企业管理6-财务管理22734.docx

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1、第六篇 财务管管理 1、财务预预算管理办办法 22、年度办办公费用预预算管理办办法663、年度维维修费用预预算管理办办法 7 4、年度人人员培训及及人才引进进预算管理理办法885、关于加加强财务管管理的有关关规定99 6、流动资资金管理办办法 1117、支票、现现金的借用用和报销办办法128、汇款的的办理和报报销办法 139、关于业业务费用财财务报销的的规定 1410、差旅旅费报销制制度 11511、国内内、外差旅费费的报销办办法 1612、员工工探亲旅费费的报销办办法 17713、遗属属补贴办法法 1814、关于于实行公司司内部二级级核算办法法方案 1915、物资资出门管理理办法 22616

2、、关于于加强物资资出门管理理的补充规规定 2717、低值值易耗品管管理办法 28 财务预算管管理办法 1 目的的为规范公司司财务管理理行为，保保障股东权权益，建立立、健全公公司内部约约束机制，加加强对公司司各部门的的考核，根根据财政部部关于企企业实行财财务预算管管理的指导导意见和和天津水泥泥工业设计计研究院有有限公司有有关财务预预算管理规规定，结合合我公司的的实际情况况制定我公公司的财务务预算管理理办法。2 预算算的基本内内容根据公司实实际情况，将将预算分为为销售环节节的预算、采采购环节的的预算、生生产环节的的预算和管管理环节的的预算。3 财务务预算的编编制原则根据公司的的业务情况况，预算编编

3、制采用按按年汇总编编制，分月月、分合同同项目编制制的原则。即即：3.1 每每年初根据据董事会确确定的经营营目标和利利税目标，财财务部根据据上年预算算执行情况况和本年度度经营预测测情况对目目标进行分分解，经总总经理办公公会讨论通通过后，各各部门按照照目标分解解编制年度度预算。3.2 各各部门在预预算执行当当年的每月月末25日编制制下一月的的预算，除除有特殊调调整外，各各月预算合合计不应超超过年度预预算总和。3.3 对对于合同项项目预算由由项目负责责部门（市市场部和采采购部）按按照预算编编制办法编编制年度预预算，预算算执行当年年，在新合合同项目启启动后155天内编制制本合同项项目的各项项预算。4

4、财务务预算的组组织和编制制程序4.1 财财务部负责责公司财务务预算的统统筹工作。财财务部负责责预算目标标的分解和和确定月度度预算目标标工作。各各部门负责责本部门可可控预算的的编制。4.2 各各部门应在在目标分解解批准后110天内，编编制完成下下年度的业业务预算草草案并经主主管经理审审批后报财财务部，财财务部对上上报的预算算进行初审审并和预算算编制部门门对预算进进行调整平平衡，在每每年的122月31日前根据初审审调整结果果由财务部部编制预算算汇总表；并结合预预算明细表表编制现金金流量预算算表，同时时结合销售售预算、成成本费用预预算、基建建技改支出出预算等编编制预计资资产负债表表和预计利利润表。4

5、.3 编编制完成的的各种预算算表经总经经理办公会会审核后，报报董事会审审批，通过过审批的预预算由财务务部在预算算执行当年年的1月底前下下达到各责责任部门执执行。在预预算未下达达之前，各各部门可按按总经理办办公会批准准的预算先先行执行，预预算经董事事会批准后后再进行调调整。5 财务务预算的调调整5.1 年年度财务预预算一旦批批准并下达达到各部门门后，一般般不予调整整。5.2 如如遇市场环环境、政策策法规及各各部门无法法预料的特特殊情况，需需要调整预预算中某些些项目的，由由相关部门门提出书面面申请经总总经理和董董事长审批批后方能对对年度预算算进行调整整。对于调调整的年度度预算项目目，该部门门还应相

6、应应调整本部部门该项目目的月预算算或合同项项目预算。对对于调整的的年度预算算项目，应应在下次董董事会予以以专门披露露。6 预算算的控制和和考核预算控制采采用预算反反馈报告制制度。财务务部按月编编制预算执执行情况汇汇总表，并并对各部门门的预算完完成情况进进行动态跟跟踪分析，确确保年初制制定的预算算目标的实实现。7 财务务预算编制制办法7.1 销销售环节的的预算7.1.11 销售回回款预算的的编制a市场部负负责编制年年度回款款款预算，主主要包括以以前合同的的质保金、在在执行合同同本年度应应收款额（包包括合同进进度款、发发货款、到到港款、调调试款等）以以及预计新新签合同的的收款额。b在预算执执行当年

