财务部岗位职责及工作流程(DOC33页)29211.doc

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1、Evaluation Warning: The document was created with Spire.Doc for .NET.售 楼 处 出 纳公 司 出 纳统 计会 计财务部经理001 财务部组织架构图002 财 务 部 职 责A/0 1/111、公司设设置公司财财务部和项项目售楼处处财务部。公公司财务部部是公司财财务管理的的职能部门门，负责公公司财务活活动的反映映、监督和和组织。公公司财务部部可根据实实际需要同同时负责公公司的一些些与财务核核算有关的的统计和其其他相关工工作。各项项目售楼处处财务部负负责公司各各项目楼款款、租金的的收入；2、公司财财务部根据据工作需要要配备相应应

2、数量的财财务会计人人员。设财财务经理岗岗位，会计计岗位，统统计岗位，出出纳岗位。各各岗位根据据公司业务务量安排一一名人员或或多名人员员上岗。3、认真贯贯彻执行财财经方针、政政策、纪律律、法纪、法法规和财务务制度。4、负责公公司的财务务管理及财财务制度的的建立与改改进，并对对下属企业业的财务工工作实施监监督与指导导。5、负责公公司日常财财务工作的的管理与运运作。负责责公司财务务收支计划划、费用开开支计划和和综合财务务报表及分分析报告的的编制。6、负责公公司现金流流入流出、资资金收入、 工程成本本费用、销销售费用、日日常费用开开支、流动动资金、固固定资产、工工资及往来来资金的核核算及管理理。7、负

3、责与与银行等金金融机构的的联系与协协调，做好好贷款、按按揭等资金金的筹措。8、负责审审核工商、税税务年审财财务数据。日日常税务申申报缴纳。9、积极参参与公司的的经营活动动，做好经经营状况的的分析，及及时提供财财务分析报报告。10、负责责做好财务务人员的业业务指导与与技术培训训。11、负责责完成公司司领导交办办的其他工工作。003 经 理 岗 位 职 责A/0 1/111、认真贯贯彻执行财财经方针、政政策、法纪纪、法规及及各项财务务制度；2、负责编编制公司月月度、季度度、年度财财务收支计计划、费用用开支计划划、资金安安排计划；3、负责审审核各种款款项和费用用开支支付付；4、负责审审核销售合合同及

4、售楼楼款项的收收取，督促促分期付款款的收取工工作；5、根据销销售计划，及及时落实按按揭贷款额额度；6、审核房房产证的办办证工作中中的各项办办证费用；7、负责公公司资金的的筹措，合合理使用资资金，努力力降低资金金成本；8、掌握各各项财务、税税收法规，统统筹安排会会计核算、税税务申报工工作；9、积极参参与公司经经营、商贸贸活动，项项目开发和和主要经济济合同的决决策和制定定，积累并并整理本企企业的历史史资料；10、负责责公司会计计制度的制制定及修改改，并督促促执行现行行的公司财财务制度；11、负责责审核公司司报送银行行、税务、工工商局、国国土局的报报表和统计计资料；12、负责责协调处理理公司与银银行

5、、税务务、工商局局、国土局局之间的关关系；13、负责责财务部与与公司各部部门之间的的协调工作作；14、负责责协调处理理财务部各各岗位工作作，做好财财务人员业业务培训和和业务指导导；15、负责责协调处理理公司日常常财务工作作，对无力力处理的问问题及时报报公司领导导；16、负责责上传下达达公司指令令，做好上上下沟通、左左右平衡工工作，完成成公领导交交办的其他他工作。004 会计岗位位职责A/0 1/221、负责公公司各项目目财务核算算，编制会会计凭证，登登记各明细细分类帐、总总帐；2、编制“会计报表”“科目明细细表” “管理费用用明细表”“销售费用用明细表”“财务费用用明细表”“本年利润润明细表”

6、各项目“成本费用用明细表”各项目“合同付款款一览表”并于每月5号前报财财务部经理理；3、根据付付款合同及及有关规定定审核各项项目工程款款支付，费费用报销、往往来款业务务等；4、凭分分期付款补补充协议建建立分期付付款档案，进进行登记；5、每月三三十日对公公司各项目目全部分期期付款客户户当月的分分期付款缴缴付情况进进行清理；6、编制各各项目“已收分期期付款一览览表”“分期付款款欠款明细细”“应收分期期付款明细细表”、“催收欠款款通知”“停水停电电通知”于5号前报财财务经理。7、凭返租租协议和商商铺租赁合合同分项目目建立商铺铺出租租赁赁户登记档档案；8、每月三三十日对各各项目商铺铺出租租赁赁户租金的

