4内部控制管理暂行办法7723.docx

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1、11农村22银行股份有限公司内部控制管管理暂行办办法第一章 总 则则第一条 为促进111农村22银行股股份有限公公司（以下下简称“本行”）建立健健全内部控控制，切实实转换管理理体制和经经营机制，保保障其安全全稳健运行行，根据中中华人民共共和国银行行业监督管管理法、中中华人民共共和国人民民银行法、中中华人民共共和国222银行法、22银行内部控制指引、企业内部控制基本规范等法律法规和银行审慎监管的要求，制定本办法。第二条 本行内部部控制是其其为实现经经营目标，通通过制定和和实施一系系列制度、程程序和方法法，对风险险进行事前前防范、事事中控制、事事后监督和和纠正的动动态过程和和机制。第三条 本行内部

2、部控制的目目标是：（一）确保保本行的经经营活动严严格遵循有有关法律法法规的规定定，符合监监管部门的的要求，满满足自身审审慎经营的的需要。（二）确保保本行正确确处理内部部控制与业业务发展的的关系，通通过实施有有效的内部部控制，实实现各项业业务的可持持续发展以以及风险与与收益的合合理匹配。（三）确保保本行财务务和管理信信息的完整整性、真实实性、准确确性和及时时性。（四）确保保风险管理理体系的有有效性。（五）最大大程度发挥挥各级管理理者和员工工实行内部部控制的积积极性、主主动性和创创造性，将将内控文化化扩大到每每个业务部部门和业务务环节，成成为全体员员工职业态态度和工作作习惯的一一部分。第四条 本行

3、内部部控制应当当遵循以下下原则：（一）战略略性原则 内部控控制是本行行的核心竞竞争力。要要从着眼于于本行长远远健康发展展的高度建建设相对稳稳定成熟的的内部控制制机制，将将内部控制制战略纳入入本行的整整体发展战战略。（二）重要要性原则内部控制应应当在全面面控制的基基础上，关关注重要业业务事项和和高风险领领域。（三）全面面性原则内部控制应应当贯穿决决策、执行行和监督的的全过程，覆覆盖各个操操作环节和和所有的部部门及岗位位，并由全全体人员参参与，以实实现内部控控制的全方方位监控、全全过程监控控和全员监监控。（四）审慎慎性原则内部控制应应当以防范范风险、审审慎经营为为出发点，本本行的经营营管理应充充分

4、遵循“内控先行行”的原则，尤尤其是设立立新的机构构或开办新新的业务，应应当事先制制定出适当当的内部控控制的政策策、制度和和程序，对对潜在的风风险进行计计量和评估估。（五）有效效性原则内部控制应应当具有高高度的权威威性，以保保持内部控控制的客观观性和公正正性。任何何人不得拥拥有不受内内部控制约约束的权力力，内部控控制存在的的问题应当当能够得到到及时反馈馈和纠正。（六）独立立性原则本行应建立立职责清晰晰、权责明明确的内部部控制机制制。内部控控制的监督督、评价部部门应当独独立于内部部控制的建建设、执行行部门，并并有直接向向董事会、监监事会和高高级管理层层报告的渠渠道。（七）适应应性原则内部控制应应与

5、本行的的经营规模模、业务范范围和风险险水平相适适应，以合合理的成本本实现内部部控制目标标，要根据据业务的不不断发展与与创新进行行自我调整整，不断充充实和改进进，促进内内部控制机机制的自我我创新和自自我完善。第五条 本行建立立与实施内内部控制应应当包括以以下五个要要素：（一）内部部控制环境境。内部控控制环境是是本行实施施内部控制制的基础。一一般包括治治理结构、机机构设置及及权责分配配、政策和和程序、人人力资源、企企业文化等等。（二）风险险识别与评评估。风险险识别与评评估指本行行及时识别别、系统评评估经营活活动中与实实现内部控控制目标相相关的风险险，合理确确定风险应应对策略，是是内部控制制的前提和

6、和首先发挥挥职能的要要素。（三）内部部控制措施施。内部控控制措施是是指本行对对所确认的的风险采取取的防范、控控制和化解解风险的必必要措施，以以保证本行行发展战略略和经营目目标得以实实现而制定定的政策、程程序。它是是内部控制制的核心。（四）信息息交流与反反馈。信息息交流与反反馈是指本本行对内部部和外部信信息进行识识别、捕捉捉、传递、交交流和反馈馈的活动，确确保信息在在本行、本本行与外部部之间进行行有效沟通通。（五）内部部监督评价价与纠正。内内部监督是是本行对内内部控制建建立与实施施情况进行行监督检查查，评价内内部控制的的有效性，发发现内部控控制缺陷，及及时加以改改进。它是是内部控制制的再控制制。

