xx公司财务管理方案(DOC47页)4963.doc

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1、Evaluation Warning: The document was created with Spire.Doc for .NET.Xx公司财务管理方方案 拟制： 设计思路公司的未来来发展，将会会形成经营营多元化、利利润点专业业化的产业业管理格局局。为适应应和服务于于公司发展的的实际需求求，现阶段段的财务管管理的运作作，需要根据据会计核算算、成本管管理、财务务监督、风风险防范及及资本运作作等管理内内容的要求求建立会计计核算、财财务管理双双向并进的的财务管理理模式，重点做好好成本管理理及财务预预算工作。为为公司的发展展及上市，充充分发挥管管财、理财财和防范风风险的职能能作用。一、会计核核算

2、公司固定资资产、往来来、存货、成成本、期间间费用和损损益等企业业日常核算算工作，是是企业一切切财务管理理活动的根根本。缺乏乏良好的会会计核算基基础，其它它财务管理理活动则无无从做起，因因此，做好好会计核算算工作，要首首先组织实实施三项工工作。（一）建立立会计作业业标准。根据会计核核算的基本本职能，按按照岗位设设置和职能能分解，建建立并执行行明确具体体的会计作作业标准，规规范岗位作作业和会计计管理。要要积极发挥挥会计作业业标准的两两个重要作作用。一是发挥会会计作业标标准的指导导作用。按按照作业标标准，指导导岗组和岗岗位的常规规性工作。尤尤其是在上上岗人员业业务素质参参差不齐的的状况下，运运用作业

3、标标准指导和和培训，会会有效的提提高会计队队伍的整体体业务素质质。二是发挥会会计作业标标准的考核核作用。按按照作业标标准对会计计人员的例例行性工作作实施考核核，处理违违规作业的的情况和问问题时，能能够做到有有据可依，有有章可循和和有理可论论。避免或或减少会计计人员常规规性、例行行性工作中中不应有的的失误和缺缺漏。 （二二）完善会会计作业流流程在确定岗位位工作任务务和作业标标准的基础础上，必须须改进和完完善工作流流程。通过过对工作流流程的梳理理，加强工工作信息传传递和工作作流程网络络化管理，实现工作的条理性，增加相关工作流程的透明度，较大幅度提高工作效率。（三）强化化会计作业业监督 1、岗岗位考

4、核：为保障工工作的有序序运行，绩绩效考核要要真正落实实到每一名名岗位人员员。在实施施时段性考考核的同时时，应加大大对工作过过程的督导导力度，适适时检查会会计人员岗岗位职责的的履行情况况、作业规规范和作业业成效，有有偏当纠，有有漏即补，有有错必改。保保持会计核核算水平的的稳定性和和健康性。2、法规监监督：根据据会计法法规定，对公司相关关部门经济济业务的合合法性、真真实性进行行监察、督督促，落实实法律规定定的应依法办办理的业务务内容。二、资金结结算开展公司对对银行的融融资工作，参参与公司的投资资决策工作作。公司财务以预算算为工具对对整个公司司的资金采采取统一管管理。（一）通过过预算进行行资金调控1

5、、提高资资金利用效效率。通过过资金的预预算管理，以收收抵支合理理安排公司司的支付活活动，统筹筹兼顾，避避免支付不不能的情况况出现，可可以调高企企业流动资资金的周转转率和使用用效率。2、增加金金融机构授授信水平。通通过合理安安排资金支支出，并参参与投融资资活动，力力求保持优优良的资本本结构及良良好的财务务状况，能能使金融机机构对公司司的授信总总额度得到到相当程度度的提高。（二）拓宽宽融资渠道道。1、内部融融资。与会会计核算、内内控控制职职能紧密结结合，减少少存货、应应收帐款及及不良资产产的占压，提提高各项资资产的周转转及使用效效率。2、外部融融资。随着着国家金融融市场的发发展，融资资工具的多多元

6、化和多多样化，打打破了企业业单纯依靠靠银行贷款款进行发展展的单一格格局。结合合企业自身身特点，最最大限度的的有效利用用各种融资资工具，并并取得成效效，应该是是今后外部部融资工作作的重中之之重。（三）参与与投资决策策。参与投资项项目的决策策工作，通通过财务分分析和论证证，选择回回报率较高高的投资项项目，并提提出项目的的财务管理理方案，避避免和减少少投资失误误，保证企企业投资的的回报率和和经济安全全。（四）监督督投资项目目运行。 对对投资项目目的运行情情况实施监监督，依据据投资项目目预期的主主要经济指指标，有计计划、有步步骤的跟踪踪检测投资资项目的回回报率和变变化情况，及及时总结投投资经验，从从财