7、的收入情况况进行清理理； 9、编制“商铺出租租情况表”“已收商铺铺租金明细细表” “应收商铺铺租金明细细表”于次月五五日前报财财务经理；10、负责责明源软件件资料与销销售收入、应应收楼款、代代收代付的的相互核对对；11、核对对清理各项项目应收未未收楼款，并并于每月5日前报财财务经理；004 会计岗位位职责A/0 2/2212、严格格按照售楼楼价目表审审核认购购书的建建筑面积、单单价、总价价、购楼定定金及购楼楼首期款；13、负责责在售项目目买卖合同同的审核；销售收入入审核；分分期付款应应收未收审审核；代收收代付业主主办证费用用的审核；商铺租金金应收未收收审核；14、办房房产证开发发票清单审审核及

8、开具具购房发票票并对已开开发票进行行登记；15、每月月底与出纳纳核对现金金、银行存存款的收支支与结存，审审核银行余余额调节表表；16、每年年底对各项项目销售收收入进行汇汇总并将“销售收入入汇总”表报财务务经理；17、负责责公司纳税税申报、税税务报表的的报送；国国土局报表表的报送；银行贷款款报表的报报送；年终终审计报表表的报送；营业执照照年审报表表的报送；贷款证年年审报表的的报送；18、负责责贵族公司司、麦香园园、百得利利、爱克斯斯伦的纳税税申报。编编制纳税申申报表，办办理国税、地地税的有关关纳税业务务，向税务务局报送纳纳税申报表表、会计报报表。提供供营业执照照年审报表表的报送；贷款报表表的报送

9、；19、负责责统一管理理收据、发发票、经济济合同、会会计档案；20、完成成经理安排排的其他工工作。005 统计岗位位职责A/0 1/111、凭分分期付款补补充协议建建立分期付付款档案，进进行登记；2、每月三三十日对公公司各项目目全部分期期付款客户户当月的分分期付款缴缴付情况进进行清理；3、编制各各项目“已收分期期付款一览览表”、“分期付款款欠款明细细”、“月应收分分期付款明明细表”、“催收欠款款通知”于次月五五日前报会会计处理。4、凭返租租协议和商商铺租赁合合同分项目目建立商铺铺出租租赁赁户登记档档案；5、每月三三十日对各各项目商铺铺出租租赁赁户租金的的收入情况况进行清理理； 6、编制“商铺出

10、租租情况表”“已收商铺铺租金明细细表” “应收商铺铺租金明细细表”于次月五五日前报会会计处理；7、负责明明源软件资资料与销售售收入、应应收楼款、代代收代付的的相互核对对；8、核对清清理各项目目应收未收收楼款，并并于每月5日前报会会计处理；9、除正常常工作范围围外，服从从上级分配配，积极主主动配合财财务部其他他同事的工工作，齐心心协力将公公司财务工工作做得更更完善。积积极配合财财务部其他他同事的工工作，服从从工作调配配。006 公司出纳纳员岗位职职责A/0 1/111、负责公公司日常现现金收支、银银行收支及及银行结算算工作；2、按规定定对支票领领用进行领领用支票的的登记。3、按公司司规定，根根据

11、经报销销审核程序序审核，签签字手续完完善的付付款审批单单、费费用报销单单借单单等报销销单据经会会计填制付付款会计凭凭证，凭会会计凭证支支付现金、开开具支票。支支票开出后后三天内不不能按期报报销的付款款支票，应应及时清理理追查，发发现问题及及时汇报，及及时解决；4、凭会计计凭证登记记现金日记记帐、银行行日记帐，每每月5日前编制制银行余额额调节表连连同银行对对帐单，银银行日记帐帐交会计审审核签名；以保证帐帐实相符。5、负责审审核各项目目售楼处出出纳收款收收据与银行行进帐单是是否等额，核核对无误后后填制收款款会计凭证证登记银行行日记帐交交会计；6、负责电电话催收各各项目分期期付款；负负责电话催催收各

12、项目目商铺出租租租金；7、负责在在售项目明明源软件销销售收入资资料的输入入，代收代代付业主保保险费、公公证费及办办房产证费费用的输入入；8、管理好好库存现金金日记帐和和银行存款款日记帐，每每月月未对对当月的现现金日记帐帐、各帐户户银行日记记帐进行分分类结算，并并于次月2日前将各各帐户收、支支、余结存存数与会计计核对。9、除正常常工作范围围外，服从从上级分配配，积极主主动配合财财务部其他他同事的工工作，齐心心协力将公公司财务工工作做得更更完善。积积极配合财财务部其他他同事的工工作，服从从工作调配配。007 项目售楼楼处出纳员员岗位职责责A/0 1/111、严格按按照售楼价价目表审核核认购书书的建

