假假规定为每半年11次，每次次假期为55-7天。车票报销销按公司至家庭庭住址的往往返硬卧标标准，据实实报销。6、电话费费的补贴规规定： （11）移动电电话费用实实行按级别别每月包干干，不得随随意变换改改动电话号码，因故故换号应及及时通知综综合办公室室并通知财财务，否则则不予报销销。 （22）移动电电话费用凭凭有效发票票按规定标标准，经财务审审核

13、后，由总裁按月审批批报销。 （3）移移动电话的的补贴标准准： A、董董事长、总总裁每月移动电话按按实报销。 B、副副总经理每每月电话补补贴300元/月。 C、部部门经理每每月电话补补贴2000元/月。 D、部部门副经理理每月电话话补贴1550元/月。 E、司司机每月电电话补贴1150元/月。 F、销销售人员每每月电话补补贴1000元/月。 G、其其他部分人员每每月电话补补贴50元元/月。注：无电话话者不补贴贴。不得使使用办公电电话拨打私私人电话。（4）办公公固定电话话的使用管管理将另行行规定。7、广告费费的报销规规定： （1）广告费费本着整体体控制、计计划使用，零零星审批的的使用原则则。 （2

14、）广广告费的使用和开支支，必须先先按计划，根根据合同具具体条款执行，在履履行规定的的签证、审审核、审批批手续后报报销或付款款。8、办公用用品及低值值易耗品的的报销规定定：办公用品及及低值易耗耗品由办公公室统一购购置，各部部门根据需需要向办公公室申领并登记记在册，本着着不多领、不不浪费的原原则领用。9、公务用用车及费用报销：驾驶员出车车或修车的的，需事先经过办公室主任任同意，费费用经办公室主任签签证、财务务审核，单单笔10000元以下下的由分管管副总经理理审批，单单笔10000元以上上的由总裁审批后报销。未经同意意私自用车车或修车的的费用不予予报销，同同时处罚款款每次1000元元，累计超超过三次

15、予予以辞退。五、固定资资产的管理理规定1、固定资资产的范围围及标准：（1）固定定资产是指指公司生产产经营中使使用期限在在一年以上上，单位价价值在20000元以上上，并在使使用过程中中保持原来来物质形态态的资产。（2）固定定资产以外外的物质资资产，列入入低值易耗耗品的管理理。2、固定资资产的内容容： （11）土地；（2）房屋屋及建筑物物；（3）机器器设备；（4）电子设设备；（55）运输设设备；（6）工具具器具；（7）管理用用具等。3、固定资资产的管理理部门： （11）办公室室为公司固固定资产管管理部门； （22）办公室室设置固定定资产台帐帐，对固定定资产进行行分类编号号，购建、验收、保管管、出售

16、、报报废、定期期盘点等有有关事项； （33）办公室室对每项固固定资产的的使用落实实到人，并并订立相关关的使用、交接、丢失失、损坏赔赔偿规定。4、固定资资产的核算算部门： （11）财务部部为固定资资产的核算算部门； （2）设设置总帐及及明细分类类帐； （33）财务部部负责固定定资产增减减变动及进进行帐务处处理； （44）财务部部协助办公公室定期对对固定资产产进行盘点点，做到帐帐实相符。5、固定资资产购置： （11）由办公公室统一购购买（专用用固定资产产除外）； （22）各部门门填写请购购单，送办办公室汇总总后报总裁裁批准； （33）办公室室外出购置置并交付使使用。6、固定资资产的转移移、调拔：（

17、1）在公公司内部员员工之间转转移调拔，须须到办公室室办理固定定资产转移移登记；（2）办公公室将固定定资产转移移登记情况况书面通知知财务部门门，以便进进行帐务处处理。7、固定资资产的出售售报废； （11）固定资资产如需出出售，由办办公室申报报并列出明明细表，并并注明原因，报公司司批准； （22）财务部部门根据公公司的批准准进行帐务务处理，并并开具发票票和收据； （33）办公室室依据财务务开具的发发票及收据据办理发货货手续； （44）报废程程序根据出出售的程序序办理。8、固定资资产盘盈、盘盘亏：（1）盘盈盈、盘亏根根据办公室室定期提出出报告，并并会同财务务部门核查查落实后报总总裁审批；（2）财务务部门依据据总裁批准后后进行帐务务处理。9、固定资资产要按规规定严格管管理，定期期维护保养养，未经公公司总裁同意不得得外借。10、财务务部门每月月按各类固固定资产规规定的使用用年限，折折旧率计算算固定资产折折旧列入有有关的成本本费用核算算。11、违反反本制度的的部门和个个人，由公公司根据情情节轻重给给予通报批批评和经济处处罚，反之之在工作中中取得显著著成绩的，公公司给予表表彰和奖励励。12、本制制度由财务务部制定并并负责解释释。