7、务运行行方面，对对投资项目目进行咨询询和指导。三、内部控控制研究、设计计和监督财财务运营的的重要作业业流程、运运行规则和和取得实效效，发现并并论证关键键性问题，制制定并督促促落实风险险防范措施施，建立并并运行财务务管理的长长效机制。（一）事前前风险管理理。 风风险防范工工作必须在在一项经济济活动开始始之前进行行控制，预预测各种可可能发生的的隐患和可可能出现的的后果，制制定并采取取应对和防防范措施，降降低风险发发生概率，能能够积极应应对突发性性变化，将将企业的经经济损失降降至最低。（二）加强强过程控制制。 通通过会计核核算的数据据、资金状状况及本部部门对经营营活动的监监督，制定定、监督各各项经营

8、活活动内控程程序的运行行情况。通通过改进和和调整解决决问题，对对各种内控控程序，坚坚持“追求并保保证安全第第一”的原则，在在保障经营营活动安全全的基础上上提高效率率和效益。（三）完善善事后分析析。 对财财务运营和和管理工作作，要做到到勤于和善善于事后分分析，总结结和借鉴经经验，吸取取并接受教教训，用于于指导今后后开展的经经营活动。提提出财务运运营的分析析报告，为为公司的经经营管理决决策，提供供可靠、有有价值的数数据支持和和信息支持持。四、制度建建设 规规章制度是是财务管理理活动的基基本依据。因为公司刚刚成立，财务管理制度需要逐步完善。在财务机构建立后，我们亟需建立的财务管理制度是：财务组织与人

9、员管理规定、会计政策管理规定、预算管理规定、资金管理规定、资产管理规定、成本管理制度、财务信息管理规定、内部控制程序和业绩评价办法。 以以上九个方方面财务制制度的设计计和建立是是重要的工工作，更重重要的是提提高财务部部门和人员员的制度执执行力，这这是一项具具有长期性性和艰巨性性的任务，需需要我们坚坚持不懈的的努力。一、会计机机构 会计机构构的设置财务部属于于公司直属属系统，在在公司总经经理的领导导下组织实实施本公司司的会计核核算、财务务管理工作作。财务部部由财务经理（或或总监）、会计主管、财务务主管、风风险管理、资金管理理、核算会会计等岗位位组成。财财务部负责责人为财务务部经理（或总总监），直

10、接上级级为公司总总经理。1、 基本职能(1) 建建立以成本本核算为基基础、以财财务预算为为控制、以目标利利润为核心、以以定单管理理为模式的的效益化财财务管理运运行机制。(2) 编编制公司年度和和阶段性财财务预算计计划以及与与此相对应应的财务决决算报告。(3) 对对主体产业业项目，实实行分类分分项的精细细化财务目目标管理。(4) 设设计并组织织实施订单单式管理的的成本核算算模式。(5) 建建立并运行行与泉林纸纸业营销、生生产、供应应和财务等等部门合理理对接的财财务作业流流程。(6) 细细分并精确确核算不同同产品、不不同批次的的产品生产产成本。(7) 按按产品分类类和市场细细分，精细细核算并合合理

11、控制销销售成本。(8) 根根据财务预预算的目标标要求，集集中控制管管理成本。(9) 依依据财务管管理的目标标要求，参参与产品销销售价格策策略和原材材料“性价比”的制定工工作。(10) 依据财务务管理的目目标要求，对对销售计划划的执行情情况提出必必要的建议议和要求。(11) 向公司决决策层提供供有效的重重点项目财财务分析报报告和财务务总体运行行报告。(12) 向合作方方提供规范范、健康的的企业财务务状况和经经营成果报报告。向合合作方提供供依据充分分的、具有有效益价值值的重点项项目财务预预测报告。(13) 按照财务务独立核算算的原则和和要求，对对销售计划划执行情况况、市场细细分和价格格变动情况况，