7、 第六条 本行应当当根据有关关法律法规规和本制度度构建内部部控制体系系并组织实实施。应结结合自身实实际重点关关注本行公公司治理、内内部控制流流程、授权权管理、授授信管理、合合规管理、全全面风险管管理、内部部审计等重重点环节，提提高本行内内部控制的的水平和效效率。 第第七条 本行应建建立突发事事件应急处处理机制，制制定应急预预案，明确确责任人员员、规范处处置程序，确确保突发事事件得到及及时妥善处处理，确保保业务持续续开展。第二章内内部控制环环境第八条本本行应建立立良好的内内部控制环环境，为达达到切实有有效的内部部控制创造造各方面有有利因素。内内部控制环环境涵盖本本行经营的的所有要素素、人员和和机

8、制，主主要包括但但不限于以以下要素：（一）产权权制度（二）公司司治理（三）内部部控制政策策和程序（四）组织织构架（五）人员员配备（六）企业业文化（七）行业业管理部门门第九条本本行应按照照现代企业业制度的要要求，以明明晰产权关关系为目标标，建立科科学的产权权制度，设设置合理的的股权结构构。既要防防止因股权权过于集中中被少数大大股东控制制，又要防防止因股权权过于分散散被内部人人控制。股股权发生变变动时应按按有关规定定报监管部部门审批。第十条 本行应当建建立良好的的公司治理理结构，为为内部控制制的有效性性提供必要要前提。本行股东代代表大会要要建立良好好的制约机机制，构建建内控体系系有效运行行的基础，

9、要要合理授权权董事会从从事内控管管理决策事事宜，要对对董事会建建立良好的的激励机制制，切实促促进董事会会建立有效效的内控体体系。本行董事会会负责建立立并实施充充分有效的的内部控制制体系，对对内控体系系的有效性性负最终责责任。负责责审批整体体经营战略略和重大政政策并定期期检查、评评价执行情情况；负责责确保在法法律和政策策的框架内内审慎经营营，明确设设定可接受受的风险程程度，确保保高级管理理层采取必必要措施识识别、计量量、监测并并控制风险险；负责审审批组织机机构；负责责保证高级级管理层对对内部控制制体系的充充分性与有有效性进行行监测和评评估。董事事会应建立立专门委员员会，配备备专职人员员，协助其其

10、处理内控控管理决策策事宜。监事会负责责监督董事事会、高级级管理层完完善内部控控制体系；负责监督督董事会及及董事、高高级管理层层及高级管管理人员履履行内部控控制职责；负责要求求董事、董董事长及高高级管理人人员纠正其其损害222银行利益益的行为并并监督执行行。高级管理层层负责制定定内控政策策，建立内内控流程；对内部控控制体系的的充分性与与有效性进进行监测和和评估；负负责执行董董事会决策策；负责建建立识别、计计量、监测测并控制风风险的程序序和措施；负责建立立和完善内内部组织机机构，保证证内部控制制的各项职职责得到有有效履行。本行应建立立高度协调调的内控体体系，构建建扁平化的的管理框架架，建立明明晰的

11、授权权体系，建建立充分重重视风险控控制的考核核激励体制制。第十一条本行应建立立健康的内内控文化。健健康的内控控文化应以以诚信的道道德观、依依法合规的的经营理念念为基础。董董事会建立立的内控政政策、制度度应当是健健康内控文文化的具体体体现，应应当制定合合理的考核核体系和激激励机制，对对行内各级级员工进行行考核与激激励，培育育和发展健健康的内控控文化。董董事会、高高管层应身身体力行，引引导全体员员工树立正正确的内控控文化，应应该建立详详细的员工工准则，使使全体员工工有则所依依，违则必必罚。第十二条 本行应当制制定全面、系系统、成文文的内控政政策、制度度和程序，在在全行范围围内保持统统一的业务务标准

12、和操操作要求，并并保证其连连续性和稳稳定性。第十三条本行应当设设立履行内内控管理的的专门部门门，负责具具体制定并并实施内控控的政策、制制度和程序序，以确保保内控管理理和经营目目标的实现现。内部控控制的专门门部门应包包括但不限限于风险管管理部和稽稽核审计部。风险管理部部负责全面面统筹管理理各种风险险，制定综综合的风险险管理政策策和措施，依依照相关法法律法规，对对所有业务务的合规性性风险进行行审核。稽核审计部部负责稽核核审计工作作，要保持持相对独立立性。本行应当明明确划分相相关部门之之间、岗位位之间的职职责职能，建建立扁平化化的内控体体系，建立立职责分离离、横向与与纵向相互互监督制约约的机制。第十