7、，市市场部应在在每月255日按照每每个合同项项目的执行行进度和预预计新签合合同提出下下月月度收收款计划，收收款计划应应落实到个个人，确保保资金及时时回收。7.1.22 销售费费用预算的的编制a销售费用用主要包括括差旅费、业业务招待费费、招投标标费、广告告费、办公公费、电话话费等，该该部分预算算由市场部部根据目标标分解情况况编制年度度各项支出出总预算。b在预算执执行当年每每月25日日市场部按按照总预算算编制下月月月度预算算。7.1.33 产品发发货运输费费用预算的的编制a产品发货货运输费用用由市场部部发货组根根据目标分分解情况编编制年度各各项支出总总预算。b在预算执执行当年每每月25日日按照总预

8、预算并分合合同项目编编制下月月月度预算。7.2 采采购环节的的预算采购环节的的预算主要要是指原材材料、包装装物、低值值易耗品、燃燃料、铸钢钢车间用料料以及外协协件等的采采购支出预预算。主要要包括下面面五方面：7.2.11 年度预预算的编制制采购部应根根据在执行行合同下年年度生产计计划结合库库存材料情情况编制在在执行合同同采购预算算；并根据据下年度预预计新签合合同额及毛毛利率结合合库存材料料情况编制制新签合同同的采购预预算。同时时根据合同同和预计生生产情况编编制低值易易耗采购年年度预算。7.2.22 合同项项目预算的的编制在预算执行行当年，采采购部应根根据合同项项目的生产产计划，在在合同项目目开

9、始投产产以前按照照产品消耗耗定额和合合同生产进进度，编制制该合同的的采购付款款预算。7.2.33 月预算算的编制采购部在每每月25日日按照合同同项目预算算情况（上上第2点）编制制下月采购购付款预算算及预计付付款时间（即即那些部件件需要什么么时候采购购及付款）。7.2.44 铸钢车车间用料预预算的编制制铸钢车间用用料由铸钢钢车间在每每月25日日按照合同同项目预算算情况编制制下月用料料采购付款款预算及预预计付款时时间，报采采购部汇总总。7.2.55 外协预预算的编制制对于外协部部分预算由由采购部外外协组按照照上述采购购预算的编编制方法分分合同项目目按月编制制，并在每每月25日日编制下月月月度外协协

10、预算。编编制外协预预算时还应应考虑外协协件的运费费支出。7.2.66 现场工工地预算的的编制工程部应根根据在执行行合同下年年度计划编编制在执行行合同预算算；并根据据下年度预预计新签合合同编制新新签合同的的预算。在在预算执行行当年的每每月25日日，工程部部应编制下下月月度现现场工地资资金支出预预算，报财财务部汇总总。7.2.77 其它采采购预算的的编制对于低值易易耗品、燃燃料、工具具器具、油油漆等采购购预算，分分别由采购购部在每月月25日编编制下月月月度预算。7.3生产产环节的预预算7.3.11 生产部部根据生产产计划编制制包装箱的的年度采购购预算，月月度按照合合同项目编编制月度预预算。7.3.

11、22 制造费费用主要包包括车间修修理费、水水电费、机机物料消耗耗、工具量量具、车间间办公费、劳劳保用品和和差旅费等等，各车间间应根据以以前年度车车间消耗和和本年度实实际产值来来进行测算算，并编制制各项费用用年度预算算，报生产产计划部审审核汇总后后，报采购购部和财务务部审核。7.3.33 在预算算执行当年年的每月225日，各各车间应将将本车间下下月预算报报财务部审审核。7.4 管管理环节的的预算7.4.11 管理环环节发生的的支出主要要包括各职职能部门的的办公费、差差旅费、材材料、邮电电费、业务务招待费、保保险费、修修理费、修修缮费等费费用以及为为进行生产产经营管理理而由该部部门负责经经办的费用

12、用。由各职职能部门根根据本部门门的需要，制制定本部门门发生的或或由本部门门负责的各各项费用预预算，报送送财务部进进行审核汇汇总。7.4.22 在预算算执行当年年的每月225日，各各职能部门门应将本车车间下月预预算报财务务部审核。7.5 特特殊项目的的管理 7.5.11 包括投投资预算（含含基本建设设和技术改改造）、筹筹资预算等等，其中基基本建设投投资支出预预算由基建建处负责，技技术改造支支出预算由由技术中心心负责，筹筹资预算由由财务部负负责。7.5.22 在预算算执行当年年的每月225日，各各职能部门门应将下月月的基建、技技改、筹资资支出预算算报财务部部审核。8 预算算审批程序序及支出控控制8

