某集团公司关键绩效评估指标体系qbi.docx

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1、雅戈尔集团团公司关关键绩效效评估指标标体系北大纵横管管理咨询询公司目 录导言一本关键键绩效指指标体系系作为评评估各公公司年度度经营状状况而被被提供。二本关键键绩效指指标体系系是以全全面绩效效管理工工具平平衡计分分卡为基基础。以平衡记分分卡为核核心的绩绩效管理理体系是是目前最最有效的的管理手手段之一一，平衡记分分卡是一一种全面面的绩效效考核体体系，除除了传统统的财务务衡量指指标之外外，还提提出了三三个新的的考核领领域：客客户，运运营和学学习成长长。财务层面：公司是是否能够够为股东东创造价价值？客户层面：购买公公司提供供的产品品和服务务的直接接客户是是如何评评判公司司的业绩绩表现的的？运营层面：公

2、司如如何管理理内部业业务运作作以满足足客户的的期望？学习层面：公司是是否有能能力不断断创新，改改善，从从而实现现持续增增长？三本关键键绩效指指标设计计的原则则雅戈尔集团团公司关关键绩效效评估指标标库的设计计以原则则为基础础，即： 具体描述述 可以衡量量的 可以通过过努力实实现的 结果导向向性的 有时间性性的四使用说说明（一）表格格各项的的说明在第一部分分指标库库表格中中主要包包括以下下几个项项目1编号：是指标标的序列列号；2方面：如上所所述，包包括财务务类指标标、客户户类指标标、运营类类指标、学学习类指指标；3绩效指指标：为为实现关关键成功功因素考考核的标标准；4指标定定义/公公式：说说明绩效

3、效指标的的概念或或给出如如何计算算的公式式；在第二部分分的表格格中主要要包括：编号：该编编号与第第二部分分的编号号一一对对应的；绩效指标、指指标定义义/公式式、评估估频率、信信息来源源几个项项目与第第一部分相相同；权重：说明明该指标标在考核核中所占占比重，具具体在评评估执行行前确定；考核标准：主要说说明了评评分的依依据。（二）实施施原则1关键业业绩指标标（）的的制订过过程是一一个从上上而下的的分解过过程，各各层级间间要体现现其与公公司战略略目标导导向和支支撑的关关系；2根据阶阶段的工工作重点点从指标标库中选选取适当当的指标标，合理理确定各各公司的；3的制订订与过程程调整，均均需按规规定进行行审

4、批；4在不同同阶段，以以及公司司进行战战略调整整，将导导致考核核的侧重重点有所所不同，指标也要发生变化，因此，绩效考核指标调整是一个不断改进、不断完善的动态过程，但体系和对应目标值一年定一次，一般不中途修改；5主要衡衡量与当当年营业业计划相相关的重重要成功功因素，而而不是记记流水帐帐；6的目标标值是每每年水涨涨船高，反反映了企企业发展展的脚步步。第一部分 关键键绩效评评估指标标库一 服装装生产企企业绩效效评估指指标库编号方面关键成功要要素绩效指标指标定义/公式001财务类指标标增加销售收收入内销收入本期内销收收入002财务类指标标外销收入本期外销收收入003财务类指标标内销收入增增长率（本期内

5、销销收入-上期内内销收入入）上期期内销收收入1100%004财务类指标标外销收入增增长率（本期外销销收入-上期外外销收入入）上期期外销收收入1100%005财务类指标标增加利润内销利润总总额本期的内销销利润总总额006财务类指标标外销利润总总额本期的外销销利润总总额007财务类指标标内销毛利率率 本期的内销销利润总总额本期的的内销收收入1100008财务类指标标外销毛利率率 本期的外销销利润总总额本期的的外销收收入1100009财务类指标标提高资产回回报资产总额当期资产总总额010财务类指标标净资产回报报率净利润净净资产1000%011财务类指标标总资产回报报率净利润所所有者权权益1000%0

6、12财务类指标标降低成本费费用生产成本当期生产成成本0一三财务类指标标管理费用当期管理费费用014财务类指标标利润费用比比率全年费用总总额全年利利润总额额1000%0一五财务类指标标控制合理财财务结构构资产负债率率总负债总总资产1000%016财务类指标标流动比率流动资产流动负负债017财务类指标标经营性现金金流当期经营性性现金流流0一八财务类指标标提高资产利利用效率率总资产周转转率主营业务收收入总总资产均均值019财务类指标标存货周转率率库存成本/平均存存货020客户类指标标提高产品产产量 内销产品产产量当期内销产产品总的的生产件件数021客户类指标标外销产品产产量当期外销产产品总的的生产件