13、筑筑面积、单单价、总价价。经审核核销控确认认销售后，收收取购楼定定金、购楼楼首期，开开具收款收收据并及时时将楼款存存入指定银银行；在售售楼工作中中发现违反反公司规定定或非正常常情况应及及时向部门门经理反映映；2、及时收收取分期付付款、租金金，对不能能及时收回回的款项及及时上报经经理；3、公司财财务实行收收支二条线线，售楼部部出纳收入入的现金全全额存入指指定银行。对对公司费用用开支由公公司财务部部根据费用用报销制度度统一安排排报销。售售楼部出纳纳不支付任任何费用报报销，决不不允许白条条抵库和坐坐支现金；4、每日清清算现金收收入，及时时存入指定定银行，做做到日清日日结，帐款款相符。每每月月底及及时

14、结算现现金收入总总额，将各各项现金收收支总额报报会计对帐帐；5、完成经经理安排的的其他工作作。008 公司出纳纳员岗位工工作流程A/0 1/55一、收款流流程公司要求出出纳岗位人人员收款会会计凭证、收收款单据当当天移交会会计复核签签字并进行行帐务处理理；每月1日前与会会计核对准准确明源软软件收款数数据；工作作中有关业业务方面的的问题及时时咨询会计计；在售楼楼工作中发发现违反公公司规定或或非正常情情况应及时时向部门经经理反映；1.收各项项目楼款、代代收代付业业主办证费费用凭各项目售售楼部出纳纳收楼款收收据核对银银行进帐单单填制收款款会计凭证证登记银行行日记帐收款数据据输入明源源软件；2. 收分分

15、期付款/租金凭“应收分分期付款清清单”/“应收租金金清单”电话催收收分期付款款/租金 收现金或或凭银行进进帐单开收收据 现金存入入银行 填制收款款会计凭证证登记银行行日记帐 收款数据据输入明源源软件 ；3.公司出出纳收其它它款项根据收款凭凭据或会计计提供的收收款清单收收款开收据 填制收款款会计凭证证登记日记记帐；二付款公司要求出出纳岗位人人员：付款会计凭凭证、付款款单据当天天移交会计计进行帐务务处理；每月1日前前与会计核核对准确明明源软件付付款数据；付款时负责责核验发票票真伪，假假发票拒绝绝付款，如如因特殊原原因0088 公司出纳纳员岗位工工作流程A/0 2/55付款时不能能取得发票票的由出纳

16、纳负责追回回发票入帐帐；支票开出后后三天内不不能按期报报销的付款款支票，应应及时清理理追查，发发现问题及及时汇报，及及时解决；1.购支票票凭银行支票票领购单填填制公司印印章使用审审批表经审核签签字加盖公司司财务章、私私章到银行购购买支票支票购回回登记2.付款审审批程序由经办人填填写合同款款、工程款款付款审审批单/费用报报销单/借款申申请单 部门经理理审核 总工程师师审核审算部审审核 财务部经经理审核 副总经理理审批 总经理签签批 财务部办办理付款手手续（加附附付款单单、正规规税务发票票、借款款单及相相关付款凭凭据。）；3.付合同同款、工程程款出纳凭经付付款审批手手续审批后后的付款款审批单填填付

17、款单单 电话通知知收款单位位开发票凭付款款审批单、付付款单经经会计复核核填制付款款会计凭证证财务经理理审核总经理审审批出纳开具具支票 凭付款款审批单、付付款单财财务印鉴管管理人盖章章收款单位位签收登记日记记帐 ；4.支付借借款出纳凭经付付款审批手手续审批后后的借款款申请单填填借款单单经会计计复核填制制付款会计计凭证财务经理理审核总经理审审批支付借款款008 公司出纳纳员岗位工工作流程A/0 3/55收款人签收收登记日记记帐；5. 现金金支付费用用报销会计凭经付付款审批手手续审批后后的费用用报销单填填制付款会会计凭证出纳凭会会计凭证、费费用报销单单支付现现金 登记日记记帐；6.支付保保险费、公公

