某装饰公司管理手册(DOCX 50页)117375.docx

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1、目 录录一、 公司管理办办法1二、 会计核算管管理办法6三、 项目施工管管理细则24四、 项目工程经经济责任书书26五、 项目经理岗岗位职责27六、 技术员岗位位职责28七、 施工员岗位位职责29八、 安全质量监监督员岗位位职责30九、 预算员岗位位职责31十、 资料员岗位位职责32十一、 仓库保管员员岗位职责责及工作流流程33十二、 材料采购员员岗位职责责及工作流流程35十三、 项目部自检检报验资料料37十四、 项目部向甲甲方报验资资料41十五、 分包工程合合同43十六、 装饰工程劳劳务分包合合同47公司管理办办法为适应公司司生产的需需要，结合合公司现有有的管理（职职能）办法法，拟制定定本办

2、法。一、 组织机构：公司实行总总经理负责责制，下设设主管若干人人，分工负负责各职能能部的工作作。下设工工程部、财财务计划部部和综合业业务部，具具体职能分分工另定。 二、 组织管理职职能（一） 生产管理 公公司对生产产组织管理理，采取工工程项目管管理的原则则，以工程程项目为单单位进行组组织管理。项项目部由项项目经理负负责，配备备相关人员员，组织项项目部由公公司统一领领导。（二） 生产核算算 以以项目部为为核算单位位，进行单单独核算，核核算内容包包括：材料料损耗、人人员工资、业业务支出。用用于该核算算项目的一一切支出（不不包括公司司的管理费费用）。（三） 核算办法 从从项目部组组织项目施施工开始，

3、进进行单独设设帐，进行行成本归集集。到该项项目工程完完工交付验验收后结束束，由财务务部门进行行核算、分分析、总结结，提出财财务分析报报告。三、 组织管理制制度（一） 财务管理办办法要建立健全全财务相应应、账薄、登登记，以项项目为单位位建立分级级账簿，进进行相应的的成本归集集和核算。公公司建立总总账，每月月出财务报报表一份，（损损益表和资资产负债表表）年终报报表，包括括所有的财财务报表、编编报说明和和财务分析析报告。主主要是资产产负债和应应收、应付付。报销制度：公司财务务报销实行行主管一支支笔签字报报销办法，报报销审批程程序，对于于有项目生生产性支出出由项目经经理审批后后，财务进进行审核，由由主

4、管签字字后再由总总经理签字字。对无项项目的非生生产性支出出，由报销销人提供原原始凭证，由由总经理签签字、报销销，在原始始凭证不全全，或无原原始凭证者者一律不予予报销。原辅材料采采购报销办办法，采购购人员要提提供原始购购货发票或或相应的购购货票据，由由项目部出出据材料入入库单，并并由项目经经理签字后后由财务审审核，由主主管签字后后，再由总总经理签字字方可报销销。否则不不予报销。项目部劳务务工费发放放办法：劳劳务工工资资的发放严严格按照施施工任务书书的施工内内容及单位位计价，每每月由承包包人和施工工员申报已已完工程量量，经预算算员审查后后，项目经经理审批签签字，报公公司财务部部门审核，经经总经理审

5、审批后，按按所签订劳劳务合同具具体规定进进行发放，每每月一次。（二） 项目管理办办法公司实行项项目管理，每每个项目部部进行单独独核算的办办法，制定定相应的奖奖惩办法，真真正做到项项目经理有有责、有权权、有利，使使责、权、利利有机的结结合，充分分调动项目目部的积极极性。项目管理程程序，承接接生产任务务后，公司司组建项目目部，由项项目负责人人选择其他他管理人员员，并组织织编制施工工组织设计计等相关文文件提交公公司进行审审核。（由由工程部对对该项目做做出工料分分析）经公司审核核通过后，下下达开工令令。公司相相关职能部部门根据公公司审核通通过后的有有效文件，做做好自己的的本职工作作，积极配配合项目部部

6、的工作，确确保施工质质量、工期期的正常进进行。项目控制：项目部成成立后，项项目经理对对该项目负负责，并与与公司签订订相应的责责任合同，确确保各项经经济指标的的落实。工工程部对项项目进行监监管，对工工程质量、工工程进度及及材料消耗耗等有关内内容进行监监管，提出出整改意见见，确保工工程在安全全第一，质质量第一的的前提下按按进度完成成任务。工程完工后后，由项目目部会同有有关部门自自验，自验验合格后，项项目部以书书面形式提提出验收申申请报告，并并做好验收收资料，组组织工程验验收。工程程交验后，结结算工程账账务。财务务部门进行行项目核算算，并对该该工程做出出财务分析析，提供财财务报告，进进行奖惩兑兑现。