13、四条本行应配配备足够、能能够达到内内控岗位资资质要求的的人员；应应根据不同同的工作岗岗位及其性性质，赋予予其相应的的职责和权权限，各个个岗位应当当有正式、成成文的岗位位职责说明明和清晰的的报告关系系；应建立立相对独立立的对内控控岗位人员员的评价和和激励机制制，确保内内控职能的的独立性和和权威性。本行应当明明确关键岗岗位及其控控制要求，关关键岗位应应当实行定定期或不定定期的人员员轮换和强强制休假制制度。第三章 业务流程程控制 第十五条条 本行行业务流程程再造的目目标是：结结合本行统统一法人改改革后的需需要，以全全面促进战战略转型和和业务发展展为指导，根根据内部控控制与风险险管理的要要求，按照照流

14、程银行行的标准对对现有业务务流程进行行系统整合合、优化和和改进，从从而构建以以客户为中中心、以全全面风险管管理为导向向，职责明明确、安全全高效的业业务流程体体系，实现现以流程落落实内控的的目的。第十六条 本行应应以业务流流程为主导导，合理设设置前中后后台，清晰晰划分前中中后台的职职责，简化化和优化前前台核心增增值业务流流程，强化化和延伸中中台内控、风风险和财务务管理流程程，精简和和集中后台台，通过流流程安排和和有效的绩绩效考核机机制，使前前、中、后后台之间紧紧密配合又又相互约束束和制衡。前台部门专专司市场营营销职能。前前台的业务务部门应以以客户为中中心，根据据不同的客客户群体来来设置，专专业化

15、、一一体化地对对外开展营营销，分支支机构是前前台的营销销平台和窗窗口。前台台业务部门门的设置处处在全行各各部门的核核心位置，中中后台部门门为前台服服务，前台台是中后台台部门的客客户。前台台的运营应应按以客户户为中心的的方式组织织。 中台部门是是指为前台台的服务流流程提供规规范与控制制服务的流流程，能够够为前台业业务提供资资源配置、监监控风险和和进行绩效效测量。中中台的运营营应按有效效发挥其功功能的最佳佳形式组织织。后台部门是是指为业务务流程提供供支持和保保障功能的的流程，为为业务流程程和管理流流程提供所所需的人力力、物力、财财力和信息息等资源。后后台的运营营应按前台台的业务需需要和特点点采用集

16、约约性的组织织方式进行行组织。第十七条 前台部部门的内部部控制以内内部的自我我监督为主主，着重强强调遵循“四眼原则则”，以双人、双双职、双责责为基础的的事前自我我规范作用用、事中复复核的实时时监控作用用及事后监监督的跟踪踪监控作用用。负责识识别、评估估、承担与与减少伴随随业务而产产生的风险险，了解风风险性质的的变化，从从而采取有有效措施和和行动。第十八条 中台部部门应根据据授权的原原则对前台台部门进行行监督和控控制，以相相关部门、相相关岗位之之间相互监监督制约的的工作程序序为主要内内容。具备备日常风险险管理和风风险资产处处置的职能能，承担风风险评级和和预警责任任，指导、监监督和组织织风险管理理

17、政策的实实施，防范范和控制信信用风险、市市场风险、操操作风险等等各类风险险。第十九条 稽核审审计部门作作为独立运运行机构负负责对前中中台业务和和内部控制制的所有要要素进行全全面监督，覆覆盖所有业业务条线和和部门，应应对业务操操作流程、内内部管理控控制和风险险控制过程程的事前规规范、事中中监控和事事后监督进进行独立的的、经常的的、自上而而下的检查查和监督。 第二十条 本行应应在重新梳梳理各项业业务活动的的基础上，通通过流程图图的绘制与与描述，直直观地表述述业务流程程中每项活活动从起点点到终点以以及流程中中判断环节节、重要控控制环节、各各相关部门门相关流程程之间的结结转关系，建建立起以内内控为主线

18、线、风险与与合规为导导向，流程程再造为核核心的本行行业务流程程管理体系系。 第二十一条条 本行应应高度重视视信息技术术在业务流流程再造和和内控体系系构建中的的作用，运运用信息技技术加强内内部控制，逐逐步建立“前台前移移、中台上上收、后台台集中”的经营管管理模式，促促进内部控控制流程与与信息系统统的有机结结合，加强强信息共享享，实现对对业务和事事项的自动动控制，减减少人为操操纵因素。第四章 授权的内内部控制第二十二条条 为维护护本行统一一法人体制制，强化本本行集中经经营与管理理，本行应应按照效率率和制衡两两大原则，合合理划分权权责，建立立科学严密密的分层次次授权管理理体系。第二十三条条 授权应应