18、证费、办公室办证证员填制费费用报销单单附“支付保险险费清单”/“支付公证证费清单”附保险单/公证费收收款收据会计复核核填制付款款会计凭证证经付款审审批手续审审批出纳开具具支票付保保险公司保保险费 凭费用用报销单支支付保险费费清单/支付公公证费清单单财务印印鉴管理人人盖章保险公司司签收出纳登记记银行日记记帐付款数据据输入明源源软件；退业主保保险费现金金交各项目目售楼处出出纳登记现金金日记帐退款数据据输入明源源软件 ；各项目售售楼处出纳纳凭支付付保险费清清单退业业主保险费费业主签名名后退回公公司出纳入入帐；7.支付印印花税、契契税、产权权登记费、贴贴花等业主主办证费办公室办证证员填制付付款审批单单

19、附“应收应付付业主办证证费清单”会计根据据明源软件件、收款记记录复核填制付款款会计凭证证经付款审审批手续审审批出纳开具具支票 凭付款款审批单“应收应付付业主办证证费清单”财务印鉴鉴管理人盖盖章收款单位位签收登记银行行日记帐付款008 公司出纳纳员岗位工工作流程A/0 4/55数据输入明明源软件 ；退业主办办证费现金金交各项目目售楼处出出纳登记现金金日记帐退款数据据输入明源源软件；各项目售售楼处出纳纳凭应收收应付业主主办证费清清单退业业主办证费费业主签名名后退回公公司出纳入入帐； ；8.竣工面面积补差办公室办证证员填制付付款审批单单附“应退补收收楼款清单单”会计根据据明源软件件资料、收收款记录、

20、竣竣工查仗报报告复核填制付款款会计凭证证经付款审审批手续审审批出纳开具具支票凭付款款审批单“应退补收收楼款清单单”财务印鉴鉴管理人盖盖章提取现金金登记现金金日记帐退款数据据输入明源源软件 ；面积补差差额现金交交各项目售售楼处出纳纳各项目售售楼处出纳纳按“应退补收收楼款清单单”退或收楼楼款业主签名名后“应退补收收楼款清单单”退回公司司出纳入帐帐；9.提取备备用金出纳填制备备用金申请请单领领用支票审审批单经会计复复核填制付付款会计凭凭证财务部经经理审核总经理签签批开具支支票 银行提取取现金登记日记记帐 9.公司内内部银行往往来出纳根据公公司付款业业务需要填填领用支支票审批单单会计复复核财务部008

21、 公司出纳纳员岗位工工作流程A/0 5/55经理审核总经理签签批出纳开具具转帐支票票 银行转帐 登记银行行日记帐； 凭收款会计计凭证、付付款会计凭凭证登记现现金日记帐帐、银行日日记帐，每每月月未对对当月的现现金日记帐帐、各帐户户银行日记记帐进行分分类结算，并并于次月2日前将各各帐户收、支支、余结存存数与会计计核对。每每月5日前凭银银行对帐单单编制银行行余额调节节表连同银银行对帐单单，银行日日记帐交会会计审核签签名；以保保证帐实相相符。009 会计岗位位工作流程程A/0 1/44会计岗位工工作全面负负责公司各各项目财务务核算，包包括成本费费用核算、收收入利润核核算，成本本费用审核核、控制，各各项

22、楼款、租租金、应收收应付款项项清理审核核催收，并并将反映财财务核算结结果和各项项应收应付付款项清理理审核结果果的各项报报表报财务务部经理；一. 审核核成本费用用开支1.根据付付款合同及及有关规定定审核各项项目工程款款支付，合合同款支付付，在审核核中对工程程款、合同同款的已付付款情况进进行说明。工工程款、合合同款凭经经正常审批批程序审批批的“付款审批批单”填制付款款会计凭证证；2.借款凭凭“借款审批批单”填制付款款会计凭证证；3.费用报报销按公司司规定属于于正常规定定开支范围围内的审核核“费用报销销单”，填制付付款会计凭凭证；4.支付保保险费、公公证费时根根据明源软软件审核“支付保险险费/公证费

23、清清单”中的预收收业主保险险费、公证证费，根据据保险单/收款收据据审核实际际支付保险险费和应收收应退业主主保险费，填填制付款会会计凭证；5.支付印印花税、契契税、产权权登记费、贴贴花时根据据明源软件件审核“代收代付付业主办证证费清单”中的预收收业主印花花税、契税税、产权登登记费、贴贴花，根据据收款收据据审核实际际支付印花花税、契税税、产权登登记费、贴贴花和应收收应退业主主办证费，填填制会计付付款凭证；6.竣工面面积补差，会会计根据明明源软件资资料、收款款记录、竣竣工查仗报报告审核“应退补收收楼款清单单”中的合同同价、预售售查丈面积积、竣工查查丈面009 会计岗位位工作流程程A/0 2/44积及