7、（三） 公司业务费费支出管理理办法业务费的提提取按工程程合同总额额的3提取业务务招待费，招招待费的支支出由公司司主管领导导审批使用用，各项目目部在本项项目提取业业务费中550%由项项目经理审审批使用，超超额支出部部分在项目目奖励中列列支。无奖奖励从项目目经理工资资中扣除。财财务部门对对提取的业业务费进行行单独设账账管理，并并进行考核核。（四）施工工、差旅费费补贴办法法公司工作人人员因工出出差，公司司给予适当当的生活补补贴，其补补贴标准为为：生活补补贴,到省省会城市每每人每天补补贴60元元/天，到到盟市及以以下地区，每每人每天补补贴40元元/天。补补贴天数以以出差的日日历天数计计算。在外外地施工

8、的的项目部工工作人员，在在外施工期期间每人每每天补贴生生活费400元/天，在在本市施工工期间每人人每天补贴贴生活费220元/天天，工程完完工验收后后不再给予予生活补贴贴，包括司司机和采购购，扣除休休假天数。住宿标准：住宿费实实行实报实实销的办法法，其标准准为当地经经济型商务务酒店的标标准间价格格，进行报报销，出具具正式住宿宿发票。长长期住工地地施工管理理人员的住住宿标准不不在此范围围内，施工工管理人员员在工地安安排住宿。公公司管理人人员到工地地检查工作作期间的住住宿费，原原则上在工工地解决住住宿，如工工地无法安安排者。以以出差住宿宿标准办法法执行，出出差人员完完成出差任任务报销时时，应填写写差

9、旅费报报销单据，附附住宿发票票，由财务务审核，部部门负责人人签字后，再再由主管领领导签字后后方可报销销。（五）奖惩惩方法：为调动全体体工作人员员的工作积积极性，开开展全员劳劳动竞赛，促促进企业健健康向上发发展，对于于为企业做做出贡献的的职工，给给予精神和和物质奖励励，特制定定本办法。奖励范围：对于工作作积极，任任劳任怨，积积极主动完完成工作的的公司职工工，经公司司领导提名名全员评审审，每年在在全体职工工中评出先先进工作者者，给予精精神和物质质的奖励。对对于工作不不积极，不不认真，不不负责任，不不能严格执执行公司各各项规定，经经批评教育育仍没有改改进者，公公司解聘其其工作。对项目部的的奖励：对对

10、于各项目目部从项目目利润中提提出3%的的奖励基金金，一次性性奖励给项项目部成员员，奖金的的发放，由由项目经理理提出分配配方案（项项目经理占占40%），经经公司审批批同意后，由由项目经理理进行发放放。项目部没有有按规定完完成任务，并并造成严重重的损失浪浪费，使项项目没有达达到预期目目标者，项项目部不予予提取奖励励基金。造造成严重经经济损失者者，项目部部按照所签签责任合同同，承担相相应的经济济责任，并并不予参加加公司的先先进工作的的评比。为严明纪律律，公司全全体员工都都要尽职尽尽责，牢固固树立以公公司为荣的的思想，杜杜绝吃拿卡卡要的作风风，对于损损害公司利利益自得好好处者，轻轻者罚款处处理，严重重

11、者给予开开除处理。（六）劳资资管理：根据国家劳劳动合同法法规定参参照自治区区的有关规规定，并结结合公司的的具体情况况制定本办办法：1、 公司全员采采取聘任制制上岗工作作。2、 聘用试用期期为6个月月。3、 试用期满后后转为正式式员工，并并签定无期期限劳动合合同。4、 签定正式聘聘用合同的的员工，交交纳保险事事宜采取自自愿的原则则。5、 员工的工资资构成：基基础工资+提成工资资+奖励工工资。6、 工资的发放放员工工资的的发放执行行每月发放放一次基础础工资，发发放时间在在每月的225日。当当月工资下下月发放。提提成工资按按项目进行行，项目完完成后发放放。奖励工工资按项目目每年发放放一次。以以此类推