12、实施例例行的工作作调研、必必要的工作作协调和业业务磋商。(14) 对生产成成本的变动动情况，对对生产原料料采购成本本的变动情情况，实施施例行的工工作调研、必必要的工作作协调和业业务磋商。(15) 制定与泉泉林纸业营营销、生产产、供应和和财务等部部门进行业业务协调的的工作备忘忘录。(16) 以月度为为周期，出出具制浆项项目、3700项目和生生活用纸项项目的经营营报告。(17) 组织实施施本部门的的岗位目标标绩效考核核工作，组组织开展本本部门分类类专业的业业务培训工工作。(18) 建立并组组织实施公公司各项财财务管理制制度。2、 工作范围（1） 本公司经济济活动的帐帐务处理；（2） 本公司财务务管

13、理活动动的开展；（3） 银行业务的的办理；（4） 涉税及保险险业务的办办理；3、 权限裁量（1） 有权对违反反财经纪律律，公司财财务制度，影影响公司经经济效益的的事项进行行检查、监监督，并拥拥有对责任任者处罚的的建议权；（2） 有权对公司司财务人员员进行监督督和管理；（3） 有权在公司司资金管理理中，合理理控制公司司的收支进进度，从宏宏观上平衡衡资金、调调剂余缺，力力求保持最最低的成本本和最大的的现金流量量；（4） 根据公司管管理要求，在在领导授权权后，有权权制定有关关财务会计计方面的管管理标准、规规定，并负负责检查考考核；（5） 有权要求公公司业务部部门及其它它职能部门门及时提供供会计指标标

14、所需原始始资料；（6） 有对公司各各部门不按按要求提供供有关会计计指标资料料进行处罚罚的建议权权；（7） 有制定本部部门工作程程序的权力力；（8） 有对预算完完成情况的的奖惩建议议权；（9） 对本部门内内部人员有有使用权，并并对人员进进出本部门门、内部人人员待岗等等有建议权权；4、 责任（1） 对贯彻执行行有关国家家财经法规规、制度不不严，使企企业遭受经经济损失负负责；（2） 对本部门提提供资历料料的完整性性、合理性性，准确性性负责；（3） 对公司范围围内的资金金综合管理理不善，造造成损失负负责；（4） 对财务业务务的规范性性负责；45 岗位设置置1、财务部部组织结构构图财务经理或总监报表分析

15、岗资产管理岗预算管理岗风险管理岗财务管理（组）成本控制岗会计核算(组)现金出纳银行结算总帐会计成本会计信息管理税务会计存货会计资产会计往来会计备注：以上上各岗位有有一岗多人人而成立组组，也有一一人多岗。2、岗位说说明书岗位说明书书部 门财务部岗 位财务部总监监所 受监 督1.直接接接受总经理理的指令和和监督；2.在规定定的权限内内，一般例例行公事可可独立处理理，有关重重要事项，须须向总经理理请示，经经批准后方方可执行。所施监督1. 对本部门各各岗位工作作有指导、指指挥、协调调、监督管管理的权力力2. 对任何部门门违反财务务制度的行行为有处罚罚建议权职 责概 述1.严格服服从总经理理的领导，一一

16、切管理行行为向总经经理负责； 2.拟定本本处的工作计计划和目标标；3.组织完完成本部门门的工作计计划和目标标 3.有对下下属的人事事推荐权和和考核、评评价权； 4.定期组组织对本部部门的工作进行行评价； 5.完成公公司领导临临时交办的的其他工作作任务。责 任1. 对公司资本本运营的安安全性负责责；2. 对会计资料料的准确性性、完整性性、及时性性负责。任 职条 件1. 具有本科以以上文化程程度和中级级会计专业业技术资格格； 2. 熟悉国家的的财经法律律、法规、规规章和方针针政策； 3. 有较强的管管理组织能能力和工作作责任感、事事业心.岗位说明书书部 门财务部岗 位主管会计所 受监 督1. 直接

17、受财务务经理的指指令和监督督；2. 在规定的权权限内，独独立完成业业务，权限限之外事项项，须向财财务经理请请示，经批批准后方可可执行。所施监督1对本公公司项目进进行财务预预测、财务务决策、财财务预算、财财务控制、财财务分析；2对本部部门会计核核算工作进进行全面指指导和监督督。3对本部部门的工作作计划进行行督促、检检查、评价价、总结与与分析。职 责概 述1 各项会计工工作定期研研究布置，检检查总结。2 积级宣传，严严格遵守各各项规章制制度。3 负责审核原原始凭证的的合法性，记记帐凭证的的准确性。4 督促办理各各种应上交交款项，做做到按时足足额上交。5 负责向厂领领导汇报财财务状况和和经营成果果。