7、件数022客户类指标标内销产品产产量增长长率（本期内销销产品产产量-上上期内销销产品产产量）上期内内销产品品产量1000%023客户类指标标外销产品产产量增长长率（本期外销销产品产产量-上上期外销销产品产产量）上期外外销产品品产量1000%024客户类指标标积极开拓市市场市场活动目目标达成成率市场活动实实际完成成指标数数量市场活活动计划划达成指指标数量量1000%025客户类指标标外销大客户户订单稳稳定性（年末外销销大客户户数量-年初外外销大客客户数量量）年初外外销大客客户数量量1000%说明：根据据公司实实际情况况以下单单数量为为依据确确定大客客户标准准026运营类指标标提高创新能能力新产品

8、开发发率当年新产品品开发完完成数当年新新产品审审核立项项数量1000%027运营类指标标专利数量当年专利申申请成功功个数028运营类指标标研发投入产产出比当年研发费费用当年销销售额1000%029运营类指标标提高生产效效率辅助工种与与生产员员工比例例当年辅助工工种人员员平均数数量当年生生产员工工平均数数量1100%030运营类指标标产能利用率率当年平均利利用产能能当年平平均可用用产能1000%031运营类指标标人均创利水水平当年利润总总额当年平平均员工工人数032运营类指标标产品单位成成本当年成本总总额当年产产品数量量033运营类指标标内销订单按按时交货货率当年内销订订单按时时交货次次数当年内

9、内销订单单总数量量1000%034运营类指标标外销订单按按时交货货率当年外销订订单按时时交货次次数当年外外销订单单总数量量1000%035运营类指标标外销订单平平均交货货时间当年外销订订单按时时完成次次数当年外外销订单单总数1000%036运营类指标标提高产品质质量外销订单一一次验货货通过率率外销验货一一次成功功次数外销验验货次数数1000%037运营类指标标内销产品返返修率当年内销产产品返修修件数当年内内销产品品总件数数1000%038运营类指标标确保生产安安全重大安全事事故发生生次数当年重大安安全事故故发生次次数039学习类指标标提高员工满满意度员工平均工工资水平平当年员工薪薪酬总额额当年

10、平平均员工工数量1000%040学习类指标标员工流失率率主动离职的的员工数数量公公司总人人数1100%041学习类指标标提升员工能能力员工培训计计划完成成率本年度员工工实际培培训次数数本年度度员工计计划培训训次数1000%042学习类指标标员工对培训训计划的的满意度度员工对培训训计划的的满意度度的调查查结果043学习类指标标员工技能提提升率（年末技能能评估得得分年年初技能能评估得得分）年初技技能评估估得分1000%二 纺织织生产企企业绩效效评估指指标库编号方面关键成功要要素绩效指标指标定义/公式001财务类指标标增加销售收收入面料销售收收入本期面料销销售收入入002财务类指标标成衣销售收收入本

11、期成衣销销售收入入003财务类指标标面料销售收收入增长长率（本期内销销收入-上期内内销收入入）上期期内销收收入1100%004财务类指标标成衣销售收收入增长长率（本期外销销收入-上期外外销收入入）上期期外销收收入1100%005财务类指标标增加利润利润总额本期利润总总额006财务类指标标毛利率 本期的内销销利润总总额本期的的外销收收入1100007财务类指标标提高资产回回报资产总额当期资产总总额008财务类指标标净资产回报报率净利润净净资产1000%009财务类指标标总资产回报报率净利润所所有者权权益1000%010财务类指标标降低成本费费用生产成本当期生产成成本011财务类指标标管理费用当期