12、。员员工当月工工资超出纳纳税标准的的由公司代代扣代交个个人所得税税。7、 请假制度公司执行夏夏季7.55小时（上上午8：00012：000下午114：30018：000），冬冬季7小时时“（上午88：3012：000 下午午14：33018.000）六天天制。在工工作时间内内请假，要要执行请假假制度。由由本人填写写请假条，交交由主管领领导批准，方方可执行。请请假条交由由劳资部门门管理。请请假扣除当当月日平均均工资。旷旷工扣除双双倍当月日日平均工资资。（项目目部出勤另另定）8、 休假制度公司员工在在工作期间间加班，支支付加班费费，一天（按按7小时）440元/天天，半天（33.5小时时）20元元/

13、半天，也也可实行补补休。项目施工人人员的休假假，在工程程结束后，110天内工工地或公司司有事来上上班。9、工程结结束后项目目部员工回回公司，两两个月内发发正常工资资，电话费费减半。两两个月后没没有新的任任务减半发发放工资（即即工资的550%），减减半后工资资不足10000元，按按10000元标准发发放，电话话费停发。对于国家规规定的法定定假日，公公司按法定定假日执行行。但视公公司整体工工作安排随随时通知。豪艺装饰有有限责任公公司会计核算管管理制度 豪艺艺装饰有限限责任公司司会计核算算管理须遵遵守国家制制定的中中华人民共共和国会计计法、企企业会计制制度、企企业会计准准则、施施工企业会会计核算办办

14、法及投投资人的有有关管理规规定。第一章 会计机构和和会计人员员的管理第一条、公公司设立财财务部，负负责全公司司会计核算算，成本控控制，综合合统计，税税收管理，资资金管理，债债权债务管管理，全面面预算管理理。 第第二条、公司司根据需要要配备专职职财务人员员，并指定定财务会计计机构负责责人。财务务人员必须须具备会计计专业从业业资格证书书，大专以以上会计类类或财务管管理类学历历，熟悉国国家相关法法律、制度度，熟悉本本行业业务务管理有关关知识。其其中会计机机构负责人人还必须具具备会计师师以上专业业技术职称称，从事财财务会计专专业工作55年以上。第二章 会计核核算制度 第第三条、会计计科目、会会计报表按

15、按现行企企业会计制制度、施施工企业会会计核算办办法执行行。 第第四条、会计计记帐采用用借贷记帐帐法；财务务收支执行行权责发生生制和收入入与费用配配比原则；各项支出出要严格区区分收益性性支出和资资本性支出出。 第第六条、会会计年度采采用公历制制，自每年年1月1日日起至122月31日日止；会计计核算期间间以月度进进行，每个个月度结帐帐为当月的的最后一日日。 第第七条、会会计核算以以人民币为为记帐本位位币。 第八条、会会计凭证、帐帐簿、报表表均用中文文书写和报报送；使用用电脑进行行会计核算算的，其软软件及其编编制的会计计凭证、会会计帐簿、财财务会计报报告和其他他会计资料料，必须符符合国家统统一的会计

16、计制度规定定。根据核核算和管理理的需要，对对各种往来来帐款、备备用金、资资产等还应应设立辅助助台帐，并并及时清理理核对。 第九九条、会计计凭证和会会计帐簿的的规定 9.1原始凭凭证包括自自制原始凭凭证和外来来原始凭证证。 -自自制原始凭凭证指：工工资表、借借款单、报报销单等。自自制原始凭凭证必须有有经办人签签字和公司司制定的批批准程序。 -外外来原始凭凭证指：本本公司与其其他组织或或个人因业业务关系，由由对方开给给本单位的的凭证、发发票等。外外来原始凭凭证必须字字迹清楚，大大小写金额额正确，有有效合法。 99.2记帐帐凭证要按按月编号和和装订。记记帐凭证要要一事一证证，按规定定的内容完完整填制

17、（含含有关责任任人签章），并并简捷明了了地将会计计事项在摘摘要栏内写写清楚。每每月月结后后要对当月月全部记帐帐凭证按类类别汇总并并装订留存存。 99.3电脑脑建立的会会计档案应应定期（逐逐月）备份份和打印，在在每个会计计年度结束束后一个月月内须打印印出书面帐帐簿装订留留存。 第第十条、会会计档案保保管凡是公司和和项目的会会计凭证、会会计帐簿和和有关备查查帐簿、会会计报表及及其他有保保存价值的的资料，均均应编制目目录归档。会计凭证应应该按月份份及编号顺顺序每月装装订成册，标标明月份、年年份以及起起止号码数数、单据张张数，并由由主办会计计审核后签签名盖章予予以确认。 会会计报表应应按月份、季季度、