13、.1 审审批程序8.1.11 对于以以上年度预预算由各部部门编制完完成后，由由财务部进进行审核平平衡，报公公司总经理理办公会审审查核准，经经过审核的的预算报董董事会审批批，董事会会审批后由由财务部下下发至各部部门，各部部门根据批批准的年度度预算编制制月支出预预算。8.1.22对于月支支出预算，各各部门应在在每月末225日以前前编制完成成下月支出出预算，报报财务部审审核平衡，由由财务部报报公司总经经理办公会会审批后，下下发至各部部门执行。8.2 支支出控制8.2.11 对于经经总经理办办公会批准准的月度预预算支出按按照规定程程序进行审审批支出。8.2.22 如有特特殊情况，可可由审批人人出具书面

14、面委托书，并并经上级主主管领导同同意后，可可以授权给给级别相当当的人代理理审批，否否则财务部部将视为审审批程序不不合法，拒拒绝付款。书书面委托书书应交财务务部备案，如如需解除委委托，审批批人必须及及时通知财财务部，并并在委托书书上注明作作废日期。8.2.33 对于超超出经总经经理办公会会批准的月月度预算支支出，财务务部原则上上不予支付付，特殊情情况需经过过总经理办办公会批准准。9 预算算考核各部门应严严格按照预预算控制支支出。每月月末由财务务部对各部部门的预算算执行情况况汇总，送送考核部，由考核核部对财务务部和相关关部门进行行月度预算算执行情况况考核；年年末根据各各部门全年年预算执行行情况结合

15、合年终考核核情况，对对预算节约约部门予以以奖励，对对于超过预预算部门，在在年终考核核时视具体体情况进行行处罚，具具体奖罚办办法由公司司总经理办办公会确定定。10 办法由财财务部负责责解释。年度办公费费用预算管管理办法1 为强强化经营管管理，建设设节约型企企业，同时时也是控制制各部门费费用和进行行考核的依依据，特制制定本办法法。2 年度度办公费用用预算包括括招待费、通通讯费、办办公用品、办办公用车所所发生的燃燃油费、路路桥费等，由由公司办公公室根据各各部门工作作性质，制制定费用标标准并报财财务部。3 每年年年底前，各各部门依据据年度预算算要求，制制定本部门门年度预算算草案，交交公司办公公室，由其

16、其上报公司司财务部。财财务部根据据当年总体体财务情况况提出初步步意见，交交公司领导导审查，各各单位按审审查通过后后的预算执执行。年度维修费费用预算管管理办法1 年度度维修费用用分为办公公设备维修修费用、生生产设备维维修费用及及后勤设备备维修费用用，由公司司办公室、生生产计划部部和行政科科负责编制制并报财务务部。2 办公公设备维修修主要包括括办公用电电脑、复印印机、打印印机、传真真机、电话话、办公车车维修费用用；生产设设备维修主主要包括设设备、电路路方面的维维修费用；后勤设备备维修费用用主要包括括房屋、道道路、水暖暖电、食堂堂用品、员员工宿舍内内配置电器器方面的维维修费用。3 每年年一月份由由公

17、司办公公室、生产产计划部、行行政科编制制年度维维修费用预预算表，报报公司主管管领导。由由主管领导导上报财务务部，财务务部审核后后提出初步步意见，上上报公司经经理办公会会研究通过过后，由各各部门负责责执行。4年度维修修预算计划划中每一项项目中必须须由详细的的费用预算算，对突发发性的维修修费用，需需上报公司司经理办公公会研究。对对重大的修修理项目需需要做出两两个以上修修理方案进进行对比选选择，本着着费用节约约和修理效效果两方面面考虑。年度人员培培训及人才才引进预算算管理办法法1 年度度人员培训训及人才引引进预算由由公司人事事企管部负负责编制并并上报财务务部。2 年度度人员培训训费用指新新进员工入入

