钢材贸易公司管理制度--leslie525147706.docx

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1、钢材贸易公公司管理制制度深圳P9.3说 明企业管理制制度大体上上可以分为为规章制度度和责任。规规章制度侧侧重于工作作内容、范范围和工作作程序、方方式，如管管理细则、行行政管理制制度、生产产经营管理理制度。责责任制度侧侧重于规范范责任、职职权和利益益的界限及及其关系。本本文就管理理细则、生生产经营管管理制度、行行政管理制制度、部门门经济责任任制度、管管理者经济济责任制度度及其文本本格式分别别加以说明明，可直接接修改使用用。目 录公司管理制制度大纲 一、行政政管理篇1、印章管管理办法2、档案管管理办法3、文件收收发规定4、文印室室管理规定定5、电脑管管理规定6、办公用用品领用规规定7、电话使使用规

2、定8、车辆使使用管理规规定9、摩托车车使用管理理规定10、宿舍舍管理规定定二、安全保保卫、纪检检检查篇1、事故应应急预案2、纪检处处分条例3、治安保保卫工作细细则4、消防安安全管理办办法三、法律系系统篇1、合同管管理办法2、招投标标管理办法法四、财务管管理篇1、财务机机构与会计计人员2、会计核核算原则及及科目报表表3、资金、现现金、费用用管理4、工资及及奖金5、税收及及利润分配配6、利润上上交和库存存物资财务务管理7、会计凭凭证和档案案保管五、销售及及售后篇1、总则2、市场预预测3、新产品品定价管理理办法4、现有产产品调价管管理办法5、经营决决策6、产销平平衡及签订订合同7、编制产产品发运计计

3、划，组织织回笼资金金8、建立产产品销售信信息反馈制制度9、售后质质量索赔管管理办法六、企业质质量管理篇篇1、质量信信息管理2、质量审审核3、产品质质量档案及及原始记录录管理七、人事篇篇1、考勤2、保密工工作3、奖惩a) 总则b) 奖励c) 处罚八、岗位职职责公司各部门门管理制度度（销售、采采购、财务务） 企业业销售管理理制度第一章 总则 第第一条 以质量求求生存，以以品种求发发展，确立立“用户第一一”、“质量第一一”、“信誉第一一”、“服务第一一”，维护工工厂声誉，重重视社会经经济效益，生生产物美价价廉的产品品投放市场场，满足社社会需要是是我厂产品品的销售方方针。 第第二条 掌握市场场信息，开

4、开发新产品品，开拓市市场，提高高产品的市市场竞争能能力，沟通通企业与社社会，企业业与用户的的关系，提提高经济效效益，是我我厂产品销销售管理的的目标。第二章 市场预测测 第第三条 市场预测测是经营决决策的前提提，对同类类产品的生生命周期状状况和市场场覆盖状况况要作全面面的了解分分析，并掌掌握下列各各点： 11.了解同同类产品国国内外全年年销售总量量和同行业业全年的生生产总量，分分析饱和程程度。技术术 22.了解同同行业各类类产品在全全国各地区区市场占有有率，分析析开发新产产品，开拓拓市场的新新途径。 33了解用户户对产品质质量的反映映及技术要要求，分析析提高产品品质量，增增加品种，满满足用户要要

5、求的可行行性。 44了解同行行业产品更更新及技术术质量改进进的进展情情况，分析析产品发展展的新动向向，做到知知已知彼，掌掌握信息，力力求企业发发展，处于于领先地位位。 第第四条 预测国内内各地区及及外贸各占占的销售比比率，确定定年销售量量的总体计计划。 第第五条 收集国外外同行业同同类产品更更新及技术术发展情报报，外贸供供求趋势，国国外用户对对产品反映映及信赖程程度，确定定对外市场场开拓方针针。第三章 经营决策策 第第六条 根据工厂厂中长期规规划和生产产能力状况况，通过预预测市场需需求情况，进进行全面综综合分析，由由销售科提提出初步的的年产品销销售方案，报报请厂部审审查决策。 第第七条 经过会

6、议议讨论，厂厂长审定，确确定年度经经营目标并并作为编制制年度生产产大纲和工工年度方针针目标的依依据。第四章 产销平衡衡及签订合合同 第第八条 销售科根根据工厂全全年生产大大纲及近年年来国内各各地区和外外贸订货情情况，平衡衡分配计划划，对外签签订产品销销售合同，并并根据市场场供求形势势确定“以销定产产”和“以产定销销”相合的方方针，留有有余地，信信守合同，维维护合同法法规的严肃肃性。 第第九条 执行价格格政策，如如需变更定定价，报批批手续由财财务科负责责，决定浮浮动价格，经经厂长批准准。 第第十条 销售科根根据年度生生产计划，销销售合同，编编制年度销销售计划，根根据市场供供求形势编编报季度和和月