18、年份份及时归档档装订，并并分类填制制目录。会计档案不不得携带外外出，凡查查阅、复制制、摘录会会计档案须须经过财务务部经理批批准，财务务部要对查查阅、复制制、摘录情情况进行登登记记录。会计凭证、会会计帐簿和和会计报表表保管和会会计报表保保管期为115年，其其他会计档档案按国家家规定办理理。销毁会会计档案的的清单应当当永久保存存。 第十一条条、外币核核算业务采用中国人人民银行公公布的每月月第一日的的中间价汇汇率，作为为当月外币币业务核算算的记帐汇汇率。每月结帐时时以当月月月末最后一一日的中间间价调整外外币结算的的债权债务务，差额计计入汇兑损损益。第三章 流动资资产管理制制度第十二二条、流动动资产包

19、括括现金、银银行存款、有有价证券、应应收和预付付款项等。 第十十三条、 现金管理理 13.1现金金的收取和和保管 公司和和项目的各各项现金收收入应由经经办人统一一交财务部部出纳员收收入帐内保保管，各部部门（项目目）不得自自行保留和和擅自支用用。 现金保保管中，不不能以白条条抵库，不不得私自挪挪用。 133.2现现金支付用用途： 支付公公司零星和和小额运费费用及个人人费用报销销等，以11000元元为上限，超超过上限时时，原则上上应以支票票支付。 员工经经常性用款款实行定额额备用金制制度。 133.3现金金支付手续续 出纳员员在收付现现金时应认认真、仔细细地审查发发票或单据据，包括：是否合法法有效

20、、是是否符合规规定、手续续是否完备备、是否恰恰当合理。 出纳员员对所收付付的现金，应应在当事人人面前清点点清楚，如如果当事人人在尚未清清点完时坚坚持离开的的，发生金金额差异的的由当事人人负全责。 出纳员员在支付现现金后，需需在发票、支支付单等支支付凭证上上加盖“现金付讫讫”字样的戳戳记，现金金支付时要要及时取得得对方的发发票或收据据；出纳员员如需收取取现金后，需需在收款单单上加盖章章“现金收讫讫”字样的戳戳记。13.4现现金的盘点点 出纳人人员应逐日日将现金帐帐面余额与与实际库存存进行核对对，确保现现金帐实相相符。 会计主主管需定期期或不定期期向出纳员员进行现金金余额核对对，有错即即查，保证证

21、钱账相符符。会计主主管一旦发发现库存现现金的长余余或短少，应应立即记录录，追查原原因，并书书面报告财财务部经理理。第十四条、银银行账户的的管理 14.1 概念： 14.1.1 银行账户户：本章所所指的银行行账户是指指公司及所所属各单位位在金融机机构开立的的货币资金金结算账户户。 14.2 银行账户户管理的基基本原则 14.2.1 公司银行行账户管理理应符合国国家有关法法律、法规规的规定。 14.2.2 公司司财务部负负责总部银银行账户的的日常管理理以及对各各分支机构构的银行账账户的监督督管理工作作，包括开开立银行账账户的审批批，定期或或不定期的的检查、汇汇编银行账账户的有关关资料、提提交相关分

22、分析报告等等。 14.2.3 公司司银行账户户不得出租租、出借及及转让其他他单位或个个人使用。 14.3银银行账户的的开设 14.3.1 公司司外埠直营营分支机构构开设银行行账户必须须填报申请请表，公司司财务部复复核后，报报公司总经经理及总会会计师批准准；具备独独立注册的的合作经营营分支机构构开设银行行账户，必必须在公司司指定的具具备网上银银行功能的的银行，并并经总经理理及总会计计师批准后后开立,并于开户户后一个星星期内报公公司财务部部备案，确确保公司总总部对该银银行账户的的现金流量量状态时时时监控。 14.3.2 开设设银行账户户时申请部部门应填报报开户原因因，公司禁禁止滥开无无实际用途途的