18、厂前对公公司整体情情况及安全全生产、提提高员工技技术水平的的培训教育育费用；年年度人才引引进费用指指提升公司司在同行业业中的地位位，不断充充实技术岗岗位人员所所发生的费费用。3 员工工技能培训训及岗位需需求信息由由各部门于于每年底编制下年度预算草草案上报主主管领导，审审核通过后后报财务部部，由人事事企管部组组织执行。关于加强财财务管理的的有关规定定1 为加加强和规范范企业财务务管理工作作，严肃财财经纪律，节节支降耗，堵堵塞漏洞，促促进企业管管理，特作作如下规定定：2 财会会人员必须须坚持原则则，秉公办办事，认真真履行职责责。严格按按照两则则、两两制、会会计法和和企业内部部财务管理理办法的规规定

19、和要求求，正确地地进行财务务收支、核核算、控制制、监督和和企业内部部的考核工工作，对企企业的财务务会计资料料及有关信信息不得随随意提供。3 实行行总经理“一枝笔”审签制度度3.1 市市内出差人人员须经部部门负责人人、分管领领导审签后后，财务部部审核方可可借支和报报销。3.2 省省内外出差差人员必须须经部门负负责人、分分管领导、总总经理审签签，经财务务核实后方方可借支或或报销。3.3 公公司高层领领导出差借借款或报销销，公司办办公室负责责统一办理理与登记。总总经理出差差借款、报报销由书记记负责审签签，中层干干部市内出出差经分管管领导审签签，省内、省省外出差须须经分管领领导、总经经理审签，财财务审

20、核后后方可借支支或报销。3.4 总总经理公出出时，一切切支付与报报销手续须经公公司党委书书记审签，财财务审核后后方可借支支或报销。3.5 凡凡属还帐、货货款顶帐等等债务、债债权的处理理，必须事事先征得总总经理同意意，经财务务核对帐务务后，分管管领导、总总经理审签签方可办理理还帐、顶顶帐手续，并并将经办手手续及有关关资料交财财务及时处处理账务，任任何部门和和个人不得得自行决定定处理企业业债权、债债务的还款款和顶帐。3.6 采采购、生产产等部门的的采购用款款，必须依依据计划，经经部门、分分管领导、总总经理审批批后，财务务方可支付付。非正常常采购物资资的列支，必必须经分管管领导、总总经理审签签后，由

21、归归口物资部部门负责采采购，其他他部门不得得自行采购购，否则不不予报销。3.7 对对外采购的的物资，要要依据规定定开据增值值税专用发发票，以利利企业抵扣扣税款。特特殊情况开开具的普通通发票，必必须事先征征得分管领领导和总经经理同意方方可采购，否否则流失税税款由个人人负责。3.8 所所有物资采采购进公司司后，必须须在三日内内办理入库库手续交财财务部处理理帐务。入入库手续要要完备，经经部门负责责人、分管管领导、总经理审审签，财务务部门审核核无误后方方可受理。按按重量计算算的进公司司物品，必必须附有过过磅单，方方可到财务务部办理结算算。3.9 仓仓库管理人人员要严格格执行出入入库手续，严严格按生产产

22、计划和定定额办理入入库手续。对对超定额采采购，保管管人员有权权拒绝入库库，责任由由采购人员员承担，否否则造成积积压由保管管人员承担担经济损失失。3.10 各部门的的应酬招待待必须严格格按应酬标标准执行，要要从严掌握握和控制，其其报销单据据必须附有有就餐明细细，发票经经部门负责责人、分管管领导、总总经理签字字后，财务务按规定应应酬标准审审核无误后后方可报销销。3.11 严格控制制办公费用用支出，对对核定的电电话费、手手机费及办办公费标准准的部门及及个人，按按规定标准准执行，超超出部分由由部门或个个人自负。4 公出出人员返回回后须在一一周内办理理审签手续续到财务结结算，否则则取消其补补助费。出出差

23、借款必必须一次性性结清，前前帐不清，财财务不再借借支。5 公出出人员一般般情况不得得乘坐出租租车，特殊殊情况须经经总经理审审签后方可可报销。6 严格格费用支出出，对虚开开、多开发发票和多报报车费套取取现金者，一一经发现加加倍处罚。情情节严重的的给予严肃肃处分并追追究刑事责责任。7 一切切资金收支支须经财务务部门办理理。任何部部门及个人人不得自行行坐支和挪挪用，清欠欠及收回的的货款要一一周内上交交财务入账账，否则按按挪用公款款予以处理理，情节严严重的追究究刑事责任任。8 任何何部门不得得设小金库库，一切罚罚没收入及及其他收入入款等单据据及交款的的收款单据据须盖有公公司财务专专用章或现现金收讫章章