7、度销售售计划，于于月前十天天报计划科科以便综合合平衡产销销衔接。 第第十一条 参加各各类订货会会议，要本本着先国家家计划，后后市场调节节，先主机机配套，后后维修用户户，先外贸贸后内销，照照顾老用户户结交新用用户，全面面布点，扩扩大销售网网，开拓新新市场的原原则，巩固固发展用户户关系。 第第十二条 建立和和逐步完善善销售档案案，管理好好用户合同同。第五章 编制产品品发运计划划，组织回回笼资金 第第十三条 执行销销售合同，必必须严格按按照合同供供货期编制制产品发运运计划，做做好预报铁铁路发运计计划的工作作。 第第十四条 发货应应掌握先出出口后内销销，先主机机配套后维维修，先远远后近的原原则，处理理

8、好主次关关系。 第第十五条 产品销售售均由销售售科开具“产品发货货通知单”、发票和和托收单，由由财务科收收款或向银银行办理托托收手续。 第第十六条 分管成成品资金，努努力降低产产品库存，由由财务科编编制销售收收入计划，综综合产、销销、财的有有效平衡并并积极协助助导务科及及时回笼资资金。 第第十七条 确立为为用户服务务的观念，款款到发货应应及时办理理，用户函函电询问，三三在内必答答，如质量量问题需派派人处理，五五天内与有有关部门联联纱，派人人前往。第六章 建立产品品销售信息息反馈制度度 第第十八条 销售科科每年必须须进行一次次全面的用用户访问，并并每年发函函到全国各各用户，征征求意见，将将收集的

9、意意见汇总、整整理，向工工厂领导及及有关部门门反映，由由有关部门门提出整改改措施，并并列入全面面质量管理理工作。 第第十九条 将用户户对产品质质量，技术术要求等方方面来信登登记并及时时反馈有关关部门处理理。 第第二十条 负责产产品销售方方面各种数数据的收集集整理，建建立用户档档案，收集集同行业情情报，提供供销售方面面的分析资资料，按上上级规定，及及时、准确确、完整地地上报销售售报表。 企业市调查查及预测工工作管理制制度 搞搞好市场调调查及预测测工作，并并据此作出出正确的经经营方针，是是企业提高高经济效益益十分重要要的环节。为为对广泛的的市场信息息进行有效效的管理，从从而作出近近乎实际的的市场预

10、测测，特制定定工作管理理制度。 第第一条 市场调查查及预测工工作在经营营副厂长领领导下由销销售科归口口，全质办办、研究所所、计划科科、信息中中心等有关关科室参共共同完成此此项工作。 第第二条 市调查及及预测的主主要内容及及分工： 11. 调查查国内各厂厂家同类产产品在国内内外全年的的销售总量量和同行业业年生产总总量，用以以分析同类类产品供需需饱和程度度和厂产品品在市上的的竞争能力力。此项资资料每年六六月前由工工厂信息中中心提供。 22. 调查查同行业同同类产品在在全国各地地区市场占占有量以及及本厂产品品所占比重重。此项资资料每年六六月前由工工厂信息中中心提供。 33. 了解各地地区用户对对产品

11、质量量反映，技技术要求和和主机厂配配套意见，借借以提高产产品质量，开开发新品种种，满足用用户要求。此此项资料由由全质办和和研究所分分别在每年年六月前提提出。 44. 了解解同行业产产品更新其其改进方面面的进展情情况，用以以分析产中中发展新动动向。此项项工作由研研究在每年年六月前提提出。 55. 预测测主机配套套，全国各各地区及外外贸销售量量，平衡分分配关系，此此项工作由由销售科在在当年六月月前予以整整理并作出出书面汇报报。 66. 搜集集国外同行行业同类产产品更新技技术发展情情报，外贸贸对本厂产产品销售意意向，国外外用户对本本厂产品的的反映及信信赖程度，用用以确定对对外市场开开拓方针。国国外技

12、术更更新资料由由研究所提提供，外贸贸资料由销销售科提供供。 第第三条 市场调查查方式： 11. 抽样样调查：对对各类型用用户进行抽抽样书面调调查，征询询对本厂产产品质量及及销售服务务方面的意意见。根据据反馈资料料写出分析析报告。 22. 组织织厂领导、设设计人员、销销售人员进进行用户访访问，每年年进行一次次，每次一一个月左右右，访问结结束，填好好用户访问问登高表并并写也书面面调查汇报报。 33. 销售售人员应利利用中货会会与用户接接触的机会会，征询用用户意见，收收集市场信信息，写出出书面汇报报。 44. 搜集集日常用户户来函来电电，进行分分类整理，需需要处理的的问题应及及时反馈。 55. 不定