19、遵循以下下原则：（一）统一一管理、分分级负责原原则。本行行法人授权权工作实行行统一管理理。各分支支机构对职职责范围内内授权工作作的规范性性和合理性性负责。（二）有限限授权原则则。授权人人在法定经经营和自身身授权范围围内，对被被授权人实实行有限授授权。其中中：授权小小于法人权权限，转授授权小于授授权，再转转授权小于于转授权。（三）差别别化授权原原则。授权权人根据被被授权人经经营管理范范围、风险险内控水平平和业绩等等的不同，实实行差别化化适度授权权。（四）适时时调整原则则。授权权权限在授权权期限内保保持相对稳稳定，并根根据内外部部因素的变变化情况和和经营管理理工作的需需要，适时时调整授权权权限。（

20、五）先评评价、后授授权原则。授授权人应定定期对被授授权人评定定授权等级级，根据授授权等级评评价结果确确定授权权权限，保证证授权权限限的合理性性。 （六）独立立性原则。授授权人在法法定经营范范围内向被被授权人独独立授权，不不受其他行行政机关和和个人的干干预。 第二十四条条 授权的的模式分为为授权到职职位和授权权到机构。授授权到职位位的，由职职位负责人人代表该职职位接受授授权；授权权到机构的的，由机构构负责人代代表该机构构接受授权权。第二十五条条 授权权分为基本本授权和特特别授权两两类。基本授权是是指本行行行长在董事事会授权及及法定经营营范围内就就各项业务务事项所进进行的授权权，但不包包括财务管管

21、理、人事事管理、会会计授权等等事项的授授权。基本本授权采用用基本授权权书、授权权变更通知知书和授权权专项通知知（或批复复）的形式式。特别授权是是指本行行行长对超出出被授权人人基本授权权范围的某某项特定业业务或某一一特定事项项所进行的的临时性授授权。特别别授权采用用特别授权权书的形式式。经特别别授权产生生的权限只只能由被授授权人本人人行使，不不得转授权权。但特别别授权书中中注明允许许转授权的的情况除外外。第二十六条条 本行行基本授权权实行逐级级授权制。（一）董事事会对董事事长授权。董董事会在章章程规定的的权限内向向董事长签签发授权权书，董董事长代表表本职位接接受授权；（二）董事事会对行长长授权。

22、董董事会在章章程规定的的权限内向向行长签发发授权书书，行长长代表本职职位接受授授权；（三）行长长向副行长长、职能部部门和分支支机构转授授权。行长长向副行长长、职能部部门负责人人和分支机机构负责人人签发转转授权书，副副行长和职职能部门负负责人代表表本职位接接受授权，分分支机构负负责人代表表本机构接接受授权。副行长、职职能部门和和分支机构构原则上不不得再转授授权。特殊殊情况下分分支机构可可对下辖机机构进行特特别授权。 第第二十七条条 本行应根据据被授权人的的经营管理理水平、资资产负债规规模与资产产质量、主主要人员素素质和业绩绩、风险控控制能力、当当地投资环环境等条件件和变化等等因素，定期对被被授权

23、人的的情况进行行评价，并并根据评价价结果实施施区别授权权和动态管管理。在授授权的有效效期内，被被授权的分分支机构或或职能部门门负责人如如发生变更更，继任者者负责行使使原授权权权限。继任任者尚未明明确之前的的过渡期，应应由在岗的的临时负责责人代表机机构行使原原授权权限限。第二十八条条 任何何授权应有有清晰的书书面规定，并并应具体明明确被授予予的权力，授授权人再度度授权的权权力以及对对于行使授授权的限制制。授权书应载载明以下内内容：（一）授权权人全称及及负责人姓姓名、被授授权人全称称及负责人人姓名；（二）授权权人声明；（三）授权权内容及权权限；（四）关于于转授权权权限（再转转授权权限限）的规定定；

24、（五）对授授权书生效效日期和有有效期限的的规定。第二十九条条 本行行及其下辖辖分支机构构对外开展展业务时，应应在不违反反本行相关关22秘密管管理规定的的前提下，根根据实际工工作需要，以以适当方式式将自己办办理有关业业务的权限限告知对方方当事人。 第三十条 本行应应按照“职责明确确，边界清清晰，流程程优化，管管理完善”的原则建建立健全授授权流程，明明确授权启启动、拟订订、审定、制制作与签发发等方面的的程序，优优化授权流流程，提高高工作效率率。第三十一条条 本行行应确定专专门的部门门归口管理理授权工作作。归口管理部部门负责起起草、组织织修改授权权工作的有有关规章、制制度；负责责牵头组织织、协调、审