18、6 按照会计制制度和上级级有关规定定及时准确确的编报财财务报表。7 组织会计人人员学习财财会知识，提提高会计人人员的业务务水平。8 负责会计人人员的考核核，制定具具体考核办办法。责 任1对公司司资本运营营的安全性性负责；2对会计计资料的准准确性、完完整性、及及时性负责责。任 职条 件4. 具有财会本本科以上文化程程度或中级会计专专业技术资资格； 5. 熟悉国家的的财经法律律、法规、规规章和方针针政策； 6. 有良好的职职业道德和和较强的工作作能力.岗位说明书书部 门财务部岗 位出纳会计所 受监 督1。直接受受财务经理理的指令和和监督；2在规定定的权限内内，独立完完成业务，权权限之外事事项，须向

19、向财务经理理请示，经经批准后方方可执行。所施监督1对现金金收支与银银行收支业业务有监督督的权力；2对任何何人违反财财务制度的的行为有处处罚建议权权；3对融资资、投资的的财务风险险有监督防防范权。职 责概 述1. 负责银行、现现金的收付付业务。2. 负责向银行行办理借还还款事宜。3. 审查原始凭凭证,保证其合合法性和准准确性.4. 编制与现金金、银行有有关的记帐帐凭证.5. 每日核对银银行、现金金收付业务务.6. 每日填写银银行、现金金收付日报报表,定期对帐.7. 妥善保管现现金、各种种印签和票票据，负责责印鉴的使使用登记及及管理。8每月必必须编制银银行余额调调节表。9降低资资金成本及及金融风险

20、险。责 任1.对原始始凭证的合合法性负责责.2.对银行行资金的安安全性负责责.3.对所管管帐簿余额额的正确性性负责.任 职条 件1。具有大大专以上文化程程度或初级级会计专业业技术资格格； 2熟悉国国家的财经经法律、法法规、规章章和方针政政策； 3有良好好的职业道道德和较强强的工作能力.岗位说明书书部 门财务部岗 位往来会计所 受监 督1.直接受受财务经理理的指令和和监督；2.在规定定的权限内内，独立完完成业务，权权限之外事事项，须向向财务经理理请示，经经批准后方方可执行。所施监督1. 有对应收应应付、工程程等业务结结算的监督督权；2有对往往来款项的的账龄分析析权，对信信誉差的单单位有建议议权。

21、职 责概 述1. 办理应收应应付款项、其其他应收应应付款项及及非现金业业务的报销销业务事宜宜.2. 处理工程结结算事宜.3. 审查原始凭凭证的合法法性和准确确性并对其其负责.4. 办理差旅费费报销及督督促还欠事事宜.5. 对各种应收收应付业务务设置明细细帐.6. 有关部门提提供债权债债务情况,协同有关关部门及时时清理核对对各种往来来款项.7. 各种往来款款项的帐龄龄分析。8及时编编制与往来来有关的记记帐凭证。责 任1.对入入帐单据的的合法性负负责。2对所管管帐簿余额额的正确性性负责。任 职条 件1。具有大大专以上文化程程度或初级级会计专业业技术资格格； 2熟悉国国家的财经经法律、法法规、规章章

22、和方针政政策； 3有良好好的职业道道德和较强强的工作能力.岗位说明书书部 门财务部岗 位投资岗所 受监 督1。直接受受财务经理理的指令和和监督；2在规定定的权限内内，独立完完成业务，权权限之外事事项，须向向财务经理理请示，经经批准后方方可执行。所施监督1对投资资项目收集集的资料进进行审核监监督。2对投资资方案的执执行情况进进行监督。职 责概 述1项目可可行性分析析。2收集整整理与项目目投资有关关的各种资资料和数据据。3项目发发展前景预预测和投资资风险分析析。4参与项项目投资方方向的制定定，组织投投资方向的的评审。5投资项项目事后评评估。6对投资资资料和档档案进行收收集整理和和归档。责 任 投资