24、面积补补差金额，填填制付款会会计凭证；二、应收应应付款项审审核公司要求会会计每月及及时清理应应收楼款、应应收分期付付款、应收收租金、应应收借款，对对每月“应收分期期付款”“应收租金”“应收借款”等应收款款项清单交交出纳，督督促出纳及及时收回应应收款项。对对不能及时时收回的款款项公司将将根据欠款款金额大小小与拖欠时时间长短追追究出纳责责任。1. 各项目售楼楼款收入审审核会计对每天天公司出纳纳移交的收收款会计凭凭证及收款款收据与银银行进帐单单进行核对对签字确认认；每月5日前前会计根据据明源软件件资料、收收款记录审审核各项目目销售合同同价中应收收楼款是否否及时收回回，对未及及时收回楼楼款的欠款款进行

25、催收收并将欠款款情况列清清单报财务务经理；2. 各项目分期期付款/租金收款款审核凭分期付付款补充协协议/商铺租租赁协议建建立分期付付款档案/商铺租赁赁档案，分分别进行登登记，编制制“分期付款款登记表”“商铺出租租情况表”；每月30日日出纳结算算应收分期期付款/应收租金金，将分期期付款收款款情况及租租金收款情情况报会计计审核；每月5日前前会计对上上月公司各各项目全部部分期付款款客户当月月的分期付付款缴付情情况/租金收款款情况进行行清理，编编制各项目目“已收分期期付009 会计岗位位工作流程程A/0 3/44款一览表”“已收商铺铺租金明细细表”及本月“应收分期期付款清单单”“应收租金金清单”“分期

26、付款款欠款明细细”“催收欠款款通知”“停水停电电通知”报财务部部经理；每月5日前前将本月“应收分期期付款清单单”“应收租金金清单”交出纳，督督促催收；3. 其他应收款款、应收帐帐款的清理理、催收每月5日前前对上月其其他应收款款、借款、应应收帐款中中应收回的的款项进行行清理，对对应收未收收款项查明明原因，报报财务部经经理；每月5日前前将本月其其他应收款款、借款、应应收帐款中中应收回的的款项清单单交出纳，督督促催收；三、汇总登登记各明细细分类帐、总总帐1.每天及及时根据收收付款会计计凭证登记记各明细分分类帐；2.及时汇汇总会计凭凭证；3.月底对对各明细分分类帐进行行汇总结算算，登记总总帐；4.每月

27、底底与出纳核核对现金、银银行存款的的收支与结结存，审核核银行余额额调节表；5.每月11日前与出出纳核对准准确明源软软件收付款款数据；四、编制各各项会计报报表于每月月5日前报财财务部经理理1.每月55日前编制“资产负债债表”、“利润表” “科目明细细表” “管理费用用明细表”“销售费用用明细表”“财务费用用明细表”“本年利润润明细表”各项目“成本费用用明细表”各项目“合同付款款一览表”并于每009 会计岗位位工作流程程A/0 4/44月5号前报报财务部经经理；2. 编制制各项目上上月“已收分期期付款一览览表”“已收商铺铺租金明细细表”及本月“应收分期期付款清单单”“应收租金金清单”；3核对明明源

28、软件已已签合同资资料、收款款数据资料料、银行按按揭办理资资料、空置置房情况，审审核确认后后将各项目目“销售状态态统计表” “按揭办理理情况表”报财务部部经理；4.每年底底对各项目目销售收入入进行汇总总并将“销售收入入汇总”表报财务务经理；五、已签合合同审核及及购房发票票开具1.严格按按照售楼价价目表、销销售折扣规规定审核认认购书的的建筑面积积、单价、总总价、购楼楼定金及购购楼首期款款，负责在在售项目买买卖合同的的审核；2.每月11日前与售售楼处核对对准确明源源软件售楼楼合同数据据； 2.办房产产证开发票票清单审核核及开具购购房发票并并对已开发发票进行登登记；六、税务局局、银行、国国土局、工工商

29、局报表表报送1.负责公公司纳税申申报、税务务报表的报报送；国土土局报表的的报送；银银行贷款报报表的报送送；年终审审计报表的的报送；营营业执照年年审报表的的报送；贷贷款证年审审报表的报报送；2.负责贵贵族、麦香香园、百得得利、爱克克斯伦的纳纳税申报。编编制纳税申申报表，办办理国税、地地税的有关关纳税业务务，向税务务局报送纳纳税申报表表、会计报报表。提供供营业执照照年审报表表的报送；贷款证年年审报表的的报送；七、负责统统一管理收收据、发票票、经济合合同、会计计档案；010 项目售楼楼处出纳员员岗位工作作流程A/0 1/11公司财务实实行收支二二条线，各各项目售楼楼处出纳收收入的现金金全额存入入指定