24、后方可有有效，否则则一律无效效。对没有有财务专用用章的罚款款及收据单单据，被罚罚人有权拒拒交。9 各分分厂、部门门（除了销销售部门）无无权自行承承揽和销售售公司的产产品、配件件等， 必必须通过销销售部门办办理业务。一一切对外加加工或协作作由生产计计划部归口口管理，严严格按规定定计算价格格，经分管管领导、总总经理批准准后统一安安排生产，到财务办理结算手续。各部室、分厂在对外加工中，不允许从中另收取费用。10 员员工个人家家庭需用的的下角料等等，经分管管领导批准准后，按公公司规定价格并并附过磅单单，由指定定部门办理理结算。单单位求购的的下角料，价价格由公司司领导确定定，以过磅磅单进行结结算。11

25、为为确保企业业资产完整整，减少呆呆坏账，防防止资产流流失，凡因因工作调动动、退休等等职工，在在办理退休休、调离手手续前，必必须对所用用工具、用用具以及易易耗品、财财务帐务等等处理完毕毕后，经有有关部门、财财务等部室室签字，人人事企管部部方可给予予办理退休休、调离等等离厂手续续，若违犯犯规定办理理离厂手续续，追究经经办人责任任。各业务部室室人员办理理业务要及及时清算结结帐，对结结算不清的的债权，谁谁办理谁负负责清帐，由由此造成一一切损失由由经办人承承担。本条涉及财财务帐指：因采购汇汇款、借款款支付的材材料款、其其他借款、担担保、产品品订货履约约保函、保保证金、订订货合同执执行等资金金尚未与财财务

26、处办理理结算的。 12 经济实体体、各部门门要严格按按照此办法法执行。流动资金管管理办法1 流动动资金是企企业为了保保证生产经经营过程的的正常进行行，用以购购买材料、支支付工资和和其他支出出等方面的的资金。流流动资金的的受理应贯贯彻“少花钱、多多办事”的原则，在在保证计划划内生产需需要的前提提下，尽量量减少流动动资金的占占用。2 财会会部认真贯彻彻执行国家家财经政策策，严格财财经纪律。对对违反财经经纪律的行行为有权制制止，并及及时报告主主管领导。3 各部部门负责编编制年、季季度财务收收支计划和和资金收支支计划，财财务部负责责汇总和审核核。4 由财财务部牵头头，市场部部、采购部部及其它相相关部门

27、及及时清理债债权、债务务和督促有有关部门及及人员清理理在途资金金。5 财务务部按期检检查、分析析流动资金金的使用情情况，配合合各归口部部门加强资资金管理，不不断提高资资金管理水水平。6 流动动资金计划划与预算管管理6.1 流流动资金预预算是资金金受理的基基础，各归归口受理部部门必须按按照规定要要求，认真真做好流动动资金预算算的申报工作作，财务部部统一组织织并负责审审核。经主主管领导批批准后，作作为财务部预算算执行的依依据。6.2各归归口管理部部门必须在在年前155天、月前前5天申报年度度和月度财财务计划。7 各归归口部门对对本部门所所管物资，要要严格实行行定期清查查盘点，在在盘点中发发生的盈亏

28、亏、报废，要要报请主管管领导进行行技术鉴定定，并查明明原因，批批准后由财财务部统一一除了。在在未批准前前，各归口口部门不得得擅自销账账。8 各归归口部门根根据公司下下达的资金金指标和核核定的资金金定额，组组织发动群群众，加强强资金管理理，确保计计划指标的的实现。如如发生超支支额占用和和多余积压压物质，应应及时查明明原因，提提出处理计计划和具体体措施。支票、现金金的借用和和报销办法法1 支票票的定义和和使用范围围支票是出票票人签发的的，委托办办理支票存存款业务的的银行在见见票时无条条件支付确确定金额给给收款人的的票据。支支票的使用用范围是：单位在同同一票据交交换区域的的各种款项项结算，均均可使用

29、支支票。支票票的结算起起点为1000元。2 公司司支票使用用和管理办办法2.1 借借用支票时时，使用人人须填写借借款单，并并在备注栏栏注明是借借用支票，知知道收款单单位和金额额时都应在在借款单上上填清和注注明，使用用人在借款款人栏内签签字，其他他手续根据据不同情况况分别办理理。2.2 物物资采购人人员根据采采购计划购购买材料，由由采购部门门负责人审审核签字。采采购设备等等物资在公公司计划内内的，借用用支票手续续同上；计计划以外需需经财务部部部长和总总经理签字字同意，方方可借用支支票。2.3 因因工作需要要借用支票票支付招待待费、礼品品费，必须须经总经理理批准方可可借用支票票。2.4 在在年度维

