南宁市XXX福利院PPP项目物有所值评价报告25153.docx

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1、南宁市第二福利院PPP项目 物有所值评价报告南宁市第二二社会福福利院PPPP项项目物有所值评评价报告告实施机构：南宁市市财政局局咨询机构：广西中中信恒泰泰工程顾顾问有限限公司2016年年4月119日声明本报告是由由广西中中信恒泰泰工程顾顾问有限限公司（简简称“中中信恒泰泰”，原原广西华华蓝工程程咨询管管理有限限公司）编编制，并并提、供供给南宁宁市民政政局的重要要资料。无无论以书书面、电电邮或任任何其他他形式获获得本文文件的所所有收件件人，只只要接收收本文件件即意味味着其对对本文件件承担严严格保密密的义务务，未经经中信恒恒泰书面面同意，不不得将本本方案的的部分或或全部内内容以任任何方式式披露给给

2、任何第第三方。广西中信恒恒泰工程程顾问有限限公司2016年年4月119日目 录第一章 项目基础信息51.1项目概况51.1.1项目提供的公共产品和服务内容51.1.2项目区位51.2项目主要产出说明51.2.1建设规模及内容51.2.2项目运营和维护81.3项目绩效考评标准81.4PPP运作方式131.5风险分配框架131.6回报机制16第二章物有所值评价内容及流程172.1政策指引172.2物有所值评价内容172.3物有所值评价流程17第三章物有所值定性评价193.1物有所值定性评价程序193.2物有所值定性评价指标193.2.1基本评价指标203.3物有所值定性评价结论21第四章财务测算2

3、24.1项目财务测算主要机制224.1.1运营补贴机制224.1.2调价机制224.2项目财务测算方案234.2.1财务测算思路234.2.2财务测算基础数据取值244.2.3财务测算结果33第五章物有所值定量评价395.1基本参数设定原则395.2公共部门比较值(PSC)的建立395.3全生命周期财政支出成本现值（LCC)41第六章物有所值评价结论43第七章附件45附表1:非营利性质PPP模式项目现金流量表（单位：万元）45附表2:营利性质PPP模式项目现金流量表（单位：万元)51附表3:初始PSG现金流運;表（单位：万兀）54附表4:非营利性PPP模式全生命周期财政支出（LGC)现金流量表

4、（单位：万元)61附表5:营利性PPP模式全生命周期财政支出（LCG)现金流量表（单位：万元)64附表6:项目现金流量表（单位：万元）66第一章 项项目基础础信息1.1项目目概况1.1.11项目提提供的公公共产品品和服务务内容在授权范围围内承担担南宁市市第二社社会福利利院项目目的投资资、建设设、运营营任务，主主要提供供第二社社会福利利院服务务、配套套医疗服服务、老老年护理理培训服服务，以以及其他他不改变变养老土土地性质质的经营营服务。建设内容主主要有：医疗康康复综合合楼、培培训综合合楼、社社工楼及及后勤保保障房等等。总建建筑面积积955558.17mm2。另外外，二期期工程包包含预留留用地11

5、4.99亩，拟拟建个性性化养老老用房，包包含室内内活动场场所和老老年娱乐乐设施，本本实施方方案中的的建筑面面枳和投投资额不不包含此此部分。引引入社会会资本方方后由社社会资本本方选择择设计是是否増 加预留留用地内内容，若若増加，则则需要对对二期单单独进行行可研。若若不増加加，则按按照原可可研内容容进行设设计。另另外，二二期工程程包含预预留用地地14.9亩，拟拟建个性性化养老老用房，包包含室内内活动场场所和老老年娱乐乐设施。1.1.22项目区区位项目拟定于于南宁市市龙岗商商务区，龙龙华路南南侧，总总用地面面积2443.663 亩亩，绿化化用地777.448亩，具具体参照照南宁市市规划管管理局颁颁发