30、银行行。对公司司费用开支支由公司财财务部根据据费用报销销制度统一一安排报销销。各项目目售楼处出出纳不支付付任何费用用报销，决决不允许白白条抵库和和坐支现金金；一、 收款流程要求各项目目售楼处出出纳每天收收到的款项项当天及时时存入指定定银行，收收款单据和和银行进帐帐单当天下下班前托人人带回公司司出纳处；收款工作作中有关业业务方面的的问题及时时咨询会计计；在售楼楼工作中发发现违反公公司规定或或非正常情情况应及时时向部门经经理反映；1. 收定金、收收楼款严格按照售售楼价目表表审核认认购书的的建筑面积积、单价、总总价。经审审核销控确确认销售后后，收取购购楼定金、购购楼首期开具收款款收据楼款存入入指定银

31、行行2. 收分期付款款业主交分期期付款各项目售售楼处出纳纳凭“应收分期期付款明细细表”收取现金金开收据 现金存入入银行；3.收租金金各项目商铺铺租户交租租金各项目售售楼处出纳纳凭“应收租金金明细表”收现金开开收据 现金存入入银行；011 财 务 管 理 制 度A/0 1/110财务部是公公司经济业业务管理的的职能部门门，负责公公司的财务务管理和资资金计划管管理工作。公公司设置公公司财务部部和项目售售楼处财务务部。公司司财务部是是公司财务务管理的职职能部门，负负责公司财财务活动的的反映、监监督、控制制、组织。公公司财务部部可根据实实际需要同同时负责公公司的一些些与财务核核算有关的的统计和其其他相

32、关工工作。各项项目售楼处处财务部负负责公司各各项目楼款款、租金的的收入；公公司财务部部根据工作作需要配备备相应数量量的财务会会计人员。设设财务经理理岗位，会会计岗位，统统计岗位，出出纳岗位。各各岗位根据据公司业务务量安排一一名人员或或多名人员员上岗。为了加强企企业内部管管理，管好好用好资金金，加速资资金周转，提提高资金的的获利能力力，依据房房地产开发发企业财务务会计制度度，结合合本公司实实际，制定定公司财财务管理制制度如下下：（一）现金金报销制度度1、付款审审批程序经办人填制制付款审审批单/借款审审批单/费用报报销单报报部门经理理审核办公室主主任审核会计复核-财务部经经理审核副总经理理审批总经

33、理理审批之后后到财务部部由出纳办办理付款手手续，领款款人签收付付款；2、属购买买办公用品品类的费用用报销，由由经办人凭凭经付款审审批程序审审批的办办公用品设设备采购审审批表、办办公用品设设备采购清清单、验验收入库单单和合法法税务发票票填制费费用报销单单，按付付款审批程程序审批报报销。 3、电话费费、餐费、交交通费、车车辆行驶费费用等费用用报销，在在公司规定定的报销额额度内凭合合法发票等等报销单据据由经办人人填制费费用报销单单，按付付款审批程程序审批后后报销。 4、凡未按按正常审批批程序审批批的报销单单据，出纳纳员一律不不能付款报报销。否则则，一切责责任由出纳纳员承担，并并追回报销销款。（紧紧急

34、特殊情情况由总经经理委托专专人代签，事事后报总经经理补办签签批手续。）5、凡费用用报销一律律凭合法的的税务发票票报销，收收据不能报报销。（二）支票票申领报销销制度1、报销金金额在1000元以上的的，原则上上以支票支支付。用支票付款款时，经办办部门凭经经付款审批批程序审批批的付款款审批单/借款申申请单/费用报报销单办办理付款手手续；2、支票必必须填写支支付款项所所对应的合合同单位名名称、支付付金额，不不允许开出出空白支票票。由于开开出空白支支票造成经经济损失，追追究出纳责责任。3、支票由由于特殊原原因无法确确定付款金金额，先由由经办人填填写付款款申请单，经经付款审批批程序审批批后，由出出纳按借款