25、审核、汇总总授权方案案及授权变变更方案并并组织实施施；负责统统一组织和和指导分支支机构转授授权工作；负责制作作基本授权权书和特别别授权书；组织授权权制度执行行情况的监监督检查。第三十二条条 本行应应建立对授授权的检查查、监督和和评价机制制。各级机构的的相关职能能部门在非非现场监督督的基础上上，可通过过专项检查查或与日常常检查相结结合的方式式，不定期期地对被授授权人权限限的执行情情况进行现现场检查，并并可根据监监督检查情情况，就授授权执行效效果、问题题等方面进进行评价，作作为调整或或变更授权权的依据；授权工作作的归口管管理部门可可在职责范范围内组织织授权制度度执行情况况的监督检检查。第三十三条条

26、 本行应应建立授权权执行情况况的问责机机制，明确确各层级业业务操作中中的权责划划分，按各各自的工作作性质权限限承担相应应的工作责责任，实现现权责挂钩钩、权责对对等。本行应加强强超授权事事项的审批批和监管，通通过授权检检查和规范范化管理来来防止超授授权风险。被被授权人在在行使被授授予的权限限时，必须须接受本行行的统一领领导，在授授权范围内内依法合规规进行经营营管理活动动。严禁越越权从事各各项经营管管理活动。凡发现被授授权人有越越权行为的的，应督促促其限期改改正。凡发发现被授权权人有重大大越权行为为，或者有有其它不适适当行使权权力的行为为并造成重重大损失或或者重大风风险的，以以及被授权权人存在授授

27、权管理上上的严重问问题的，应应当立即报报告授权人人、董事会会和高级管管理层，并并依据授权权变更程序序变更或者者撤销该被被授权人的的某项权限限。第五章 授信管理理控制第三十四条条 授信是本本行向客户户提供资金金支持，或或对客户在在有关经济济活动中的的信用向第第三方作出出最高额度度保证的行行为。授信信包括表内内、表外授授信，表内内授信包括括贷款、项项目融资、票票据融资、融融资租赁、贴贴现、透支支、保理、拆拆借和回购购等；表外外授信包括括贷款承诺诺、保证、信信用证、票票据承兑等等。第三十五条条 本行行应本着为为入股股东东服务，以服务“三三农”和“小微企业业”为办行宗旨，授授信范围应应主要在辖辖区内，

28、授授信对象主主要是辖区区内的入股股股东、农户户、个体工工商户、农农业经济组组织及涉农农企业和其其他中小企企业。第三十六条条 本行授授信应遵循循以下原则则：（一）统一一管理原则则。本行应应对单一法法人客户确确定最高综综合授信额额度，并加加以集中统统一控制，做到授信信主体统一一，标准统统一，内容容统一，对对象统一。（二）依法法合规原则则。本行授授信必须遵遵守国家的的法律法规规，授信对对象所从事事产业符合合国家宏观观产业政策策。（三）风险险可控原则则。本行应应根据授信信客体风险险大小和自自身风险承承担能力，合合理确定对对客户的总总体授信额额度，防止止过度集中中风险。（四）适度度原则。本本行应根据据授

29、信客体体风险大小小和自身风风险承担能能力，合理理确定对客客户的总体体授信额度度，防止过过度集中风风险。（五）预警警原则。本本行应建立立风险预警警机制，及及时防范和和化解客户户授信风险险。重点关关注集团客客户和关联联企业客户户授信风险险。第三十七条条 本行应应当建立有有效的授信信决策机制制。授信审审查委员会会负责审批批权限内的的授信，授授信审查委委员会审议议表决应当当遵循集体体审议、明明确发表意意见、多数数同意通过过的原则，全全部意见应应当记录存存档。董事事长不得担担任授信审审查委员会会的成员。本行应当建建立严格的的授信风险险垂直管理理体制，对对授信实行行统一的法法人授权管管理。上级级机构应当当

30、根据下级级机构的风风险管理水水平、资产产质量、所所处地区经经济环境等等因素，合合理确定授授信审批权权限。第三十八条条 本行应应建立完善善客户信用用评级标准准、程序和和方法，对对客户提供供的信息资资料进行尽尽职调查。客客户调查人人员应对企企业提供的的资料重点点内容或存存在疑问的的内容进行行实地调查查，根据调调查情况对对企业财务务报表进行行调整，作作为信用评评定的基础础。应对客客户进行整整体风险分分析和价值值判断，据据以测算信信用等级和和授信额度度。分析客客户所处经经营环境及及所处行业业的发展周周期和经营营状况，再再结合客户户基本情况况、组织架架构及管理理体系等综综合调查情情况，对客客户进行整整体