6、的选选址意见见书审批批单选字字第4550100120013000088号。1.2项目目主要产产出说明明本项目主要要产出包包括根据据项目可可行性研研究报告告规模和和内容，建建设南宁宁市第二二社会福福利院，并并负责南南宁市第第二社会会福利院院的运营营和维护护。1.2.11建设规规模及内内容该项目可行行性研究究报告表表明，建建设内容容主要有有：医疗疗康复综综合楼、培培训综合合楼、社社工楼及及后勤保保障房等等。老年人用房房包括有有入住服服务用房房、生活活用房、卫卫生保障障用房、康康复用房房、社会会工作用用房等。项项目总用用地面积积：2443.663亩，其其中(1)净用用地面积积：13333333.33

7、3平米米（2000亩），包包括：1)建设用用地面积积：8116800.411平米（1122.52亩亩）；2)绿化用用地面积积（拟建建老年人人主题公公园）：516653.59平平米（777.448亩）。(2)市政政道路用用地面积积：2990866.811平米(43.63亩亩）。本项目分两两期建设设，设计计床位数数为20000张张，总建建筑面积积约9555588.177m2。其中中一期施施工图设设计己完完成，二二期由SSPV机机构负责责建设。建建设内容容主要有有：医疗疗康复综综合楼、培培训综合合楼、社社工楼及及后勤保保障房等等。本项目红线线内总用用地面积积2433.633亩，其其中建设设用地面面积

8、约8816880.441m2 (含含预留用用地，1122.52亩亩），绿绿化用地地面积（拟拟建老年年人主题题公园）5516553.559m2(777.488亩），市政道道路用地地面积2290886.881m2 (443.663亩）。一期建筑面面积约6611224.117m2，设计容容积率约约1.004，目目前己完完成施工工图设计计，二期期建筑面面积约3344334.000m2，容积率率暂以11.044计算，由由社会资资本在现现有可行行性研究究报告基基础上自自行设计计，实际际建筑面面积和单单体面积积根据设设计内容容确定，容容积率适适当提高高。表1.1主主要技术术指标表表序号名称单位数量备注1总用

9、地面积积m21624221.998243.663 亩亩1.1净用地面积积m21333333.333200.000 亩亩1.2建设净用地地面积m2816800.411122.552 亩亩1.3绿化用地m2516533.59977.488 亩1.4道路用地面面积m2290688.65543.633 亩2总建筑面积积m2918400.0002.1不计容面积积（地下下室）m26740.002.2计容面积m2851000.0002.2.11医疗康复综综合楼m2318311.0002.2.22综合楼m23832.002.2.33社工楼m24230.002.2.44启智区m26651.002.2.55疗养区

10、m28640.002.2.66食堂m23456.002.2.77康复楼m2193144.0002.2.88生活服务用用房m26480.002.2.99后勤中心（洗洗衣房）m2540.0002.2.110变电房m290.0002.2.111门卫m236.0003建筑占地总总面积m2178188.0004总床位数床20004.1一期建设床床位床12004.2二期建设床床位床8005容积率%1.046建筑密度%21.8117绿地率%35.0228机动车停车车位个4268.1地下停车位位个1708.2地面停车位位个256根据项目一一期工程程项目初初步设计计及批复复，项目目一期实实际包含含的建设设规模和

11、和主要建建设内容容如下：表1.2 期建建设内容容及规模模名称单位数量备注总建筑面积积m2611244.177其中医疗康复综综合楼m2198888.7834床附属裙楼m27764.28100床社工综合楼楼m28858.52启智楼m28387.09200床食堂和后勤勤中心楼楼m24705.27高压氧仓楼楼m21350.00含地下设备备用房 4500平方米米大门m234.000污水处理站站m2471.113含地下设备备用房 4455.5平平方米连廊m2249.220地下室m29416.00通过对项目目可行性性研究报报告和项项目一期期初步设设计数据据进行比比较分析析，项目目二期建建设内容容和规模模见下

12、表表：表1.3 二期建建设内容容及规模模名称单位数量备注总建筑面积积m2344344.000其中疗养区m28640.00康复楼m2193144.000总床位数8866生活楼m26480.001.2.22项目运运营和维维护项目维护包包括但不不限于以以下几个个方面：(1)智慧慧养老设设备的维维护，包包括物联联网、安安全设备备、传感感设备、门门禁、监监控等硬硬件设施施等的维维护和保保养；(2)日常常使用设设备的维维护，包包括空调调、配电电室、水水泵、强强电、电电梯、智智能化系系统、消消防设备备、普通通照明等等设备的的维护和和更新；(3)项目目范围内内的绿化化景观的的维护。养老运营服服务要求求：(1)