35、款办理付款款手续，开开具限额支支票暂时先先付，经办办人三天内内凭正规发发票填付付款单或或费用报报销单冲冲销借款。实实际支付金金额不超过过付款申申请单审审批金额的的不再审批批，实际支支付金额超超过付款款申请单审审批金额的的需再次经经付款审批批程序审批批报销支票票。4、由于特特殊原因必必须在支付付支票后才才能取得合合法的税务务发票的付付款支票，在在支付支票票时经办人人必须及时时取回发票票，并在三三天内凭合合法的税务务发票到财财务部报销销支票。5、支票开开出三天后后未到财务务部报销的的由出纳负负责催促经经办部门办办理报销手手续，追回回发票。（三）各类类工程款、合合同款支付付制度1、经济合合同备案所有

36、经济合合同签订后后，由经办办部门送一一份合同原原件给财务务部，作为为财务部付付款的依据据。2、月付款款计划每月5日前前，工程部部和营销策策划部依据据已签订的的合同要求求、已审批批的付款款审批单（已已审批但未未付时）等等编制当月月付款计划划（包括正正在谈判的的预计付款款额）送财财务部，财财务部根据据各部门的的当月付款款计划编制制月付款款计划并并依据该月月付款计划划统筹安安排支付。每每月10日前将月月付款计划划与实际际付款对比比，检查月月付款计划划执行情情况，以及及实际付款款脱离计划划的原因。3、办理支支付工程款款、合同款款的程序和和依据对外付款金金额在1000元以上的的，原则上上以支票支支付。（

37、1）工程程款、合同同款审批和和支付程序序审批经办部门根根据合同条条款和工程程进度申请请支付工程程款时填制制付款审审批单经经付款审批批程序审批批，附件如如下：A. 合同复印件件B. 单宗合同同款支付一一览表C. 收款单位“申请付款款报告”（监理工工程需监理理单位确认认工程进度度签章） 支付经付款审批批程序审批批后，由出出纳通知收收款单位开开具发票，填填制付款款单经会会计审核、财财务经理审审核、总经经理审批付付款。附件件如下：A. 已审批的付付款审批单单B. 收款人开具具的合法税税务发票（2）承包包单位未提提供合法的的税务发票票、审批手手续不全的的，财务部部拒付一切切款项，否否则由财务务部经办人人

38、承担一切切责任。4、 各类类工程款的的支付（1） 工程预付款款和进度款款的审批和和支付按第3条第第（1）款“工程款审审批和支付付程序”办理。（2） 工程结算余余款的审批批和支付A. 工程程竣工后，由由各项目部部按合同要要求进行竣竣工验收，办办理工程程结算审批批表，送送审算部结结算。审算算部提出工工程结算审审核意见，报报主管副总总和总经理理审批。各各工程结算算经双方认认可签字后后，经办部部门送一份份结算书复复印件给财财务部，作作为财务部部付款的依依据。B.经办部部门在申请请工程结算算余款审批批时，需在在付款审审批单中中根据合同同付款条件件提出该工工程结余款款付款时间间和付款方方案，经正正常审批程

39、程序审批，财财务部根据据审批后的的付款审审批单中中的付款方方案分段付付款。附件件要求及办办理程序同同第3条第（1）款。（3） 工程保修款款的审批和和支付保修期满，经经办部门（监监理公司）应应对保修工工程进行验验收。验收后达达到合同要要求标准时时，经办部部门填写工工程验收单单，并按按第3条第（1）款“工程款审审批和支付付程序”办理。验收后达达不到合同同要求标准准时，经办办部门（监监理公司）应应责令承包包单位限期期整改，直直到达到合合同要求标标准，并按按第3条第（1）款办理理保修款的的审批和支支付。承包包单位在限限期内拒绝绝保修的，应应拒付保修修款，并由由经办部门门在保修款款限额内另另委托施工工单

40、位维修修，维修款款超过保修修款时，须须先报公司司审批，再再组织施工工并办理验验收、结算算和支付。（4） 工工程材料与与设备购买买报销由经办部部门根据工工程需求填填制工程程材料设备备采购审批批表经付付款审批程程序报批购购买。报销时，经经办部门填填写付款款单并附附上以下附附件：A、工程程材料设备备采购审批批表B、工程程材料设备备采购清单单C、验收收入库单D、 税务务发票（5）其他他款项支付付说明向政府相相关部门支支付的各种种款项，需需有相关的的报告，结结算单等。能能签订经济济合同的尽尽量签订经经济合同，以以便规范财财务管理。同同时，对能能提前预知知付款金额额的应提前前在月初的的月工程程款支付计计划