23、分析析的真实性性、准确性性负责。任 职条 件1。具有大大专以上文化程程度或初级级会计专业业技术资格格； 2熟悉国国家的财经经法律、法法规、规章章和方针政政策； 3有良好好的职业道道德和较强强的工作能力.岗位说明书书部 门财务部岗 位存货会计所 受监 督1。直接受受财务经理理的指令和和监督；2在规定定的权限内内，独立完完成业务，权权限之外事事项，须向向财务经理理请示，经经批准后方方可执行。所施监督1对物资资供应价格格进行监督督；2对存货货数量进行行监督。职 责概 述1。办理材材料出入库库业务。2分析材材料价格升升降的原因因，计算升升降幅度。3分析材材料消耗增增减变化的的原因。4及时登登记材料三三

24、级明细帐帐。5准确的的计算材料料消耗数量量，及时汇汇总编制材材料出库表表。6每季都都要与保管管员核对库库存数量。7每月都都要与二级级明细帐进进行核对。责 任1。对发票票的真实性性、合法性性负责。2保证所所管帐簿余余额的正确确性。任 职条 件1。具有大大专以上文化程程度或初级级会计专业业技术资格格； 2熟悉国国家的财经经法律、法法规、规章章和方针政政策； 3有良好好的职业道道德和较强强的工作能力.岗位说明书书部 门财务部岗 位税务会计所 受监 督1。直接受受财务经理理的指令和和监督；2在规定定的权限内内，独立完完成业务，权权限之外事事项，须向向财务经理理请示，经经批准后方方可执行。所施监督1对涉

25、税税事宜进行行监督。2对财险险、人险事事宜进行监监督。职 责概 述1。掌握国国家、地方方税务法规规政策，做做好税务工工作。2及时登登记应交税税金帐簿。2各种税税金的交纳纳提取工作作。3办理公公司的纳税税申报。4抵扣联联的签收。5及时办办理财产保保险事宜。6领导交交办的人身身保险事宜宜。7各种保保险赔付事事项。8收入帐帐簿的登记记工作；9费用帐帐簿的登记记工作；责 任1。对税金金余额的正正确性负责责。2对所管管帐簿的余余额正确性性负责3对发票票领用、使使用情况负负责。任 职条 件1具有大大专以上文化程程度或初级级会计专业业技术资格格； 2熟悉国国家的财经经法律、法法规、规章章和方针政政策； 3有

26、良好好的职业道道德和较强强的工作能力.岗位说明书书部 门财务部岗 位预算管理岗岗所 受监 督1。直接受受财务经理理的指令和和监督；2在规定定的权限内内，独立完完成业务，权权限之外事事项，须向向财务经理理请示，经经批准后方方可执行。所施监督1对财务务制度执行行情况进行行监督。2对预算算执行执行行情况进行行指导和监监督。职 责概 述1。负责财财务制度的的拟制工作作2负责财财务制度的的健全工作作3编制财财务预算、进进行财务控控制与分析析。4负责各各责任中心心的考核和和奖惩工作作。责 任对所提方案案的可行性性、经济性性负责任 职条 件1。具有大大专以上文化程程度或初级级会计专业业技术资格格； 2熟悉国

27、国家的财经经法律、法法规、规章章和方针政政策； 3有良好好的职业道道德和较强强的工作能力.岗位说明书书部 门财务部岗 位成本控制岗岗所 受监 督1。直接受受财务经理理的指令和和监督；2在规定定的权限内内，独立完完成业务，权权限之外事事项，须向向财务经理理请示，经经批准后方方可执行。所施监督1对各责责任中心的的预算执行行情况进行行监督；2对各责责任中心的的考核方案案执行情况况进行监督督。职 责概 述1负责成成本核算事事后考核的的方案设计计工作2负责成成本核算的的事后考核核工作3负责预预算执行的的事后考核核工作4负责收收集反馈信信息， 纠正偏差差责 任对考核结果果的真实性性负责任 职条 件1。具有

28、大大专以上文化程程度或初级级会计专业业技术资格格； 2熟悉国国家的财经经法律、法法规、规章章和方针政政策； 3有良好好的职业道道德和较强强的工作能力.岗位说明书书部 门财务部岗 位成本会计所 受监 督1。直接受受财务经理理的指令和和监督；2在规定定的权限内内，独立完完成业务，权权限之外事事项，须向向财务经理理请示，经经批准后方方可执行。所施监督1对各中中心的成本本费用监督督。2对收入入完成情况况进行监督督。3对材料料成本差异异情况进行行分析和监监督。职 责概 述1。负责销销售收入、销销售成本帐帐的登记。2负责生生产成本、制制造费用帐帐的登记。3填制与与收入成本本有关的记记帐凭证。4每天都都要及