12、管理费费用012财务类指标标利润费用比比率全年费用总总额全年利利润总额额1000%0一三财务类指标标控制合理财财务结构构资产负债率率总负债总总资产1000%014财务类指标标流动比率流动资产流动负负债0一五财务类指标标经营性现金金流当期经营性性现金流流016财务类指标标提高资产利利用效率率总资产周转转率主营业务收收入总总资产均均值017财务类指标标存货周转率率库存成本/平均存存货0一八财务类指标标提高产品产产量 面料产品产产量当期各种服服装销售售数量之之和019财务类指标标面料产品产产量增长长率（本期内销销产品产产量-上上期内销销产品产产量）上期内内销产品品产量1000%020客户类指标标积极

13、开拓市市场市场活动目目标达成成率率市场活动实实际完成成指标数数量市场活活动计划划达成指指标数量量1000%021客户类指标标外销大客户户订单稳稳定性（年末外销销大客户户数量-年初外外销大客客户数量量）年初外外销大客客户数量量1000%说明：根据据公司实实际情况况以下单单数量为为依据确确定大客客户标准准022客户类指标标提高创新能能力新产品开发发率当年新产品品开发完完成数当年新新产品审审核立项项数量1000%023客户类指标标专利数量当年专利申申报数量量024客户类指标标研发投入产产出比当年研发费费用当年销销售额1000%025客户类指标标提高服装面面料供应应能力对服装面料料供应计计划达成成率（

14、服装城给给公司的的订单总总数保质保保量完成成服装城城订单次次数）服装城城给公司司的订单单总数1000%026运营类指标标提高生产效效率辅助工种与与生产员员工比例例当年辅助工工种人员员平均数数量当年生生产员工工平均数数量1100%027运营类指标标产能利用率率当年平均利利用产能能当年平平均可用用产能1000%028运营类指标标人均创利水水平当年利润总总额当年平平均员工工人数029运营类指标标产品单位成成本当年成本总总额当年产产品数量量030运营类指标标外销订单按按时交货货率当年外销订订单按时时交货次次数当年外外销订单单总数1000%031运营类指标标外销订单平平均交货货时间当年外销订订单工时时总

15、和当年外外销产品品总数1000%032运营类指标标提高产品质质量外销订单一一次验货货通过率率当年外销产产品验货货通过次次数当年外外销产品品出货次次数1100%033运营类指标标确保生产安安全重大安全事事故发生生次数当年重大安安全事故故发生次次数034学习类指标标提高员工满满意度员工平均工工资水平平当年员工薪薪酬总额额当年平平均员工工数量1000%035学习类指标标员工流失率率主动离职的的员工数数量公公司总人人数1100%036学习类指标标提升员工能能力员工培训计计划完成成率本年度员工工实际培培训次数数本年度度员工计计划培训训次数1000%037学习类指标标员工对培训训计划的的满意度度参加培训的

16、的员工对培训满意意度评分分的算术术平均值值038学习类指标标员工技能提提升率（年末技能能评估得得分年年初技能能评估得得分）年初技技能评估估得分1000%三 服装装销售企企业绩效效评估指指标库编号方面关键成功要要素绩效指标指标定义/公式001财务类指标标增加销售收收入销售收入本期销售收收入002财务类指标标销售收入增增长率（本期销售售收入-上期销销售收入入）上期期销售收收入1100%003财务类指标标新开发产品品销售贡贡献率本期来自新新开发产产品的销销售收入入本期期销售收收入1100%004财务类指标标主推产品销销售贡献献率本期来自主主推产品品的销售售收入本期销销售收入入1000%005财务类指

17、标标增加利润利润总额本期的利润润总额006财务类指标标销售毛利率率 本期的利润润总额本期的的销售收收入1100007财务类指标标提高资产回回报资产总额当期资产总总额008财务类指标标净资产回报报率净利润净净资产1000%009财务类指标标总资产回报报率净利润所所有者权权益1000%010财务类指标标降低成本费费用管理费用当期管理费费用011财务类指标标经营费用当期经营费费用012财务类指标标营业费用当期营业费费用0一三财务类指标标利润费用比比率全年费用总总额全年利利润总额额1000%014财务类指标标销售成本率率销售成本销售收收入1100%0一五财务类指标标广告宣传费费用率广告宣传费费销售售收