13、在运运营期内内，严格格按照国国家、自自治区和和南宁市市现行的的有关法法律、法法规、政政策、规规范性文文件及相相关行业业标准的的要求进进行运营营，从事事老年人人的生活活照料、医医疗救治治、康复复护理、精精神慰藉藉、文化化娱乐、教教育培训训等服务务。不得得改变养养老服务务性质，未未经行业业主管部部门同意意，不得得改变运运营范围围。(2)SPPV机构构在委托托运营期期间，如如果国家家、自治治区和南南宁市有有新的法法律法规规政策、规规范性文文件及相相关行业业标准出出台，应应当按新新规定执执行。(3)SPPV机构构应保证证提供的的服务符符合养老老机构行行业标准准和规范范要求，接接受政府府方对SSPV机机

14、构进行行的绩效效考核，绩绩效考核核结果与与运营补补贴挂钩钩。(4)SPPV机构构必须遵遵守国家家和地方方财务法法规和制制度，接接受政府府（或其其委托的的第三方方机构）的的财务审审计和监监管。(5)SPPV机构构运营55年必须须达到全全区示范范性养老老机构标标准、五五星级养养老机构构标准。(6)SPPV机构构必须依依法运营营、规范范管理，承承担政府府养老兜兜底职能能，接受受南宁市市相关部部门指导导。项目运营指指标：运运营期第第3年入入住率60%，运营营第5年年后入住住率990%。1.3项目目绩效考考评标准准绩效考评作作为南宁宁市第二二社会福福利院PPPP项项目的使使用和管管理的一一种有效效衡量、

15、评评价与监监督手段段，通过过对项目目全面的的总结，不不断提高高项目的的施工、管管理、运运营的水水平，达达到合理理利用资资金、提提高投资资效益、改改进管理理、提高高公共服服务水平平和质量量：(1)考评评主体考评主体为为项目实实施机构构，即南南宁市民民政局。南宁市民政局应根据合同约定，监督社会资本或项目公司履行合同义务，定期检测项目产出绩效指标，编制年报，并报财政部门（政府和社会资本合作中心）备案。(2)考评评对象项目公司/社会资资本。(3)绩效效考评指指标体系系框架养老运营服服务绩效效考核满满分1000分，实实行扣分分制，考考核内容容根据国国家对养养老机构构的相关关要求及及规定，视视情况增增减，

16、具具体有行行业主管管部门提提前一年年制定，包包括但不不限于：表1.3 绩效效考评指指标体系系表序 号考核事项要 求扣分备注1建筑工程1.1工程质量符符合国国家建设设建 筑筑质量标标准相相关要求求合格单项工程质质量不合合格，整整改后仍仍不合格格,扣550 分分。工程包括合合作期内内新建、维维修、改改造、扩扩建的工工程项目目。1.2建筑工程应应在合同同约定时时间内完完工并交交付使月月且建设设期不超超过三年年(考核核时间仅仅限于项项目运营营期第一一年)按时交付使使用每延期1个个月扣110分建设期时间间：合同同 签订订日起至至竣工验验收合格格之日。1.3合作期内未未经市政政府书面面同意，不不得擅自自更

17、改建建筑及绿绿地用途途，更改改绿地面面积（合合作期间间）不得擅自更更改用途途视情况扣 2-110 分分视更改程度度，由行行 业主主管局确确定扣分分分值2人员配备人员配备按按照现行行国家或或自治区区养老或或医疗机机构配备备标准执执行合格率 1100%每少1人扣扣 2分分人员配备按按照现行行养老机机构或医医疗机构构配备标标准执行行有专业技术术要求的的人员持持证上岗岗率合格率 1100%每低1%扣扣5 分分新上岗人员员岗前培培训合格格合格率1000%每低1%扣扣5分3硬件设施及及设备设施设备和和物品按按照养老老机构和和医疗机机构相关关标准要要求配备备齐全，质质量合格格及物品品完好率率达标合格率 11