29、时的的登记有关关帐簿。5分析影影响销售收收入变动的的原因，价价格高低对对销售的影影响。6分析生生产成本增增减变动的的直接因素素；写出成成本升降的的具体情况况。7负责其其他业务收收入、营业业外收支帐帐薄的登记记，结转成成本。8负责与与保管科核核对废料销销售发票的的准确性。9编制五五金材料耗耗用表，分分摊材料差差异，编写写成本费用用分析报告告。责 任1 对销售收入入的真实性性负责。2 对生产成本本的准确性性负责。3对所管管帐簿余额额的正确性性负责任 职条 件1。具有大大专以上文化程程度或初级级会计专业业技术资格格； 2熟悉国国家的财经经法律、法法规、规章章和方针政政策； 3有良好好的职业道道德和较

30、强强的工作能力.3、岗位作作业及考核核标准岗位名称主管会计岗位作业标标准岗位考核标标准1、每月225日前将次次月会计工工作安排完完毕。2、每年111月15日前编制制完年度财财务预算，偏偏差不得超超过5%。3、每月55日前编制制完上月财财务报表、财财务分析及及工作总结结。4、当日审审核记账凭凭证，次日日记账，次次月4日结账。5、每月55日前完成成考核。6、季度财财务状况说说明书应于于季度完结结后10日内编制制完成。7、半年度度财务状况况说明书于于年度7月15日前编报完完毕。8、每一会会计年度完完结后，应应编报年度度财务状况况说明书并并于次年1月31日完成。9、每周组组织现金盘盘点两次。1、工作安

31、安排不及时时，一次扣扣2分，二次次下岗。2、预算编编制不及时时，一次扣扣2分，二次次下岗。3、报表编编制不及时时，每拖延延一天扣2分，二次次下岗。报报表分析不不准确、工工作总结不不全面，每每次扣5分，二次次下岗。4、审核凭凭证、记账账不及时、出出现差错扣扣2分，预算算、分析、总总结不及时时每次扣2分。5、考核不不及时、不不全面每次次扣5分，二次次下岗。6、现金盘盘点少一次次，每次扣扣2分。7、未及时时完成领导导交办的临临时任务，每每次扣2分岗位名称出纳会计岗岗岗位作业标标准岗位考核标标准1、随时接接单，随时时办理，当当日制证当当日记账保保证日清月月结，正确确率100%。2、登记现现金银行日日记

32、账，差差错率为0。3、每日盘盘点现金，账账账、账实实相符。4、每日编编报现金、银银行存款日日报表，差差错率为0。5、及时办办理贷、还还款事项，差差错率为0。6、整理归归档贷款合合同。7、保证资资金正常运运转，差错错率零。8、每月88日前编制制完银行存存款余额调调节表。9、风险预预见率85%，风险防防范率85%。10、在规规定的时间间内完成领领导交给的的工作，完完成率95%。1、当日接接单未办理理、未制证证、未记账账每次扣2分；出现现差错每次次扣2分；给公公司造成重重大损失者者另行处理理。2、记账每每错一处扣扣2分，账账账不符每次次扣2分。3、现金盘盘点账账不不符、账实实不符一次次扣2分。4、日

33、报表表每漏报一一次扣2分，出现现差错一次次扣2分，二次次下岗。5、延误借借款、还款款及收款每每次扣5分。6、贷款整整理不规范范，不全面面每次扣2分。7、资金周周转不灵、出出现差错一一次扣2分。8、未按时时编制银行行存款余额额调节表，每每次扣1分。9、应预见见风险未预预见、应防防范风险未未防范第一一次扣10分，二次次下岗。10、在规规定的时间间内未完成成领导交给给的工作，每每次扣2分。岗位名称税务会计岗位作业标标准岗位考核标标准1、当日凭凭证次日记记账完成率率100%，正确率100%。2、登记税税金、费用用、其他收收支账薄。3、各种税税金的交纳纳提取工作作，差错率率为0。4、每月110日前办理理