31、风险评评价和价值值判断，形形成客户信信用等级评评定及授信信调查报告告，提交给给授信分析析与评估部部门。加强强信用评级级审查及风风险度复测测工作。第三十九条条 本行应应建立统一一的授信操操作流程，按按照授前调调查授信审查查、审批授后检查查相关流程程工作，明明确各个环环节的工作作标准和尽尽职要求，严严格按照流流程完成授授信工作。授信工作按照受理程序分为调查岗、审查岗、决策岗、授信后检查岗和尽职调查岗。以上岗位的授信工作人员除授信后检查岗可由调查岗兼任外，其他岗位不得相互兼任。授信工作各岗位人员对中华人民共和国22银行法规定的关系人申请的授信业务应申请回避。第四十条 本行应创造造良好的授授信工作环环

32、境，采取取各种有效效方式和途途径，使授授信工作人人员明确授授信风险控控制要求，熟熟悉授信工工作职责和和尽职要求求，不断提提高授信工工作能力，并并确保授信信工作人员员独立履行行职责。第四十一条条 本行应应建立科学学的以确保保授信资产产质量为基基础的绩效效考核与评评价制度，从从源头上遏遏止授信人人员为追求求自身效益益最大化而而偏离所有有者长期目目标的短期期行为。对对授信人员员实行严格格的准入制制度和完善善激励机制制。建立严严格的授信信风险问责责制。明确确问责范围围、对象、内内容和方式式，细化案案件责任、违违规违纪责责任、资产产质量责任任的界定标标准和责任任追究措施施，包括规规范化的考考核管理、常常

33、规性检查查评价和实实行适时追追究责任机机制。第六章存存款和柜台台业务的内内部控制第四十十二条本行存款及及柜台业务务内部控制制的重点是是：对基层层营业网点点、要害部部位和重点点岗位实施施有效监控控，严格执执行账户管管理、会计计核算制度度和各项操操作规程，防防止内部操操作风险和和违规经营营行为，防防止内部挪挪用、贪污污以及洗钱钱、金融诈诈骗、逃汇汇、骗汇等等非法活动动，确保222银行和和客户资金金的安全。 第四十十三条本行行应当严格格执行账户户管理的有有关规定，认认真审核存存款人身份份和账户资资料的真实实性、完整整性和合法法性，对账账户开立、变变更和撤销销的情况定定期进行检检查，防止止存款人出出租

34、、出借借账户或利利用存款账账户从事违违法活动。 第四十十四条本行行应当严格格管理预留留签章和存存款支付凭凭据，提高高对签章、票票据真伪的的甄别能力力，并利用用计算机技技术，加大大预留签章章管理的科科技含量，防防止诈骗活活动。 第四十十五条本行行应当对存存款账户实实施有效管管理，建立立和完善银银行与客户户、银行与与银行以及及银行内部部业务台账账与会计账账之间的适适时对账制制度，对对对账频率、对对账对象、可可参与对账账人员等做做出明确规规定。 第四十十六条本行行应当对内内部特种转转账业务、账账户异常变变动等进行行持续监控控，发现情情况应当进进行跟踪和和分析。 第四十十七条本行行应当对大大额存单签签

35、发、大额额存款支取取实行分级级授权和双双签制度，按按规定对大大额款项收收付进行登登记和报备备，确保存存款等交易易信息的真真实、完整整。 第四十十八条本行行应当对每每日营业终终了的账务务实施有效效管理，当当天的票据据当天入账账，对发现现的错账和和未提出的的票据或退退票，应当当履行内部部审批、登登记手续。 第四十十九条本行行应当严格格执行“印、押、证证”三分管制制度，使用用和保管重重要业务印印章的人员员不得同时时保管相关关的业务单单证，使用用和管理密密押、压数数机的人员员不得同时时使用或保保管相关的的印章和单单证。使用用和保管密密押的人员员应当保持持相对稳定定，人员变变动应当经经主管领导导批准，并

36、并办好交接接和登记手手续。人员员离岗，“印、押、证证”应当落锁锁入柜，妥妥善保管。 第五十十条本行行应当对现现金收付、资资金划转、账账户资料变变更、密码码更改、挂挂失、解挂挂等柜台业业务，建立立复核制度度，确保交交易的记录录完整和可可追溯。 柜台人员员的名章、操操作密码、身身份识别卡卡等应当实实行个人负负责制，妥妥善保管，按按章使用。 第五十十一条本本行应当对对现金、贵贵金属、重重要空白凭凭证和有价价单证实行行严格的核核算和管理理，严格执执行入库、登登记、领用用的手续，定定期盘点查查库，正确确、及时处处理损益。 第五十十二条本本行应当建建立会计、储储蓄事后监监督制度，配配置专人负负责事后监监督