23、银行账账户，原则则上每一分分支机构在在同一地区区只能开立立一个外部部银行账户户。 14.3.3 开设设银行户时时需向银行行提供营业业执照正本本及企业代代码证书正正本及复印印件各一份份。 14.3.4 从银银行领取开开户卡片及及银行开户户申请书。 14.3.5 填写写卡片与申申请书并加加盖公司公公章及财务务专用章、名名章等预留留印鉴后，送送交银行。 14.3.6 银行行将盖有银银行营业部部专用章的的开户卡片片与开户申申请书各一一份退还公公司，开户户完毕。 14.44 银行账户户的撤销 14.4.1 公司司应及时精精简银行账账户，当银银行账户长长期不使用用，或该银银行账户不不再具有足足够的用途途，

24、公司应应及时撤销销。 14.4.2 银行账户户撤销前公公司出纳应应核对银行行往来，确确认无误。 14.4.3 银行账户户撤销时将将银行存款款余额转账账至公司其其他银行账账户。 14.5 公司银行行预留印鉴鉴的管理 14.5.1 银行行预留财务务专用章由由公司各级级财务机构构的出纳员员负责保管管使用。 14.5.2 公司司银行账户户预留名章章为公司法法人代表，并并由财务部部主管经理理负责保管管使用。 14.5.3 公司司本部直营营各内部独独立核算分分支机构的的银行账户户的预留名名章应为分分支机构负负责人，分分支机构负负责人的名名章由各单单位负责人人或委托会会计主管负负责保管使使用。 14.5.4

25、 借用公司司的财务专专用章与法法人名章外外出办理应应急业务，必必须经公司司总经理或或公司总会会计师审批批，同时应应办理登记记手续，退退回印章的的同时，将将外出已盖盖章文件的的全部复印印件一并交交回财务部部门存档。 14.5.5 公司所属属机构的银银行账户撤撤销后，其其印章必须须在撤销帐帐户后的77天内，将将印鉴移交交给公司综综合办公室室。14.6 支票的保保管和开具具 14.6.1 转账账支票和现现金支票由由出纳人员员负责保管管、开具。 14.6.2 单笔笔开支超过过10000元的，应应使用支票票结算。 14.6.3 对外外开具支票票时必须取取得对方的的合法发票票或收据。 14.6.4 开具具

26、支票时应应根据对方方发票正确确填写收款款单位名称称，不得开开具空头支支票。 14.6.5 借款款金额不确确定时应注注明限额，严严禁开具空空白支票。 14.6.6公司收收到支票，应应在当天（最最迟第二天天）送交银银行进行转转帐；收到到大额现金金时，应在在当日送存存银行。14.7 公司支票票领用程序序 14.7.1 经本部门门负责人审审批。 14.7.2 按公司规规定，如需需要应报公公司相关领领导审核、签签字。 14.7.3 出纳人员员开具支票票并加盖公公司财务专专用章。 14.7.4 公司财务务部主管副副经理加盖盖公司法人人印鉴。 14.7.5 公司各级级内部独立立核算单位位参照上述述程序执行行

27、。 14.8 银行对账账 14.8.1出纳员员负责每天天将手工银银行日记账账与会计电电算化软件件账户内的的银行存款款余额进行行核对，并并随时与银银行核对，确确保银行存存款不出现现“透支”。 14.8.2主管会会计应在每每月月末记记账完毕后后分别对各各银行账户户进行对账账，及时编编制银行存存款余额调调节表。 14.9 银行账户户资料的保保管 14.9.1银行账账户资料系系指银行账账户开设申申请表、撤撤消申请表表、银行预预留印鉴卡卡、银行余余额调节表表等与公司司银行账户户运做有关关的所有资资料。 14.9.2银行账账户资料视视同会计档档案的一部部分，按照照会计档案案的有关规规定进行保保管、销毁毁、

28、借阅等等。 14.9.3银行账账户资料的的保管责任任人为公司司出纳人员员。 第十五条、货货币资金管管理的岗位位责任15.2 公司各级级财务资金金管理部门门的出纳人人员负责保保管现金、空空白支票、其其他有价证证券和银行行印鉴之一一（财务专专用章）等等，办理公公司货币资资金业务，并并严格执行行日清月结结；严禁未未经授权的的部门或人人员办理货货币资金业业务或直接接接触货币币资金。 15.33 出纳人人员不得兼兼任稽核、会会计档案保保管和收入入、支出、费费用、债权权债务账目目的登记工工作，公司司内部不得得一人办理理货币资金金业务的全全过程，出出纳、会计计应严格遵遵守岗位职职责，确保保办理货币币资金业务