41、中报报财务部安安排资金，审审批和支付付按第3条第（1）款办理理。对已签订订的非包干干、需结算算的工程，在在合同执行行过程中，实实际工程量量明显低于于合同约定定的工程量量时，经办办部门和合合同审算部部应严格控控制工程进进度款的支支付，以避避免出现结结算价低于于合同价时时多付工程程款的可能能性。对全额垫垫资施工的的工程合同同，在工工程结算审审批表未未审批前，严严禁支付工工程款。（四）办公公费用报销销制度1、办公用用品与固定定资产设备备购买报销销 由办公公室根据办办公用品需需求填制办办公用品与与设备采购购审批表经经付款审批批程序报批批购买。 购买固固定资产、增增加设备、改改造设备及及装修，必必须向总

42、经经理提交增增加设备立立项报告， 经公司领导研究同意后报办公用品与设备采购审批表经付款审批程序报批购买。 报销时时，办公室室经办人填填写费用用报销单并并附上以下下附件：A、办公公用品与设设备采购审审批表B、工程程材料设备备采购清单单C、验收收入库单D、 税务务发票办公公费用报销销程序：2、通讯费费报销由个人在每每月月底前前填写费费用报销单单，根据据公司手手机管理制制度，经经付款审批批程序审批批报销上月月手机费用用。3、培训费费用报销由经办人填填写费用用报销单，并并附上职职员培训审审批表和和税务发票票，经付款款审批程序序审批后报报销。4、车辆费费用报销 （1）公司车车辆 由司机在在每月月底底填写

43、费费用报销单单，并附附上合法的的发票、票票据按付款款审批程序序审批报销销。其他要要求按公司司车辆管管理制度执执行。 （2）个人车车辆经公司批准准享受车辆辆补助的职职员，由个个人在每月月月底填写写费用报报销单，并并附上合法法的发票、票票据按付款款审批程序序审批报销销。补助额额度等规定定按公司车车辆管理制制度执行行。 55、物业及及办公设备备（含公司司车辆）维维修报销1、物业装装修按工程程类报批，工工程款支付付按工程类类执行。2、物业及及办公设备备维修按物物业及办公公设备维修修审批表报报批，按办办公费用报报销程序审审批报销。6、差旅费费报销（1）凡因因公在市内内外出办事事，公司无无法安排车车辆时，

44、乘乘车车费于于每月月底底前凭票填填写费用用报销单，经付款款审批程序序审批后报报销。（2）凡因因公到市外外出差办事事，由经办办人填写费费用报销单单，并附上上差旅审审批表和和相关票据据，报部门门经理、办办公室和财财务部审核核、主管副副总经理和和总经理审审批报销。（五）暂借借款管理规规定1、凡须借借款者一律律填写借借款申请单单，写明明借款人、用用途、借款款金额、归归还日期，按按付款审批批程序审批批后经办人人填制借借款单办理借款手手续；2、由于特特殊原因，支支票支付后后才能取得得正规发票票的付款，须须先填付付款申请单单经付款款审批程序序审批后，经经办人填制制借款单单，出纳纳开具限额额支票，按按借款办理

45、理付款手续续。经办人人必须在三三天内凭发发票填制付付款单/费用报报销单冲冲销借款。3、严格按按照借款用用途使用借借款，否则则按情节轻轻重追究责责任并处以以罚款。4、出差人人员所借的的差旅费，在在出差返回回的三天内内报销。5、暂借款款遵循谁借借谁还的原原则，不得得随便代借借代转。逾逾期不报销销者，一律律从当事人人工资中扣扣回。所有有借款者无无特殊情况况前帐不清清后款不借借。（六）代收收代付业主主办证费用用管理规定定代收代付业业主办证费费用原则上上先收后付付，付款前前未收回的的费用由售售楼处出纳纳追收后付付款；（1）代收收代付保险险费、公证证费 代付业主主保险费公证费前前各项目售售楼部出纳纳必须先收收清费用，办办公室办证证员与售楼楼处出纳核核对清楚后后编制“支付保险险费清单”/“支付公证证费清单”，填制付付款申请单单附“支付保险险费清单”/“支付公证证费清单”、保险单/公证费收收款收据经经付款审批批程序审批批支付；（2）代付付印花税、契契税、产权权登记费、贴贴花等业主主办证费011 财 务 管 理 制 度A/0 10/10代付业主印印花税、契契税、产权权登记费、贴贴花前各项项目售楼部部出纳必须须先收清费费用，办公公室办证员员与售楼处处出纳核对对清楚后编编制“应收应付付业主办证证费清单”填制付付款审批单单附“应收应付付业主办证证费清单”经付款审审