18、入1000%016财务类指标标市场推广费费用率市场推广费费用销销售收入入1000%017财务类指标标人均销售费费用率销售费用/销售人人员平均均数0一八财务类指标标控制合理财财务结构构资产负债率率总负债总总资产1000%019财务类指标标流动比率流动资产流动负负债020财务类指标标经营性现金金流当期经营性性现金流流021财务类指标标提高资产利利用效率率总资产周转转率主营业务收收入总总资产均均值022财务类指标标存货周转率率库存成本/平均存存货023客户类指标标提高产品产产量 服装销售数数量当期各种服服装销售售数量之之和024客户类指标标服装销售数数量增长长率（本期销售售数量-上期销销售数量量）上

19、期期销售数数量1100%025客户类指标标积极开拓市市场市场份额公司当年国国内销售售额国内服服装销售售额1100%026客户类指标标市场活动目目标达成成率市场活动实实际完成成指标数数量市场活活动计划划达成指指标数量量1000%027客户类指标标提高客户满满意度客户成交率率调查期间客客户实际际购买人人次进店时时间2分分钟以上上人数1000%028运营类指标标客户投诉次次数当期客户对对产品的的投诉次次数029运营类指标标大客户订单单稳定性性（年末大客客户数量量-年初初大客户户数量）年初大客户数量100%说明：根据据公司实实际情况况确定大大客户标标准030运营类指标标提高盈利水水平店均创利水水平本期

20、营销网网点利润润总额本期营营销网点点数量1000%031运营类指标标单位面积销销售率当年销售收收入销售面面积1100%032运营类指标标提高员工满满意度员工满意度度接受调研的的人员对对公司满满意度评评分的算算术平均均值033学习类指标标员工流失率率主动离职的的员工数数量公公司总人人数1100%034学习类指标标提升员工能能力员工培训计计划完成成率本年度员工工实际培培训次数数本年度度员工计计划培训训次数1000%035学习类指标标员工对培训训计划的的满意度度员工对培训训计划的的满意度度评分的的算术平平均值036学习类指标标员工技能提提升率（年末技能能评估得得分年年初技能能评估得得分）年初技技能评

21、估估得分1000%四 房地地产企业业绩效评评估指标标库编号方面关键成功要要素绩效指标指标定义/公式001财务类指标标增加销售收收入销售收入本期销售收收入002财务类指标标预售收入本期预售收收入003财务类指标标货款回收额额本期来自新新开发产产品的销销售收入入本期期销售收收入1100%004财务类指标标货款回收占占合同收收入比例例本期来自主主推产品品的销售售收入本期销销售收入入1000%005财务类指标标增加利润利润总额本期的利润润总额006财务类指标标销售毛利率率 本期的利润润总额本期的的销售收收入1100007财务类指标标提高资产回回报资产总额当期资产总总额008财务类指标标净资产回报报率净

22、利润净净资产1000%009财务类指标标总资产回报报率净利润所所有者权权益1000%010财务类指标标降低成本费费用管理费用当期管理费费用011财务类指标标经营费用当期经营费费用012财务类指标标营业费用当期营业费费用0一三财务类指标标利润费用比比率全年费用总总额全年利利润总额额1000%014财务类指标标控制合理财财务结构构资产负债率率总负债总总资产1000%0一五财务类指标标流动比率流动资产流动负负债016财务类指标标经营性现金金流当期经营性性现金流流017客户类指标标增加开发规规模 开发面积当年住宅新新开发面面积0一八客户类指标标竣工面积当年住宅竣竣工面积积019客户类指标标销售面积当年

23、住宅销销售面积积020客户类指标标积极储备土土地新增土地储储备面积积当年新购置置土地面面积021客户类指标标增加销售合合同数量量销售合同数数量当年签订销销售合同同数量022客户类指标标提高品牌价价值全国品牌排排名状况况当年全国房房地产综综合排名名状况023运营类指标标提高生产效效率项目工期按按时完成成率当年项目按按时完成成次数当年计计划完成成项目数数量1100%024运营类指标标提高产品质质量项目质量等等级评定定当年完成项项目经政政府部门门评定后后的等级级状况025运营类指标标确保生产安安全重大安全事事故发生生次数当年重大安安全事故故发生次次数026学习类指标标提高员工满满意度员工满意度度接受