30、修修预算费用用范围内发发生的维修修、绿化、修修缮等费用用，由本部部门主管领领导签字即即可借用支支票。超过过预算时，应应编报补充充计划，由由财务部部部长和总经经理签字方方可执行。2.5 各各职能部门门发生的正正常的业务务需借用支支票时，一一经借出后后必须尽快快到财务部部报销。若若有丢失者者应立即通通知财务部部。为了加加强对支票票的管理，支支票由专人人负责保管管，支票保保管人员不不能同时保保管支票印印鉴。作废废支票及时时标注作废废标记，在在支票借用用登记本上上登记，并并定期统一一清理。3 现金金的借用和和管理办法法3.1 对对于同城或或异地结算算，从安全全出发应尽尽量避免使使用现金，尤尤其是异地地

31、结算，原原则上不允允许借用大大额现金。3.2 结结算起点在在100元元以下的，可可借用现金金支付。各各部室出差差人员经各各部室领导导及主管领领导签字后后，可借用用现金作为为差旅费；采购地点点不固定、交交通不便以以及其他特特殊情况必必须使用现现金的，可可以借用现现金。3.3 出出差人员借借用的差旅旅费在出差差返回公司司后一周内内到公司财财务部报销销，其他各各种情况下下借用的现现金，也应应及时到财财务部报销销。汇款的办理理和报销办办法1 支票票使用于同同地域结算算，异地域域结算我们们常用的办办法有：汇汇款（包括括电汇）和和汇票。2 借款款经办人如如果需要向向外地单位位付款，经经部门负责责人、主管管

32、领导、总总经理签字字后方可到到财务部办办理汇款或或汇票。办办理汇款的的，款项能能直接汇到到对方单位位账户上；办理汇票票的，经办办人需将汇汇票自带或或邮寄到收收款单位（汇汇票有效期期为一个月月）。3 上述述汇款或汇汇票一经汇汇出，经办办人应及时时向对方催催要发票，及及时报销。余余款由经办办人负责通通知对方退退回。关于业务费费用财务报报销的规定定1 为规规范和加强强财务核算算程序管理理，提高办办事效率，对对公司业务务费用的报报销程序及及时间做如如下补充规规定：2 业务务费用范围围：公司各各职能部门门对公业务务发生的办办公费、修修理费、电电话费、邮邮电费、差差旅费、汽汽柴油费、统统筹费、医医药费、业

33、业务招待费费、礼品费费、中介费费、劳务费费等费用。3 公司司所属各部部门需要报报销业务费费用的所有有原始凭据据，由经办办人整理好好并填制费费用报销单单（或者差差旅费报销销单），经经部门负责责人签字认认可后，由由部门负责责人在每周周一、四报报分管（主主管）领导导签批。签签批后由部部门负责人人（或者部部门负责人人指定人员员）送财务务部进行财财务审核。4 每周周二、五下下午二点后后由费用报报销所属部部门的负责责人将审核核后的报销销单送有关关领导办理理会签和签签批手续。5 签批批后的报销销单送交财财务部出纳，由由财务部出出纳通知有有关人员办办理结算手手续。6 公司司领导的有有关费用报报销统一由由公司办

34、公公室办理。7 对于于急需付款款的事项，可可根据具体体情况特事事特办。差旅费报销销制度1 为加加强差旅费费的管理，保保证出差人人员工作和和生活需要要，使之符符合科学、合合理、节约约的原则，明明确差旅费费报销标准准与报销程程序，特修修订本办法法。2 本办办法适用于于公司全体体员工。3 本公公司员工出出差，按照照公司规定定对出差期期间所乘交交通工具住住宿及伙食，需需持正规票据到公司司财务部报报销。 4 出出差员工在在回到公司司一周内，将将出差期间间相关发票票、车票等等单据粘贴贴整齐，连连同出差差费用报销销审批单，报报部门负责责人，按关于于业务费用用财务报销销规定报销、结算算。5 对出出差前向财财务