18、00%每低1%扣扣5 分分4服务目标4.1运营期第33年末成成立二级级以上医医疗机构构，并投投入使用用。按时每晚1年当当年扣55分按照相关标标准成立立并配备备相应人人员、设设备。4.2运营期第22年末实实现智慧慧养老，机机构要配配备物联联网、安安全设备备、传感感设备、门门禁、监监控等硬硬件设施施，并通通过信息息管理平平台、管管理软件件等实现现精细 化管理理。按时每晚1年当当年扣55分4.3运营期第55年末要要达到全全区示范范性养老老机构、五五星级养养老机构构标准。按时每晚1年当当年扣55分参照现行的的示范性性养老机机构标准准、五星星级养老老机构标标准考核核。5运营服务5.1运营期第33年入住住

19、率60%每低1%扣扣 0.5分不含政府包包销床位位数5.2运营第5年年后入住住率90%每低1%扣扣 0.5分5.3服务对象满满意度90%每低1%扣扣2 分分行业主管部部门或其其委托机机构通过过问卷调调查或抽抽查方式式考核。5.4分级护理质质量合格格率90%每低1%扣扣5分执行国家相相关标准准5.5基础护理质质量合格格率100%每低1%扣扣5分执行国家相相关标准准5.6不良影响事事故发生生次数0次视情况扣 3110不良影响事事故包括括但不限限于发生生火灾、安全生产产事 故故、医疗疗护理差差错 事事故，具具体由相相关行业业主管部部门界定定5.7膳食服务科科学合理理，投诉诉 率低低2%视情况扣00.

20、52 分分6财务管理6.1认真贯彻执执行有关关的财务务 管理理制度执行不执行扣33 分6.2财务工作符符合财务务管理制制度及审审计要求求合规视情况扣33100分不得违反相相关规定定7机构管理7.1建立健全各各项管理理制度执行不执行当年年扣5分分有一套比较较先进的的规韋制制度文件件。7.2弘扬孝道文文化，打打造孝道道文化示示范基地地。执行不执行扣55 分有场地宣传传教育7.3保障工作人人员合法法权益，建建立和落落实相关关奖惩机机制执行不实执行年年 扣55分有相关制度度文件和和管理文文件，并并执行7.4合伙人关系系和谐、责责任明晰晰、职责责到位，不不出现纠纠纷0次每出现一次次扣5分分若影响运行行和

21、造成成不良影影响，由由行业主主管部门门界定7.5违反法律、法法规、合合同规定定0次每出现一次次 扣33分8安全管理8.1制定消防安安全规章章制度、消消防预案案，按规规定配备备持证上上岗的消消防工作作人员，开开展消防防培训和和消防演演练。执行不执行扣55 分9机构运营发发展能力力9.1财务状况正正常，资资产运营营良好，管管理运营营理念先先进，完完成市政政府托底底任务和和其他交交办事项项好，评评价高合格视情况扣115分分由行业主管管部门进进行综合合考评(4)运营营补贴费费用支付付标准运营期前22年为试试运营期期，在SSPV机机构不发发生违约约情况下下，政府府应当按按照合同同约定的的运营补补贴金额额

22、向中选选社会资资本支付付全额费费用。绩效考核打打分从运运营期第第3年开开始，根根据考核核得分情情况和财财务审计计情况，支支付运营营补贴费费用。1)90分分以上,政府按按照合同同约定运运营补贴贴金额全全额支付付费用；2)8589分分，政府府按照合合同约定定运营补补贴金额额的955%支付付费用；3)8084分分，政府府按照合合同约定定运营补补贴金额额的900%支付付费用；4)7579分分，政府府按照合合同约定定运营补补贴金额额的855%支付付费用；5)7074分分,政府府按照合合同约定定运营补补贴金额额的800%支付付费用；6)6569分分,政府府按照合合同约定定运营补补贴金额额的755%支付付费