29、务的不相容容岗位相互互分离、制制约和监督督。 15.4 出纳纳人员应具具备良好的的职业道德德，忠于职职守，廉洁洁奉公，遵遵纪守法，客客观公正，不不断学习，提提高会计业业务素质和和职业道德德水平。 15.5 出纳纳人员应定定期或不定定期地轮岗岗。 15.6 部门门经理、项项目经理应应对本部门门、项目的的开支进行行审批。 15.7 财务部主主管对公司司开支的财财务手续进进行复核。 第十六条. 货币资资金的收入入 16.1 货币币资金的回回收，是指指公司的各各种债权经经济业务事事项所占用用资金的及及时回笼。一一般情况下下，其资金金回收的责责任人为发发生此笔债债权经济业业务的经办办人员，但但对工程资资

30、金回收的的第一责任任人确定为为该工程项项目的项目目经理。 166.2货币资资金回收后后，必须在在收到债务务方支票（或或其它货币币资金）的的当天及时时交公司财财务部或存存在公司指指定的银行行帐户上；所属各单单位及项目目经理部一一律不允许许坐支货币币资金（即即从收入的的资金中直直接支付），违违者视情节节给予处罚罚。 16.3 公司司取得的货货币资金收收入应及时时入账，不不得私设“小金库”，不得账账外设账，严严禁收入不不入账。第十七条、 出纳员应应定期编报报以下现金金与银行帐帐有关的报报表：17.1按按月编制“银行存款款余额调节节表”供会计人人员核对，若若余额出现现差错，应应逐笔核对对借贷发生生额，

31、将错错处找出，若若属人为错错误，应及及时更正，属属于银行的的差错，要要及时通知知银行更正正。第十八条、原原材料及低低值易耗品品管理规定定18.1施施工过程中中使用的原原材料，包包括主要材材料、其他他材料、机机械配件，周周转材料等等。 原材料料应建立限限额领料制制度，耗料料小票详细细登记材料料名称、规规格、用途途、单价、数数量、金额额、领用人人、发料人人、材料会会计、材料料主管、审审批领导（项项目经理）等等内容。原材料应建建立严格的的定期盘点点制度，每每当季末、年年末组织有有关人员及及时进行材材料库存盘盘点，遵循循永续盘存存制，避免免人为或其其他原因造造成的材料料损失，保保证企业资资源创造出出更

32、大的经经济效益。原材料中的的周转材料料应按不同同情况，分分别采用不不同的摊销销方法进行行摊销，确确保周转材材料使用效效率提高，采采取有效措措施保证其其不致流失失或人为损损坏。18.2低低值易耗品品是指使用用年限较短短，或价值值较低，不不作固定资资产管理的的各种用具具物品。18.3低低值易耗品品购置、使使用和核算算管理参照照固定资产产管理办法法办理。18.4低低值易耗品品摊销根据据具体情况况，采用以以下两种摊摊销方法： 单件件价值不足足10000元的，或或易损易碎碎物品不论论其价值大大小，可在在领用时一一次入本、费费用。 单件件价值超过过10000元的实行行五五摊销销法，即领领用时摊销销50%，

33、报报废时再摊摊销50%。第十九条、 其他流动动资产按国国家有关管管理制度规规定管理。第四章 固定资产产管理制度度第二十条、固固定资产包包括房屋和和建筑物以以及单台（件件）价值在在50000元以上、使使用期限在在两年以上上的机械设设备、运输输设备、工工具器具等等。为加强强管理，固固定资产应应分为生产产经营用固固定资产和和非生产经经营固定资资产，并根根据管理需需要选择适适合本公司司的分类方方法，并对对其进行明明细核算。第二十一条条、 固定定资产的购购置管理21.1 固定资产产的购置统统一归口公公司主管部部门申请，填填妥【固定资产产购置申请请表】，需报局局审批的必必须以书面面请示，获获批准后方方可购

34、置。21.2 固定资产产购置应采采用比价方方式，大型型设备采用用招标方式式。固定资资产购入后后应及时办办理验收手手续。第二十二条条、固定资资产折旧的的管理22.1 固定资产产计提折旧旧的计算时时间按照企企业所得税税的规定，月月份内开始始投入使用用的固定资资产，由于于没有包括括在月初帐帐面价值中中，因此当当月不计提提折旧，从从下月起计计提折旧；月份减少少的固定资资产，由于于其价值已已包括在月月初帐面价价值中，因因此当月仍仍照提折旧旧，从下月月起停止计计提折旧。提提足折旧的的超龄固定定资产不再再计提折旧旧。提前报报废的固定定资产，其其净损失计计入企业营营业外支出出，冲减利利润，不得得补提折旧旧。2