34、完纳税申申报并交纳纳税款。5、抵扣联联金额合计计必须和进进项税余额额一致，差差错率0。6、严格按按照增值税税发票使用用标准填开开，做好登登记，保管管好发票，差差错率0。7、随时办办理人身保保险、财产产保险，漏漏保率0。8、事故发发生随时到到达现场，30日之内办办理完索赔赔手续。1、发现凭凭证错误，每每处扣2分。2、记账不不及时、出出现差错，每每处扣2分。3、税金交交纳提取有有缺漏，每每次扣5分。4、未按规规定办理纳纳税申报拖拖延一天扣扣5分，二次次下岗。5、所保管管抵扣联出出现差错每每次扣5分，并处处以抵扣联联金额2倍以上罚罚款。6、发票未未保管好，库库存记录与与库存发票票不符直接接下岗。7、

35、未及时时办理财保保、人保及及其他保险险漏保每次次扣2分。8、处理事事故不及时时每次扣2分。岗位名称预算管理岗岗岗位作业标标准岗位考核标标准1、在经理理指定的时时间内及时时完成财务务制度的拟拟制，完成成率100%。2、健全财财务制度的的完善工作作，完成率率100%。3、编制财财务预算，正正确率100%，完成率100%。4、随时进进行财务控控制与分析析，完成率率100%，精确率95%。5、对各责责任中心进进行考核和和奖惩，完完成时间每每月5日前，完完成率100%，正确率100%。1、拟制财财务制度未未及时完成成扣1分，完成成率每下降降5个百分点点扣1分。2、财务制制度出现缺缺漏，每一一项扣1分，完

36、成成率每下降降1个百分点点扣1分。3、编制财财务预算不不正确、未未完成扣1分，完成成率每下降降5个百分点点扣1分。4、未进行行财务控制制与分析扣扣5分，不正正确、未完完成扣1分，完成成率、正确确率每下降降5个百分点点扣1分。5、未进行行考核和奖奖惩每次扣扣5分，拖延1天扣1分，不正正确、未完完成扣1分，完成成率、正确确率每下降降5个百分点点扣1分。岗位名称往来会计岗位作业标标准岗位考核标标准1、严格审审查原始凭凭证的准确确性和合法法性，及时时发现问题题及时解决决。2、应收应应付、其他他应收应付付事宜，单单到即刻办办理，准确确率100%。3、当日的的业务，当当日编制记记帐凭证、次次日入帐，差差错

37、率为0。4、办理工工程结算，差差错率为0。5、每月330号以前统统计完个人人借款余额额，监督个个人借款的的周转金限限额。6、每月清清理欠款。7、每月55号前和母母公司对往往来帐，并并编制“其他应付付款”对帐单。8、每季度度核对一次次应收账款款余额，每每月核对一一次应付账账款余额。9、每月330号分析应应收款项的的帐龄，并并与次月2号前递交交帐龄分析析报告。1、原始凭凭证审核不不正确、漏漏审，一次次扣5分，二次次下岗。2、业务办办理拖延，每每次扣2分；业务差错，每每笔扣2分。3、制证记记账不及时时，每拖延延一天扣2分，差错错每笔扣2分。4、工程结结算不及时时，每拖延延一天扣2分，差错错每笔扣2分

38、。5、个人借借款未统计计、出现差差错、出现现漏记，每每次扣2分。6、清理欠欠款不及时时，每次扣扣2分。7、对账不不及时、对对账出现差差错，未编编制对账单单，每次扣扣2分，8、未按规规定对账，每每次扣2分。9、帐龄分分析报告出出现严重失失误，每次次扣2分。岗位名称投资岗岗位作业标标准岗位考核标标准1、依经理理指示，接接受项目投投资的可行行性分析计计划，在考考察完成后后一周之内内完成并递递交分析报报告。2、月初55号之前收收集已投资资项目的资资料，归档档整理。3、每季度度末进行投投资项目进进行跟踪分分析并提写写报告，于于次月10日前递交交分析报告告。4、项目的的评估，要要本着严谨谨、科学、负负责的

39、态度度，认真撰撰写报告。1、报告数数据与所提提供数据资资料不符、报报告延迟递递交一天，扣2分。2、收集归归档整理投投资项目资资料不及时时、不完整整，异常变变动未提出出解决方案案每项扣2分。3、未及时时进行投资资项目的时时候评估、递递交分析报报告、报告告失实，每每次扣2分，二次次下岗。4、严格按按照收益标标准评估项项目，决不不徇私，否否则一经发发现，扣2分。岗位名称成本会计作业标准考核标准1、每日依依据税务会会计开具的的发票，当当日填制与与收入有关关的记账凭凭证，完成成率、准确确率100%。2、登记收收入、生产产成本、制制造费用、销销售成本账账薄，差错错率为0。3、每月依依据成本实实际情况，查查