23、用；7)6064分分，政府府按照合合同约定定运营补补贴金额额的700%支付付费用；8)60分分以下为为不合格格，政府府按照合合同约定定运营补补贴金额额的655%支付付费。1.4PPPP运作作方式南宁市第二二福利院院项目属属于准经经营性项项目，为为保证政政府和社社会资本本方在合合作期限限内能够够充分发发挥各自自优势，因因此，建建议南宁宁市第二二社会福福利院采采用建设设-运营营-移交交（B00T)体化模模式。1.5风险险分配框框架根据上述风风险分析析，按照照风险分分配的三三个基本本原则，以以及财政政部推广广应用PPPP模式的的政策导导向，本本项目的的核心风风险分配配框架如如下：(1)融资资、建设设

24、、财务务、运营营维护等等商业风风险主要要由项目目公司承承担；(2)政策策、法律律和最低低需求风风险等主主要由政政府承担担；(3)政治治、宏观观经济、不不可抗力力风险等等由政府府和项目目公司合合理共担担。本项项目的风风险分配配情况具具体如下下表所示示：表1.5风风险分配配情况表表风险类别双方共担政府SPV机构构政治风险政府方终止止合作期期征用/公有有化政府干预政府信用审批延误宏观经济政政策变化化行业规定变变化建设风险融资工具可可及性设计不当分包商违约约工地安全劳资/设备备的获取取地质条件场地可及性性/准备备工程/运营营变更劳工争端/罢工土地使用建造成本超超支完工延误公共设备服服务提供技术、质童童

25、不合格格运营风险市场需求变变化供应风险运营成本超超支服务质童不不达标维修过于频频繁运营效率低低移交后设备备状况差差合同文件冲冲突法律风险设施所有权权项目公司破破产收益风险材料价格上上涨收费变更通货膨胀宏观经济风风险利率变化外汇风险不可抗力税收调整1.6回报报机制(1)SPPV机构构提供的的养老服服务，以以及相关关配套医医疗服务务、老年年护理培培训等运运营收入入。(2)政府府以包销销合同方方式，在在运营期期内根据据实际入入住情况况，根据据“三无无老人”补补贴标准准，按月月向中选选社会资资本立付付政府釆釆购床位位的费用用，最高高不超过过2000张，购购买费用用按照南南宁市政政府同时时期有关关“三无

26、无老人”补补贴标准准执行，不不足部分分由SPPV机构构补入，超超过2000张后后由政府府根据普普通标准准全额购购买。(3)运营营补贴：项目施施工图预预算需报报财政部部门审核核，项目目实际建建安投入入以竣工工结算审审计为准准，项目目实际总总投资以以工程决决算为准准。运营营期内，政政府根据据行业主主管部门门制定的的考核制制度，对对SPVV机构运运营进行行绩效考考核，并并由政府府方聘请请第三方方机构对对SPVV机构每每年进行行财务审审计，根根据绩效效考核结结果和财财务审计计结果，按按年按效效向社会会资本支支付运营营补贴费费用。(4)政府府奖励：中选社社会资本本利用先先进技术术水平和和管理经经验提高高

27、运营效效率，项项目内部部收益率率大于88%以上上的盈余余，上缴缴政府，由由政府统统一管理理，其中中40%用于奖奖励中选选社会资资本。第二章物有有所值评评价内容容及流程程2.1政策策指引国家发展改改革委关关于开展展政府和和社会资资本合作作的指导导意见（发发改投资资 220144127724号号)中明明确，“为为提高工工作效率率，可会会同相关关部门建建立PPPP项目目的联审审机制，从从项目建建设的必必要性及及合规性性、PPPP模式式的适用用性、财财政承受受能力以以及价格格的合理理性等方方面，对对项目实实施方案案进行可可行性评评估，确确保“物有所所值”，审查查结果作作为项目目决策的的重要依依据”。财