35、2.2 固定资产产的折旧方方法使用平平均年限法法（即直线线法），即即按照固定定资产预计计使用年限限，按月平平均计算年年取折旧的的方法。 年折旧率率(1-预计残值值率)/预预计使用年年限*1000% 月折旧率率年折旧旧率/122 残值率应应当不低于于原值的55%；需要要少留或者者不留残值值的，须报报经当地税税务机关批批准。22.3 固定资产产折旧年限限规定如下下： - 房房屋、建筑筑物为200年； - 机机械设备、运运输设备和和其他生产产设备为5510年；- 电电子设备和和除机械设设备、运输输工具、其其他生产设设备以外的的现生产经经营有关的的器具、工工具、家具具等可分别别定为310年。第二十三条

36、条、固定资资产使用管管理23.1 财务部应应对固定资资产进行分分类核算，建建立固定资资产使用、折折旧台帐，及及时记录固固定资产的的分布和变变动情况，按按月提取折折旧和计算算成本。23.2 每年年终终，公司资资产管理部部门要会同同财务部门门对全部固固定资产进进行清点。如如有报废、丢丢失、要责责成使用部部门（或项项目）专题题书面报局局批准处理理，以确保保固定资产产帐实相符符，安全完完整。第五章 收收入确认和和成本费用用管理241 公司严格格按照收付付实现制确确认收入，并并充分体现现实质重于于形式原则则和谨慎原原则。244公公司必须据据实计列业业务成本和和费用。不不得瞒报，少少报成本费费用。245

37、施工企业业工程成本本包括直接接成本和间间接成本。直直接成本包包括人工费费，材料费费，机械使使用费，其其他直接费费。246 成本费用用开支范围围：税法规定允允许列支工工程直接成成本，间接接成本。其其中：当地计税工工资标准以以内的工资资薪金支出出。职工福利费费，工会经经费，教育育经费分别别按计税工工资总额的的14%， 2%，11.5%以以内的部分分。业务招待费费按下列标标准列支：年净收入额额15000万元以下下，不超过过0.5%年净收入额额超过15500万元元，不超过过0.3%各类养老保保险金，医医疗保险金金，住房公公积金,失失业保险金金等在国家家规定的比比例内扣除除。其他允许列列支的项目目。税法

38、规定不不允许列支支成本费用用的项目l 资本性支出出。l 违法经营的的罚款，被被没收财务务的损失l 各项税收滞滞纳金罚款款罚金l 自然灾害或或意外事故故损失有赔赔偿部分。l 超过开支标标准的各项项支出。l 各种赞助支支出。l 与取得企业业各项收入入无关的各各项支出。第六章 分包工程程款项支付付规定第二十五条条、财务部部在支付分分包工程款款时需具备备下列条件件：工程款支付付审批表各各项内容是是否已填写写清楚并经经有关部门门主管批核核；工程款确认认已经收妥妥。一般情况下下，若公司司在未收到到业主或总总承包商之之工程款前前，所批核核的分包工工程款不予予支付。第二十六条条、财务部部于收到工工程款支付付审

39、批表并并确认其填填写资料准准确、有效效及完整后后，依据分分包合同对对每项拟支支付的款项项做如下审审核无误方方可放款：对审批表中中的数字进进行复核,并将上期期支付累计计数加本期期审批表发发生数与有有关结算资资料进行对对照核实,以确保本本期申报支支付数正确确无误。核对有关部部门提供的的中期结算算或完工结结算付款证证明书及各各分包往来来金额等资资料。第二十七条条、任何分分包单位（人人）和合作作经营单位位不得以项项目经理部部名义对外外签订劳务务分包合同同。第七章 材料采采购款项支支付规定第二十八条条、财务部部在支付材材料采购款款前须对以以下事项审审查无误后后方可放款款。公司物资采采购部门提提交的应付付