35、部借款款者，在出出差回来结结算后，多多借、补支支差旅费要要在三个工工作日内交交到财务部部清算完。 6 对对前账未清清者，后账账不予借出出。逾期未未还者，财财务部有权权从其工资资中扣除欠欠款。未借借支差费的的出差人员员，应在完完成任务回回公司后一一周内办理理报销手续续。 7 出出差人员趁趁出差期间间，事先经经领导批准准，可就近近回家探望望，期间所所发生任何何费用，公公司不予以以报销。 8 出出差期间的的宴请费用用，不在差差旅费中报报销，单独独列在业务务招待费中中审批报销销。9 审批批权限实行总经理理负责制下下的三级审审核制，所所有差旅费费发票、单单据，必须须先经过部部门主管领领导审核、财财务部复

36、核的双双重审核、总总经理批准准。国内、外差差旅费报销销办法1 为规规范和加强强公司因公出出差人员的的费用开支支管理，加加强财务监监督，提高高资金使用用效益，保保证我公司司对外工作的的顺利开展展，特制定定本办法。2 国内内出差2.1公司司所属员工工因公在国国内出差，均均按本办法法预支和报报销差旅费费用。2.2各项项费用包括括住宿费、交通费、伙食补助助其基本限额额按当期公公司有关标标准执行。2.3公司司员工乘坐坐轮船、火火车及长途途汽车时凭凭相应票据据报账；搭搭乘公司交交通工具者者，不予报报销交通费费。2.4出差差期间因无无直达目的的地车次的的，可乘坐坐出租车，根根据汽车公公司开具的的统一发票票进

37、行报销销。2.5出差差在外因公公宴客费用用，经主管管领导同意意，总经理理签字认可可后，凭酒酒店正式发发票报销。2.6如所所购车票区区间限制而而超出预定定地点的，经经主管领导导报总经理理批准，可可报销延伸伸部分车票票。2.7出差差人员根据据任务需要要乘坐飞机机航行的,需经公司司总经理批批准后，方方可乘坐和和报销相关费用用。3 国外外出差3.1国外外出差人员员凭核准的的出差申请请书预编出出国费概算算，于出国国前向公司司财务部预预借旅费。3.2国外外出差人员员乘坐飞机机航行，除除总经理、党党委书记可可按头等舱舱费用实额额支给，其其他人员均均按二等舱舱位实额支支给。3.3出国国人员在国国外住宿，本本着

38、节约的的原则，住住宿费据实实报销。3.4临时时出国人员员根据出访访任务需要要在一个国国家城市间间旅行的，经经公司总经经理批准后后，其城市市间交通费费凭有效的的原始交通通单据实报报实销。4 本规规定未提及及的有关事事项，均按按差旅费费报销制度度执行。员工探亲旅旅费的报销销办法1 员工工探亲返回回后，凭“探亲假条条”和往返车车票到公司司财务部报报销。探亲亲往返车船船费按下列列标准予以以报出。1.1 员员工探亲乘乘坐火车的的，不分职职级，一律律报销硬座座席位。1.2 乘乘轮船的，报报四等舱位位（或比统统舱高一级级舱位）费费。客轮舱舱位另加收收卧具费，可可以凭票报报销。1.3 乘乘长途客运运汽车或因因

39、去地区交交通不便，按按当地习惯惯，必须乘乘坐其他民民用交通工工具的，可可凭票报销销。1.4 探探亲途中的的市内交通通费，可按按起止站的的直线公共共汽车、短短途客运汽汽车、轮渡渡费等凭票票报销。但但乘坐出租租汽车应由由员工自理理，公司不不予以报销销。1.5 员员工探亲不不得报销飞飞机票。如如有乘坐飞飞机的，可可按直线车车、船票价价报销，多多余部分由由员工个人人自理。2 已婚婚职工四年年一次探望望父母的往往返车船费费（包括车车船费、市市交通费），在在本人月标标准工资百百分之三十十以内的，由由职工本人人自理，超超过部分由由公司给予予报销。3 员工探探亲期间的的伙食费、托托运费以及及趁便参观观游览等项

40、项开支，均均由员工自自理，不得得报销。员员工探亲携携带爱人、子子女的，其其爱人、子子女的一切切费用，也也均有个人人自理，公公司不予以以报销。遗属补助办办法1 为切切实照顾因因在职死亡亡员工家属属的利益，解解决员工非非因公死亡亡后其供养养亲属生活活困难问题题，特制定定本办法。2 享受受补助人员员基本条件件员工的直系系亲属，其其主要生活活来源系依依靠职工供供给，并符符合下列各各款项规定定之一者，列列为职工的的供养直系系亲属。a 父母年年满60岁岁或完全丧丧失劳动力力者。b 子女（包包括养子女女，前妻或或前夫所生生子女，非非婚生子女女）年未满满16周岁岁。c 3 补助助标准符合领取遗遗属生活困困难补