28、政部政政府和社社会资本本合作模模式操作作指南(试行)（财财金2201441113号) 中明明确，“财财政部门门（政府府和社会会资本合合作中心心）会同同行业主主管部门门，从定定性和定定量两方方面开展展物有所所值评价价工作。定定量评价价工作由由各地根根据实际际情况开开展”。对对于定性性评价，提提出“重重点关注注项目采采用政府府和社会会资本合合作模式式与采用用政府传传统采购购模式相相比能否否增加供供给、优优化风险险分配、提提高运营营效率、促促进创新新和公平平竞争等等”。定定量评价价主要通通过对政政府和社社会资本本合作项项目全生生命周期期内政府府支出成成本现值值与各个个部门比比较值进进行比较较，计算算

29、项目物物有所值值量值，判判断政府府和社会会资本模模式是否否降低项项目全生生命周期期成本。财政部关关于印发发的通知知（财财金 201151167号号）提出出“定性性评价指指标包括括全生命命周期整整合程度度、风险险识别与与分配、绩绩效导向向与鼓励励创新、潜潜在竞争争程度、政政府机构构能力、可可融资性性等六项项基本评评价指标标。定量量评价是是在假定定采用PPPP模模式与政政府传统统投资方方式产出出绩 效效相同的的前提下下，通过过对PPPP项目目全生命命周期内内政府方方净成本本的现值值（PPPP 值值）与公公共部门门比较值值（PSSC值）进进行比较较，判断断PPPP模式能能否降低低项目全全 生命命周期

30、成成本。”2.2物有有所值评评价内容容物有所值评评价包括括定性评评价和定定量评价价。现阶阶段以定定性评价价为主，定定量评价价为辅。定定量评价价可作为为项目全全生命周周期内风风险分配配、成本本测算和和数据收收集的重重要手段段，以及及项目决决策和绩绩效评价价的参考考依据。本本项目物物有所值值评价，包包括定性性评价和和定量评评价两部部分，以以定性评评价为主主，定量量评价为为辅。2.3物有有所值评评价流程程物有所值评评价流程程如下图图：第三章物有有所值定定性评价价3.1物有有所值定定性评价价程序物有所值定定性分析析采用专专家评分分法，主主要包括括确定性性分析指指标、组组成专家家小组、召召开专家家小组会

31、会议和做做出定性性分析结结论等。(1)确定定定性分分析指标标项目本级财财政部门门会同行行业主管管部门根根据项目目具体情情况，在在专家评评分表 (见附附件1)中己给给定的基基本指标标及其权权重基础础上，组组织确定定项目规规模大小小、预期期使用寿寿命长短短、行业业示范性性等补充充指标及及其权重重。补充充指标可可以从推推荐的补补充指标标中选取取，也可可另行提提出，但但不可与与基本指指标重复复，附加加指标权权重之和和为200%。(2)组成成专家组组项目本级财财政部门门会同行行业主管管部门根根据项目目具体情情况，选选取物有有所值评评价专家家，组成成专家小小组，却却确定组组长。专专家小组组至少包包括工程程

32、技术、金金融或财财政等经经济方面面、项目目管理、行行业和法法律等五五个领域域的专家家各一名名。项目目所在地地的省级级财政部部门己公公布物有有所值评评价专家家推荐名名单的，应应从推荐荐名单中中遴选专专家，并并应在满满足前述述专业要要求的前前提下尽尽可能随随机选取取。(3)召开开专家小小组会议议项目本级财财政部门门会同行行业主管管部门组组织召开开专家小小组会议议。专家家小组会会议基本本程序如如下：1)专家在在充分讨讨论项目目情况后后，对照照评分参参考标准准，按指指标对项项目进行行评分，填填入专家家评分表表并签名名。2)针对每每个指标标专家评评分的总总分，计计算每个个指标对对应的平平均分，再再对平均

33、均分按照照指标权权重计算算加权分分，得到到评分结结果。3)形成专专家小组组意见。(4)作出出定性分分析结论论项目本级财财政部门门会同行行业主管管部门根根据评分分结果和和专家小小组意见见，做出出定性分分析结论论。原则则上，评评分结果果在600分（含含）以上上的，项项目通过过物有所所值定性性分析；否则，项项目不宜宜采用PPPP模模式。3.2物有有所值定定性评价价指标根据财政部部关于于印发的通知知（财财 金201151167号号）文件件规定，物物有所值值定性评评价指标标包括全全生命周周期整合合程度、风风险识别别与分配配、绩效效导向与与鼓励创创新、潜潜在竞争争程度、政政府机构构能力、可可融资性性等六项