24、调研的的人员对对公司满满意度评评分的算算术平均均值027学习类指标标员工流失率率主动离职的的员工数数量公公司总人人数1100%028学习类指标标提升员工能能力员工培训计计划完成成率本年度员工工实际培培训次数数本年度度员工计计划培训训次数1000%029学习类指标标员工对培训训计划的的满意度度员工对培训训计划的的满意度度评分的的算术平平均值030学习类指标标员工技能提提升率（年末技能能评估得得分年年初技能能评估得得分）年初技技能评估估得分1000%五 酒店店企业绩绩效评估估指标库库编号方面关键成功要要素绩效指标指标定义/公式001财务类指标标增加销售收收入主营业务收收入当年主营业业务收入入002

25、财务类指标标主营业务收收入增长长率（当年主营营业务收收入-上上年主营营业务收收入）上年主主营业务务收入1000%003财务类指标标增加利润利润总额本期的利润润总额004财务类指标标毛利率 本期的利润润总额本期的的销售收收入1100005财务类指标标提高资产回回报资产总额当期资产总总额006财务类指标标净资产回报报率净利润净净资产1000%007财务类指标标总资产回报报率净利润所所有者权权益1000%008财务类指标标降低成本费费用管理费用当期管理费费用009财务类指标标经营费用当期经营费费用010财务类指标标营业费用当期营业费费用011财务类指标标利润费用比比率全年费用总总额全年利利润总额额1

26、000%012财务类指标标控制合理财财务结构构资产负债率率总负债总总资产1000%0一三财务类指标标流动比率流动资产流动负负债014财务类指标标经营性现金金流当期经营性性现金流流0一五客户类指标标增加市场份份额 区域市场份份额当年销售收收入当年所所在城市市酒店销销售收入入1000%016客户类指标标积极开拓市市场市场调研计计划完成成率当年市场调调研活动动实际完完成指标标当年市市场调研研活动计计划完成成指标1000%017客户类指标标市场活动目目标达成成率市场活动实实际完成成指标数数量市场活活动计划划达成指指标数量量1000%0一八运营类指标标提高客户满满意度发生重大客客户纠纷纷次数当年发生重重

27、大客户户纠纷次次数019运营类指标标客户投诉次次数当年客户投投诉次数数020运营类指标标客户服务满满意度调调查接受调查的的客户满满意度评评分平均均值021运营类指标标提高盈利水水平客房入住率率全年客房住住宿次数数全年1100%022运营类指标标人均创利水水平当年利润总总额当年员员工平均均数量1000%023学习类指标标提高员工满满意度员工满意度度接受调研的的人员对对公司满满意度评评分的算算术平均均值024学习类指标标员工流失率率主动离职的的员工数数量公公司总人人数1100%025学习类指标标提升员工能能力员工培训计计划完成成率本年度员工工实际培培训次数数本年度度员工计计划培训训次数1000%0

28、26学习类指标标员工对培训训计划的的满意度度员工对培训训计划的的满意度度的调查查结果027学习类指标标员工技能提提升率（年末技能能评估得得分年年初技能能评估得得分）年初技技能评估估得分1000%六 旅游游企业绩绩效评估估指标库库编号方面关键成功要要素绩效指标指标定义/公式001财务类指标标增加销售收收入主营业务收收入当年主营业业务收入入002财务类指标标主营业务收收入增长长率（当年主营营业务收收入-上上年主营营业务收收入）上年主主营业务务收入1000%003财务类指标标增加利润利润总额本期的利润润总额004财务类指标标毛利率 本期的利润润总额本期的的销售收收入1100005财务类指标标提高资产

29、回回报资产总额当期资产总总额006财务类指标标净资产回报报率净利润净净资产1000%007财务类指标标总资产回报报率净利润所所有者权权益1000%008财务类指标标降低成本费费用管理费用当期管理费费用009财务类指标标经营费用当期经营费费用010财务类指标标营业费用当期营业费费用011财务类指标标利润费用比比率全年费用总总额全年利利润总额额1000%012财务类指标标控制合理财财务结构构资产负债率率总负债总总资产1000%0一三财务类指标标流动比率流动资产流动负负债014财务类指标标经营性现金金流当期经营性性现金流流0一五客户类指标标增加市场份份额 游客人数增增长率100%016客户类指标标积