41、助条条件的供养养直系亲属属，每人每每月补助标标准为：a遗属生活活在张店区区的补助2280元/人月，遗属属生活在博博山区的补补助2500元/ 人人月。b建国前参参加革命工工作职工遗遗属的补助助标准，在在上述补助助标准的基基础上提高高20%。c职工遗属属为孤寡一一人者，在在上述补助助标注基础础上提高110%。d兼有第22条a.bb两项情况况的，补助助标准在上上述补助标标准基础上上提高300%。4 遗属属补助人员员由人事企企管部进行行统计。享享受此项补补贴的员工工家属到公司司人事企管管部办理相相关手续，由由人事企管管部按月发发放补助费费用。关于实行公公司内部二二级核算办办法方案1 总则则1.1 为为

42、加强公司司财务管理理和经济核核算，适应应市场经济济的需要，依依据企业有有关财务制制度和规定定，制定实实施办法。1.2 本本办法适应应于公司各各分厂核算算单位。1.3 财财务总监组组织指导二二级核算管管理工作。根根据企业实实际情况及及内部经济济指标方案案，依据财财务有关规规定、法规规、制度及及内部核算算办法，组组织落实确确保本办法法实施，并并组织费用用、成本等等分厂指标标完成情况况的考核。1.4 各各分厂依据据二级核算算的要求，建建立健全内内部财产物物资的管理理制度，固固定资产归归口管理制制度、财产产物资计量量制度和验验收制度、成成本费用管管理制度等等，以完善善内部经济济责任制，开开源节流、增增

43、收节支、降降低消耗、增增加企业效效益。1.5 财财务管理和和二级核算算工作，应应从属于企企业生产经经营目标任任务和企业业生产特点点，进行制制定内部核核算管理办办法，围绕绕生产经营营的中心任任务开展二二级核算工工作。1.6 在在生产经营营活动中的的产量、工工时、质量量、设备利利用，存货货的消耗、收收发、领退退库、转移移以及各项项资产的毁毁损等，都都应按公司司财务及有有关职能部部门统一规规范的规定定和制度执执行。各分厂严格格按公司和和财务要求求，定期或或不定期进进行财产物物资的清查查及处理盘盘盈、盘亏亏及毁损、报报废等工作作。2 会计计核算员2.1分厂厂会计核算算人员应设设专职或兼兼职。2.2分厂

44、厂会计核算算人员必须须工作认真真，有一定定的业务知知识、工作作能力和管管理水平，热热爱本职工工作，服从从领导，听听从安排与与财务部工工作密切配配合。2.3讲究究职业道德德、实事求求是。2.4公司司财务负责责领导和指指导核算人人员的业务务和管理工工作。3 内部部核算办法法3.1分厂厂是企业的的基础，是是企业组织织生产经营营的基层单单位。开展展二级核算算工作，是是强化企业业管理的基基本工作，是是以最小的的消耗，获获得最大的的生产经营营成果，提提高企业经经济效益的的重要途径径。各分厂厂本着“干什么，管管什么就算算什么”，算为管管用，算管管结和，既既成本核算算与加强企企业经营管管理相结合合，满足生生产

45、经营管管理和决策策需要的核核算原则，开开展好二级级核算工作作。3.2各分分厂会计核核算人员必必须严格执执行公司财财务管理和和二级核算算工作的要要求，正确确、及时、完完整的提供供核算资料料，以确保保产品成本本的准确性性。3.3 各各分厂根据据公司下达达的生产任任务和作业业计划，包包括产品、配配件、劳务务等，结合合实际组织织编制分厂厂生产作业业任务，下下达到班组组、以确保保生产和核核算工作。3.4 坚坚持实行和和不断完善善提高产品品质量，降降低消耗为为重点的生生产管理形形式，加强强成本费用用的管理、降降低消耗、控控制物化劳劳动和活劳劳动的消耗耗，降低制制造成本,提高企业业经济效益益。3.5准确确、及时登登记和归集集制造费用用，合理计计算和摊销销成本，确确保成本真真实性。3.6建立立健全各种种原始记录录的管理制制度，全面面、及时、准准确登记各各类原始记记录。3.7加强强原材料、辅辅助材料、燃燃料、及动动力、易耗耗品的消耗耗和管理，严严格定额领领发料手续续和制度。3.8加