34、项基本评评价指标标和一些些附加指指标，附附加指标标主要是是六项基基本评价价指标未未涵盖的的其他影影响因素素，包括括项目规规模大小小、预期期使用寿寿命长短短、主要要固定资资产种类类、全生生命周期期成本测测算准确确性、运运营收入入增长潜潜力、行行业示范范性，总总分为1100分分。原则则上，定定性评价价评分结结果在660分(含)以以上的，通通过定性性评价；否则，未未通过定定性评价价。3.2.11基本评评价指标标根据操作指指南的相相关规定定，对项项目采用用PPPP摸式开开展物有有所值评评价工作作。经过过专家进进行的内内部评价价，一致致认为本本项目采采用PPPP模式式与采用用传统政政府供给给模式相相比，

35、具具有增加加供给、优优化风险险分配、提提高运营营效率、提提升产出出收益、促促进创新新和公平平竞争等等优势，具具体表现现在：(1)有利利于增加加供给 按照国务务院关于于加快发发展养老老服务业业的若干干意见（国国发220133355号）规规定“民民政部本本级彩票票公益金金和地方方各级政政府用于于社会福福利事业业的彩票票公益金金，要将将50%以上的的资金用用于支持持发展养养老服务务业，并并随老年年人口的的增加逐逐步提高高投入比比例。”政府在在公共养养老服务务业方面面的财政政资金较较其他公公共服务务业较充充裕，但但养老服服务业发发展落后后，未来来需求巨巨大，单单纯依靠靠财政资资金捉襟襟见肘，且且很难满

36、满足社会会日益增增长的养养老服务务需求。借借助社会会资本的的资本优优势，有有助于在在短期内内环节政政府的财财政压力力，又能能发挥财财政资金金的引导导效应、杠杆效应，突破养老服务业发展的资金瓶颈，加快南宁市乃至整个广西自治区的养老服务设施的的建设，増加政府的公共服务供给。(2)有助助于风险险分配优优化在本项目拟拟采取的的操作模模式中，社社会资本本方为追追求一定定的合理理收益，将将自愿承承担与其其收益相相对等的的项目设设计、投投融资、建建设、运运营和维维护风险险。从政政府方的的角度来来看，通过这这种模式式可以在在保证政政府公办办保障性性养老服服务供给给的情况况下，可可以将项项目的建建设风险险、运营

37、营风险等等潜在风风险转移移给更有有风险管管 控能能力的社社会资本本方，从从而切实实降低风风险发生生的概率率，减轻轻风险带带来的损损失及对对政府形形象的损损害。如如此风险险分配框框架符合合最优风风险分配配原则、风风险收益益对等原原则与风风险有上上限原则则。(3)有助助于提高高运营效效率因本项目主主要包括括第二福福利院的的建设和和运营，对对主办方方的专业业技术和和管理水水平要求求较高。通通过引入入社会资资本，一一来可有有效解决决政府事事业单位位在专业业综合技技术能力力不足的的问题，保保障项目目的顺利利实施，二二来通过过引入国国内顶级级的商业业医疗养养老服务务机构，不不仅可以以提高第第二福利利院的运

38、运营效率率，还可可以对第第 一福福利院等等公立福福利院的的管理提提升带来来巨大帮帮助，从从而提高高整个南南宁地区区的养老老服务水水平。(4)有助助于节约约全生命命周期成成本由于社会资资本方需需要参与与项目设设计、建建设和运运营的全全过程，在在项目建建设阶段段，社会会资本方方可以利利用自己己的过往往经验、外外部合作作关系、专专业技能能加强在在设计、建建设阶段段的监督督管理，从从而控制制甚至是是降项目目的建设设成本，提提高项目目的工程程质量：在项目目运营阶阶段，社社会资本本方通过过引入产产业化、规规模化、 品牌化化的经营营理念，先先进的项项目管理理运营经经验，可可以从项项目全生生命周期期节约成成本