40、明成本升升降原因，编编写成本分分析报告，提提出降低成成本措施，完完成时间次次月5日。4、每月分分析销售利利润变动的的原因。 5、及时编编制材料消消耗汇总表表，分摊材材料成本差差异并及时时结转，完完成时间每每月月末最最后一日前前。6、及时编编制制造费费用分配表表，完成时时间每月月月末最后一一日前。7、及时结结转各损益益类账户，完完成时间每每月月末最最后一日前前。8、月末和和保管处核核对废料发发票，准确确率100%。1、当日发发票，当日日制证，不不能及时完完成、错误误一笔扣2分。2、登记账账薄不及时时、错误一一笔、月末末账账不符符每户扣2分。3、成本分分析报告不不及时、不不全面、成成本降低措措施不

41、可行行，每次扣扣2分。4、销售利利润变动原原因分析不不及时、不不全面每次次扣2分。5、未按规规定时间编编制材料消消耗汇总表表，报表不不准确每处处扣2分。6、未按规规定时间编编制制造费费用分表，数数据不准确确每处扣2分。7、损益类类账户结转转不及时、不不准确，每每次扣2分。8、月末未未能及时核核对废料发发票，或核核对不符，未未能及时查查明原因，每每月扣2分。岗位名称存货会计作业标准考核标准1、及时办办理材料入入库业务，随随时接单，随随时办理，每每月最后一一日编制出出库汇总表表，结转成成本。2、登记三三级材料明明细账，差差错率零。3、次月110日前分析析材料价格格升降原因因，计算升升降幅度。报报财

42、务经理理及成本会会计，据以以编制成本本分析报告告。4、次月55日前完成成记账及财财务对账工工作。5、每季的的次月25日前与保保管员对账账工作，做做到账账相相对。6、参与保保管盘库，做做到账实相相符。1、不能及及时接单、及及时办理，业业务客户反反溃一次扣扣2分，不能能及时结转转成本每次次扣2分。2、漏记、错错记、记账账混乱、记记账不及时时，每项扣扣2分。3、不能按按时分析材材料价格升升降原因，完完成相关报报告，每次次扣2分。4、不能按按时完成记记账及对账账工作，每每次扣2分。5、不能按按完成与保保管员完成成数量对账账工作，每每次扣2分。6、不参加加盘库，账账实不符，每每项扣2分，并处处以损失金金

43、额2倍以上罚罚款。岗位名称成本控制作业标准考核标准1、每月依依据各中心心的费用消消耗或材料料消耗，参参与各中心心的考核方方案设计工工作，考核核方案于次次月10日前报出出，完成率率100%。2、每月参参与成本核核算的事后后考核，考考核结果于于次月10日前报出出，完成率率100%。3、每月检检查预算执执行，对预预算执行进进行考核，查查明责任中中心执行偏偏差原因，提提出纠偏措措施，完成成时间次月月10日前，完完成率100%。1、考核方方案报告不不及时完成成、内容不不全面、不不能提供相相应改进措措施，每次次扣2分。2、成本核核算的事后后考核公开开、公平、公公正，不能能达到要求求，每月扣扣2分。3、不能

44、按按时执行考考核，提出出纠偏措施施，考核力力度不够，每每月扣2分。财务部内部部考核方案案一 考核目的为了提高财财务人员的的业务水平平，评价财财务人员的的工作业绩绩，使财务务管理更具具体、更准准确、数字字更真实，特特制定本方方案。二 考核对象财务部全体体人员。三 考核方式财务总监考考核全体财财务人员。四 考核任务例行行性工作考考核(分值：50分)1 各财务工作作人员要严严格按照岗岗位说明书书、岗岗位作业及及考核标准准处理常常规性业务务；2 如违反岗岗位说明书书、岗岗位作业及及考核标准准规定的的，按该规规定的扣罚罚标准进行行处罚；3 内部稽核人人员发现的的业务处理理错误，要要如实登记记岗位作作业差错记记录表。月度度重点工作作考核（分分值：30分）1 各业务人员员要按时根根据经理安安排的工作作任务及本本岗位的工工作任务编编制月度度重点工作作确认表；2 月度重点点工作确认认表的编编制时间为为每月25日，28日前报财财务经理。3