37、，实现现业务与监监督在空间间与人员上上的分离。 第五十十三条本本行应当认认真遵循“了解你的的客户”的原则，注注意审查客客户资金来来源的真实实性和合法法性，提高高对可疑交交易的鉴别别能力，如如发现可疑疑交易，应应当逐级上上报，防止止犯罪分子子进行洗钱钱活动。 第五十四条条 本行行应当严格格执行营业业机构重要要岗位的请请假、轮岗岗制度和离离岗审计制制度。 第七章 资金业业务的内部部控制第五十五条条 本行行资金业务务内部控制制的重点是是：对资金金业务对象象和产品实实行统一授授信，实行行严格的前前后台职责责分离，建建立中台风风险监控和和管理制度度，防止资资金交易员员从事越权权交易，防防止欺诈行行为，防

38、止止因违规操操作和风险险识别不足足导致的重重大损失。第五十十六条 本行资金金业务的组组织结构应应当体现权权限等级和和职责分离离的原则，做做到前台交交易与后台台结算分离离、自营业业务与代客客业务分离离、业务操操作与风险险监控分离离，建立岗岗位之间的的监督制约约机制。第五十十七条 本行应当当根据分支支机构的经经营管理水水平，核定定各个分支支机构的资资金业务经经营权限。对对分支机构构的资金业业务应当定定期进行检检查，对异异常资金交交易和资金金变动应当当建立有效效的预警和和处理机制制。未经上上级机构批批准，下级级机构不得得开展任何何未设权限限的资金交交易。第五十十八条 本行应当当完善资金金营运的内内部

39、控制，资资金的调出出、调入应应当有真实实的业务背背景，严格格按照授权权进行操作作，并及时时划拨资金金，登记台台账。第五十十九条 本行应当当根据授信信原则和资资金交易对对手的财务务状况，确确定交易对对手、投资资对象的授授信额度和和期限，并并根据交易易产品的特特点对授信信额度进行行动态监控控，确保所所有交易控控制在授信信额度范围围之内。第六十十条 本本行应当充充分了解所所从事资金金业务的性性质、风险险、相关的的法规和惯惯例，明确确规定允许许交易的业业务品种，确确定资金业业务单笔、累累计最大交交易限额以以及相应承承担的单笔笔、累计最最大交易损损失限额和和交易止损损点。高级级管理层应应当充分认认识金融

40、衍衍生产品的的性质和风风险，根据据本行的风风险承受水水平，合理理确定金融融衍生产品品的风险限限额和相关关交易参数数。第六十十一条 本行应当当建立完备备的资金交交易风险评评估和控制制系统，制制定符合本本行特点的的风险控制制政策、措措施和定量量指标，开开发和运用用量化的风风险管理模模型，对资资金交易的的收益与风风险进行适适时、审慎慎评价，确确保资金业业务各项风风险指标控控制在规定定的范围内内。第六十十二条 本行应当当根据资金金交易的风风险程度和和管理能力力，就交易易品种、交交易金额和和止损点等等对资金交交易员进行行授权。资资金交易员员上岗前应应当取得相相应资格。第六十十三条 本行应当当按照市场场价

41、格计算算交易头寸寸的市值和和浮动盈亏亏情况，对对资金交易易产品的市市场风险、头头寸市值变变动进行实实时监控。第六十十四条 本行应当当建立资金金交易风险险和市值的的内部报告告制度。资资金交易员员应当向高高级管理层层如实汇报报金融衍生生产品中的的或有资产产、隐含风风险和对冲冲策略等交交易细节。第六十十五条 本行应当当充分考虑虑到极端的的市场价格格变动、市市场流动性性降低以及及主要交易易对手倒闭闭等问题，确确定市场出出现大幅异异常波动和和可能出现现最坏情况况时的应对对措施。第六十十六条 本行应当当建立对资资金交易员员的适当的的约束机制制，对资金金交易员实实施有效管管理。资金金交易员应应当严格遵遵守交

42、易员员行为准则则，在职责责权限、授授信额度、各各项交易限限额和止损损点内以真真实的市场场价格进行行交易，并并严守交易易信息秘密密。第六十十七条 本行应当当建立资金金交易中台台和后台部部门对前台台交易的反反映和监督督机制。中中台监控部部门应当核核对前台交交易的授权权交易限额额、交易对对手的授信信额度和交交易价格等等，对超出出授权范围围内的交易易应当及时时向有关部部门报告。后后台结算部部门应当独独立地进行行交易结算算和付款，并并根据资金金交易员的的交易记录录，在规定定的时间内内向交易对对手逐笔确确认交易事事实。第六十十八条 本行在办办理代客资资金业务时时，应当了了解客户从从事资金交交易的权限限和能