39、。(5)有助助于促进进创新和和公平竞竞争，提提升广西西养老服服务业核核心竞争争力本项目通过过多家社社会资本本方参与与竞争，可可以有效效促成良良好的公公平竞争争局面，通通过充分分竞争获获得最优优社会资资本方报报价方案案。此外外，本项项目可以以说是南南宁市乃乃至广西西自治区区在养老老服务业业的一次次改革试试点，可可能对今今后的养养老服务务 业公公私合营营提供标标杆和范范本，在在该项目目上胜出出的社会会资本方方为在竞竞争中占占据有利利地位，将将更加重重视技术术创新与与成本节节约；未未来潜在在的社会会资本方方为了能能够进入入养老服服务产业业也必须须不断提提升自己己的服务务质量和和管理效效能；此此外随着

40、着养老服服务的蓬蓬勃发展展可推动动相关上上下游产产业发展展，提升升产业经经济效益益，从而而推动广广西整个个养老服服务产业业核心竞竞争力的的提升。3.3物有有所值定定性评价价结论根据操作指指南的相相关规定定，对项项目采用用PPPP模式开开展物有有所值定定性评价价工作，认认为南宁宁市第二二社会福福利院项项目采用用PPPP模式，与与采用传传统政府府供给模模式相比比，具有有增加供供给、优优化风险险分配、提提高运营营效率、提提升产出出收益、促促进创新新和公平平竞争等等优势。第四章财务务测算4.1项目目财务测测算主要要机制4.1.11运营补补贴机制制本项目属于于可行性性缺口补补助模式式项目，在在项目可可行

41、性缺缺口补助助期间，政政府承担担部分直直接付费费责任，保保证项目目运营过过程中的的还款能能力和最最低资本本收益。4.1.22调价机机制参考可研报报告数据据，以及及南宁市市社会福福利院现现行托养养服务收收费价格格、医疗疗保健收收费价格格及成本本支出情情况，在在合同内内确定价价格起点点进行运运营期价价格调整整（最终终以南宁宁市物价价局批复复的为准准）。每个价格执执行周期期（调价价周期）为为3年，即即从首个个营运年年开始每每过3年年对价格格进行一一次调整整（以南南宁市物物价局批批复的方方式确定定），每每次调整整后的价价格执行行3年。第i个价格格周期的的价格PPi按下下式计算算：Pi=KiixP11其

42、中：Ki为第ii个价格格执行周周期的调调价系数数；第一个价格格周期为为起点价价格，KKi=11；合作期限内内，营业业收入和和运营成成本以社社会资本本中标时时的财务务方案为为准，采采用收入入包干的的形式签签订PPPP合同同。若因因税费政政策调整整导致土土地使用用税和自自用房产产税增加加或减少少，运营营成本可可相应调调整，其其余运营营成本以以社会资资本报价价为基数数包干，运运营补贴贴不做调调整。4.1.22.1价价格指数数(1)居民民消费价价格指数数（CPPI)根据2011020114年南南宁市国国民经济济和社会会发展统统计公报报显示，居居民消费费价格指指数20010年年到20011年年间呈上上升

43、趋势势，尤其其20111年増増长率达达到5.7%,但20012年年后出现现逐年下下降，从从2.99%降到到1.66%左右右。20014年年南宁市市政府工工作报告告中指出出20114年的的居民消消费价格格指数控控制在44%以内内，结合合实际情情况预测测未来的的每年的的价格指指数暂定定为2%。由于于本调价价周期为为三年，故故每隔三三年居民民消费价价格指数数暂定为为6.112%。表4.1 20110年20115年南南宁市居居民消费费价格指指数表项目2010 年2011 年2012 年2013 年2014 年2015 年1-6月居民消费价价格总指指数102.55105.77102.99102.11101.66101.77比上年涨跌跌（)2.55.72.92.11.61.7(2)人工工价格指指数根据20114年南南宁市统统计年鉴鉴显示，220100年20113年间间南宁市市在岗职职工年平平均工资资增长率率20110年为为13.64%，20011年年增长率率下降到到8.331%，20112年起起呈上升升趋势，为为10%左右，预预测