【企业制度】问题账款管理办法1642.docx

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1、制度名问题账款管管理办法电子文件编编码GLZD1118页码4-1第一条 为妥善处处理“问题账款款”，争取时时效，维护护本公司与与营业人员员的权益，特特制定本办办法。第二条 本办法所所称的“问题账款款”，系指本本公司营业业人员于销销货过程中中所发生被被骗、被倒倒账、收回回票据无法法如期兑现现或部分货货款未能如如期收回等等情况的案案件。第三三条 因销货货而发生的的应收账款款，自发票票开立之日日起，逾两两个月尚未未收回，亦亦未按公司司规定办理理销货退回回者，视同同“问题账款款”。但情况况特殊经呈呈报总经理理特准者，不不在此限。第四条 “问题账账款”发生后，该该单位应于于二日内，据据实填妥“问题账款款

2、报告书”，并检附附有关证据据、资料等等，依序呈呈请单位主主管查证并并签注意见见后，转请请法务室协协助处理。第五条 前条报告告书上的基基本资料栏栏，由单位位会计员填填写，经过过情况、处处理意见及及附件明细细等栏，由由营业人员员填写。第第六条 法务室应应于收到报报告书后二二日内，与与经办人及及单位主管管会商，了了解情况后后拟订处理理办法，呈呈请总经理理批示，并并即协助经经办人处理理。第七条 经指示后后的报告书书，法务室室应即复印印一份通知知财务部备备案，如为为尚未开立立发票的“问题账款款”，则应另另复印一份份通知财务务部备案。第八条 经办人填填写报告书书，应注意意：1.务必亲亲自据实填填写，不得得

3、遗漏。2.发生原原因栏如勾勾填“其他”时，应在在括弧内简简略注明原原因。3.经过情情况栏应从从与客户接接洽时，依依时间的先先后，逐一一载明至填填报日期止止的所有经经过情况。本本栏空白若若不敷填写写，可另加加粘白纸填填写。4.处理意意见栏乃供供经办人自自己拟具赔赔偿意见之之用，如有有需公司协协助者，亦亦请在本栏栏内填明。签发人责任人签名名制度名问题账款管管理办法电子文件编编码GLZD1118页码4-2第九条 报告书未未依前条规规定填写者者，法务室室得退回经经办人，请请其于收到到原报告书书二天内重重新填写提提出。第十条 “问题账账款”发生后，经经办人未依依规定期限限提出报告告书，请求求协助处理理者

4、，法务务室可以不不予受理。逾逾15天仍未未提出者，该该“问题账款款”应由经办办人负全额额赔偿责任任。第十一条 会计员员未主动填填写报告书书的基本资资料，或单单位主管疏疏于督促经经办人于规规定期限内内填妥并提提出报告书书，致经办办人应负全全额赔偿责责任时，该该单位主管管或会计员员应连带受受行政处分分。JPP第十二条 “问题题账款”处理期间间，经办人人及其单位位主管应与与法务室充充分合作，必必要时，法法务室得借借阅有关单单位的账册册、资料，并并得请求有有关单位主主管或人员员配合查证证，该单位位主管或人人员不得拒拒绝或借故故推拖。第十三条 法务室室协助营业业单位处理理的“问题账款款”，自该“问题账款

5、款”发生之日日起40天内，尚尚未能处理理完毕，除除情况特殊殊经报请总总经理核准准延期赔偿偿者外，财财务部应依依第十四条条的规定，签签拟经办人人应赔偿的的金额及偿偿付方式，呈呈请总经理理核定。第十四条 各员销销售时，应应负责收回回全部货款款，遇倒账账或收回票票据未能如如期兑现时时，经办人人应负责赔赔偿售价或或损失的550(所售对象象为私人时时，经办人人员应负赔赔偿售价或或损失的1100)。但收回回的票据，若若非统一发发票抬头客客户正式背背书，因而而未能如期期兑现或交交货尚未收收回货款，而而不按公司司规定作业业，手续不不全者，其其经办人应应负责赔偿偿售价或损损失80。产产品遗失时时，经办人人应负责

6、赔赔偿底价1100(以上所称称的售价如如高于底价价时，以底底价计算)。上述赔赔偿应于发发生后即行行签报，若若经办人于于事后追回回产品或货货款时，应应悉数缴回回公司，再再由公司就就其原先赔赔偿的金额额依比例发发还。签发人责任人签名名制度名问题账款管管理办法电子文件编编码GLZD1118页码4-3第十五条 本办法法各条文中中所称“问题账款款发生之日日”，如为票票据未能兑兑现，系指指第一次收收回票据的的到期日，如如为被骗，则则为被骗的的当日，此此外的原因因，则为该该笔交易发发票开立之之日起算第第60天。第第十六条 经核定定由经办人人先行赔偿偿的“问题账款款”，法务室室仍应寻求求一切可能能的途径继继续

7、处理。若若事后追回回产品或货货款时，应应通知财务务部于追回回之日起44天内，依依比率一次次退还原经经办人。第十七条 法务室室对“问题账款款”的受理，以以报告书的的收受为依依据，如情情况紧急时时，得由经经办人先以以口头提请请法务室处处理，但经经办人应于于次日补具具报告书。第十八条 经办人人未据实填填写报告书书，以致妨妨碍“问题账款款”的处理者者，除应负负全额赔偿偿责任外，法法务室并得得视情节轻轻重签请惩惩处。第十九条 本办法法经总经理理核准后公公布实施，修修正时亦同同。签发人责任人签名名制度名问题账款管管理办法电子文件编编码GLZD1118页码4-4附表：问题账款报报告书年 月 日日基本资料栏客户名称公司地址电 话工厂地址电 话负责人洽办人开始往来日 期交易项目平均每月交 易额授信额度问题账金额经过情况(1)发生原因：客户倒闭 拖延付款 质量不良 数量不符客户要求延后付款 其他( )(2)经过情况：处理意见附件明细核准： 复核核： 制表：签发人责任人签名名