40、的经批准准的定的供供货合同（批批量采购）是是否内容相相符并经项项目和部门门材料采购购计划和公公司与供货货商签主管管批核；材料采购付付款发票及及附件（包包括验收单单）中的各各项内容是是否已填写写清楚、正正确；与供货商往往来款进行行核对，核核实应付额额、已付额额（含定金金）、节欠欠额及退货货应扣减额额，以确保保当期申报报支付数正正确无误；第二十九条条、任何分分包单位（人人）和合作作经营单位位不得以项项目经理部部名义对外外签订物资资采购合同同。第八章 财财务报表管管理第三十条、 公司将将严格按照照规定，编编制和提供供合法、真真实和公允允的财务报报告。做到到数字真实实、计算准准确、内容容完整、帐帐实相

41、符、报报送及时。第三十一条条、按财政政部规定的的报表内容容、格式、和和种类根据据登记完整整、核对无无误的帐簿簿记录和其其他有关资资料编制财财务报告；内部管理理表格由公公司根据需需要另行规规定。第三十二条条、财务报报告分月度度、季度、中中期、年度度报告。财财务报告包包括会计报报表，财务务情况说明明，报表附附注三部分分。月度报告包包括资产负负债表、利利润表。需需在月份结结束后3日日内报出；季度报告包包括资产负负债表、利利润表、现现金流量表表、工程成成本表、间间接费用表表、拖欠工工程款、已已结转工程程成本表。需需在季度结结束后4日日内报出；中期报告包包括财务情情况说明、资资产负债表表、利润表表、现金

42、流流量表、工工程成本表表、间接费费用表、拖拖欠工程款款、已结转转工程成本本表。需在在年度中期期结束后55日内报出出；年度报告包包括财政部部规定全部部报表、财财务情况说说明书、会会计报表附附注。需在在年度结束束后一个月月内报出。第三十三条条、财务情情况说明书书主要包括括以下内容容：公司生产经经营的基本本情况，包包括采取的的新技术、新新工艺、及及生产人员员安排；利润实现、分分配及亏损损情况分析析；资金增减情情况，包括括资金总量量增减，负负债总量增增减的原因因分析；本单位现存存问题及对对策。第三十四条条、会计报报表附注主主要包括以以下内容：不符合基本本会计假设设的说明；会计政策的的说明，包包括资产计

43、计价政策、收收入确认、折折旧和摊销销、坏帐损损失的计提提和处理；会计政策和和会计估计计变更的说说明；或有和承诺诺事项的说说明；资产负债表表日后事项项的说明；资产负债表表上应收、应应付、存货货、固定资资产、在建建工程、借借款、应交交税金等重重要事项的的说明；盈亏情况和和资金周转转情况说明明；其他重大事事项说明。第三十五条条、计报表表的填列以以人民币“元”为金额单单位，“元”以下填至至“分”。第三十六条条、财务报报告应依次次编定页数数，加具封封面，装订订成册，加加盖公章。封封面上应注注明：单位位名称、地地址、报表表所属年度度、月份、送送出日期等等，并由单单位负责人人和会计负负责人、填填表人签名名并

44、盖章。 第九章 财财务监督与与审计第三十七条条、会计监监督由联营营单位自行行组织。公公司定期对对联营单位位会计核算算和财务管管理进行审审计。公司安排审审计内容和和时间：l 对业主履履约情况（工工期、质量量、配合）l 已盖我方方印章的分分包合同材材料合同履履约情况l 民工工资资支付情况况及登记l 管理费上上缴情况l 税金交纳纳情况l 印章使用用情况l 安全投入入情况（人人员、资金金、设施、存存档资料）l 时间安排排一般为半半年一次或或项目结束束第三十八条条、联营合合作单位必必须接受公公司统一安安排会计师师事务所的的审计，并并承担相应应的审计费费用。第三十九条条、联营合合作单位必必须接受税税务机关

45、的的纳税检查查，并承担担直接费用用和责任。项目工程经经济责任书书根据公司现现行管理制制度，对施施工项目采采取单独核核算的管理理办法，充充分发挥项项目部的管管理职能，调调动项目部部的工作积积极性和责责任心。使使其项目部部有责、有有权、有利利，实现多多劳多得、有有奖有罚。贡贡献越大、奖奖励越高的的原则。项项目经理与与公司必须须签定此责责任书，以以便做到奖奖罚有据：一、项目名名称： 二、合同要要求的工期期： 三、工程质质量要求： 四、合同签签定的工程程造价： 五、经济考考核指标：为使工程程顺利完成成，达到各各项要求指指标，同时时制定其工工程经济指指标。实现现企业利润润最大化。项项目部实现现目标考核核利润指标标，在其利利润中提取取3%做为对对项目部的的奖励。超超