43、力，向向客户充分分揭示有关关风险，获获取必要的的履约保证证，明确在在市场变化化情况下客客户违约的的处理办法法和措施。第六十十九条 本行资金金业务新产产品的开发发和经营应应当经过高高级管理层层授权批准准，在风险险控制制度度和操作规规程完备、人人员合格和和设备齐全全的情况下下，交易部部门才能全全面开展新新产品的交交易。第七十十条 本本行应当建建立资金业业务的风险险责任制，明明确规定各各个部门、岗岗位的风险险责任：（一一）前台资资金交易员员应当承担担越权交易易和虚假交交易的责任任，并对未未执行止损损规定形成成的损失负负责；（二二）中台监监控人员应应当承担对对资金交易易员越权交交易报告的的责任，并并对

44、风险报报告失准和和监控不力力负责；（三三）后台结结算人员应应当对结算算的操作性性风险负责责；（四）高高级管理层层应当对资资金交易出出现的重大大损失承担担相应的责责任。第八章中中间业务的的内部控制制第七十十一条 本行中间间业务内部部控制的重重点是：开开展中间业业务应当取取得有关主主管部门核核准的机构构资质、人人员从业资资格和内部部的业务授授权，建立立并落实相相关的规章章制度和操操作规程，按按委托人指指令办理业业务，防范范或有负债债风险。 第七十十二条本行办理支支付结算业业务，应当当根据有关关法律规定定的要求，对对持票人提提交的票据据或结算凭凭证进行审审查，并确确认委托人人收、付款款指令的正正确性

45、和有有效性，按按指定的方方式、时间间和账户办办理资金划划转手续。 第七十十三条本本行办理结结汇、售汇汇和付汇业业务，应当当对业务的的审批、操操作和会计计记录实行行恰当的职职责分离，并并严格执行行内部管理理和检查制制度，确保保结汇、售售汇和收付付汇业务的的合规性。 第七十十四条本本行办理代代理业务，应应当设立专专户核算代代理资金，完完善代理资资金的拨付付、回收、核核对等手续续，防止代代理资金被被挤占挪用用，确保专专款专用。 第七十十五条本本行应当对对代理资金金支付进行行审查和管管理，按照照代理协议议的约定办办理资金划划转手续，遵遵循银行不不垫款的原原则，不介介入委托人人与其他人人的交易纠纠纷。

46、第七十十六条本本行应当严严格按照会会计制度正正确核算和和确认各项项代理业务务收入，坚坚持收支两两条线，防防止代理收收入被截留留或挪用。 第七十十七条本本行发行借借记卡，应应当按照实实名制规定定开立账户户。 对借借记卡的取取款、转账账、消费等等支付业务务，应当制制定并严格格执行相关关的管理制制度和操作作规程。 第七十十八条本本行发行贷贷记卡，应应当在全行行统一的授授信管理原原则下，建建立客户信信用评价标标准和方法法，对申请请人相关资资料的合法法性、真实实性和有效效性进行严严格审查，确确定客户的的信用额度度，并严格格按照授权权进行审批批。 第七十十九条本本行应当对对贷记卡持持卡人的透透支行为建建立

47、有效的的监控机制制，业务处处理系统应应当具有实实时监督、超超额控制和和异常交易易止付等功功能。 本行应应当定期与与贷记卡持持卡人对账账，严格管管理透支款款项，切实实防范恶意意透支等风风险。 第八十十条本行行受理银行行卡存取款款或转账业业务，应当当对银行卡卡资金交易易设置必要要的监控措措施，防止止持卡人利利用银行卡卡进行违法法活动。 第八十十一条本本行发卡机机构应当建建立和健全全内部管理理机制，完完善重要凭凭证、银行行卡卡片、客客户密码、止止付名单、技技术档案等等重要资料料的传递与与存放管理理，确保交交接手续的的严密。 第八十十二条本本行应当对对银行卡特特约商户实实施有效管管理，规范范相关的操操作规程和和处理手续续，对特约约商户的经经营风险或或操作过失失应当制定定相应的应应急和防范范措施。 第八十十三条 本行从事事基金托管管业务，应应当在人事事、行政和和财务上独独立于基金金管理人，双双方的管理理人员不得得相互兼职职。 第八十十四条本本行应当以以诚实信用用、勤勉尽尽责的原则则保管基金金资产，严严格履行基基金托管人人的职责，确确保基金资资产的安全全，并承担担为客户保保密的责任任。 第八十十五条本本行应当确确保基金托托管业务与与基金代销销业务相分分离，基金金托管的系系统、业务务资料应当当与基金代代销的系统统