30、极开拓市市场市场调研计计划完成成率当年市场调调研活动动实际完完成指标标当年市市场调研研活动计计划完成成指标1000%017客户类指标标市场活动目目标达成成率市场活动实实际完成成指标数数量市场活活动计划划达成指指标数量量1000%0一八运营类指标标提高客户满满意度发生重大游游客纠纷纷次数当年发生重重大游户户纠纷次次数019运营类指标标游客投诉次次数当年游户投投诉次数数020运营类指标标游客服务满满意度调调查接受调查的的游户满满意度评评分平均均值021运营类指标标提高盈利水水平人均创利水水平当年利润总总额当年平平均员工工人数022学习类指标标提高员工满满意度员工满意度度接受调研的的人员对对公司满满

31、意度评评分的算算术平均均值023学习类指标标员工流失率率主动离职的的员工数数量公公司总人人数1100%024学习类指标标提升员工能能力员工培训计计划完成成率本年度员工工实际培培训次数数本年度度员工计计划培训训次数1000%025学习类指标标员工对培训训计划的的满意度度员工对培训训计划的的满意度度评分的的算术平平均值七 外贸贸企业绩绩效评估估指标库库编号方面关键成功要要素绩效指标指标定义/公式001财务类指标标增加销售收收入主营业务收收入当年主营业业务收入入002财务类指标标主营业务收收入增长长率（当年主营营业务收收入-上上年主营营业务收收入）上年主主营业务务收入1000%003财务类指标标增加

32、利润利润总额本期的利润润总额004财务类指标标毛利率 本期的利润润总额本期的的销售收收入1100005财务类指标标提高资产回回报资产总额当期资产总总额006财务类指标标净资产回报报率净利润净净资产1000%007财务类指标标总资产回报报率净利润所所有者权权益1000%008财务类指标标降低成本费费用管理费用当期管理费费用009财务类指标标经营费用当期经营费费用010财务类指标标营业费用当期营业费费用011财务类指标标利润费用比比率全年费用总总额全年利利润总额额1000%012财务类指标标控制合理财财务结构构资产负债率率总负债总总资产1000%0一三财务类指标标流动比率流动资产流动负负债014财

33、务类指标标经营性现金金流当期经营性性现金流流0一五财务类指标标提高资产利利用效率率总资产周转转率主营业务收收入总总资产均均值016财务类指标标存货周转率率库存成本/平均存存货017客户类指标标增加市场份份额 区域市场份份额当年销售收收入当年所所在城市市酒店销销售收入入1000%0一八客户类指标标积极开拓市市场市场开发计计划完成成率市场活动实实际完成成指标数数量市场活活动计划划达成指指标数量量1000%019运营类指标标防范运营风风险客户档案管管理水平平上级对客户户档案管管理水平平的评分分020运营类指标标业务合同管管理水平平上级对业务务合同管管理水平平的评分分021运营类指标标合同按时履履约率

34、当年合同任任务按时时完成次次数当年合合同成交交次数1000%022运营类指标标重大事故发发生次数数当年重大事事故发生生次数023运营类指标标提高盈利水水平客户平均利利润水平平当年利润总总额当年客客户数量量1000%024运营类指标标大客户订单单稳定性性（年末大客客户数量量-年初初大客户户数量）年初大客户数量100%025学习类指标标提高员工满满意度员工满意度度接受调研的的人员对对公司满满意度评评分的算算术平均均值026学习类指标标员工流失率率主动离职的的员工数数量公公司总人人数1100%027学习类指标标提升员工能能力员工培训计计划完成成率本年度员工工实际培培训次数数本年度度员工计计划培训训次

35、数1000%028学习类指标标员工对培训训计划的的满意度度员工对培训训计划的的满意度度的调查查结果029学习类指标标员工技能提提升率（年末技能能评估得得分年年初技能能评估得得分）年初技技能评估估得分1000%第二部分 各公公司关键键绩效指指标西服厂关键键绩效指指标(建建议)编号绩效指标指标定义/公式权重考核标准质/量化指指标001销售收入税后净利润润所有有者权益益1000%A目标值=量化002利润总额期末国家所所有者权权益/期期初国家家所有者者权益B目标值=量化003总资产回报报率税后净利润润主营营业务收收入1100%C目标值=量化004净资产回报报率当期收入总总额D目标值=量化005利润费用比比率总成本/总总收入1000%E目标值=量化006人均创利水水平主营业务收收入总总资产均均值F目标值=量化007单位产品成成本变革项目评评估报告告结果G非量化008内销产品返返修率H