13、定期召开重重点用户座座谈会，交交流市场信信息，反映映质量意见见及用户需需求等情况况，巩固供供需关系，发发展互利协协作，增加加本厂产品品竞争能力力。 66. 建立立并逐步完完善重点用用户档案，掌掌握重点用用户需要的的重大变化化及各种意意见与要求求。第四条 市场调查查及预测所所提供的各各方面资料料，销售科科应有专人人负责管理理，综合、传传递并与工工厂信息中中心密切配配合，作好好该项工作作。采购管理制制度第一章 物资验收收入库 33.物资入入库，保管管员要亲自自同交货人人办理交接接手续，核核对清点物物资名称、数数量是否一一致，按物物资交接本本上签字，应应当认识签签收是经济济责任的转转移。 44.物资

14、入入库，应先先入待验区区，未经检检验合格不不准进入货货位，更不不准投入使使用。 55.材料合合格，保管管员凭发票票所开列的的名称、规规格型号、数数量、计量量验收就位位，钢材应应涂色标志志；入库单单各栏应填填写清楚，并并随同托收收单财务科科记帐。 66.不合格格品，应隔隔离堆放，严严禁投产使使用。如工工作马虎，混混入生产，保保管员应负负失职之责责任。 77.验收中中发现的问问题，要及及时通知科科长和以办办人处理。托托收到而货货未到，或或货已到而而无发票，均均应向经办办人反映查查询，直至至消除悬事事挂帐。第二章 物资的储储存保管 88.物资的的储存保管管，原则上上应以物资资的属性、特特点和用途途规

15、划设置置仓库，并并根据仓库库的条件考考虑划区分分工；吞吐吐量大的落落地堆放，周周转量小的的用货架存存放；落地地堆放以分分类和规格格的次序排排列编号，上上架的以分分类四号定定位编号。 99.物资堆堆放的原则则是：在堆堆垛合理安安全可靠的的前提下，推推行五五堆堆放，根据据货物特点点，必须做做到过目见见数，检点点方便，成成行成列，文文明整齐。 110.仓库库保管员对对库存、代代保管、待待验材料，以以及设备、容容器和工具具等负有经经济责任和和法律责任任。因此坚坚决做到人人各有责，物物各有主，事事事有人管管。仓库物物资如有损损失，贬值值、报废、盘盘盈、盘亏亏等，保管管员应及时时报告科长长，分析原原因，查

16、明明责任，按按规定办理理报批手续续，未经批批准一律不不准擅自处处理。保管管员不得采采取“发生盈时时多送，亏亏时克扣”的违纪做做法。 111.保管管物资要根根据其自然然属性，考考虑储存的的场所和保保管常识处处理，加强强保管措施施，达：“十不”要求，务务使国家财财产不发生生保管责任任损失；同同类物资堆堆放，要考考虑先进先先出，发货货方便，留留有回旋余余地。 112.保管管物资，未未经科长同同意，一律律不准擅自自借出；总总成物资，一一律不准折折件零发，特特殊情况应应经科长批批准。 113.仓库库要严格保保卫制度，禁禁止非本库库人员擅自自入库。仓仓库严禁烟烟火，明火火作业需经经保卫科批批准。保管管员要

17、懂得得使用消防防器材和必必要的防火火知识。第三章 物资发放放 114.按“推陈储新新，先进先先出，按规规定供应，节节约用料”的原则发发料。发料料坚持一盘盘底，二核核对，三发发料，四减减数的原则则。对贪图图方便，违违反发料原原则造成物物资失效，霉霉变，大料料小用，优优材劣用，以以及差借等等损失，保保管员应负负经济责任任。 115.领料料单应填明明材料名称称、规格、型型号、领料料数量、图图号、零件件名称或材材料用途，核核算员和领领料人签字字。属计划划内的材料料应有材料料计划；属属限额供料料的材料应应限额供料料制度；属属规定审批批的材料应应有审批人人签字。同同时，以超超费用领料料人未办手手续，不得得

18、发料。 116.调拨拨材料，保保管员要审审查单价，货货款总额，盖盖有财务科科收款章，方方可发料。发发现价格不不符或货款款少收等，应应立即通知知开票人更更正后发货货。 117.对于于专项申请请用料，除除计划采购购员留作备备用的数量量外，均应应由申请单单位领用。常常备用料，凡凡属可以分分割折另的的，本着节节约的原则则，都应折折另供应，不不准一次性性发料。 118.发料料必须与领领料人和接接料车间办办理交接，当当面点交清清楚，防止止差错出门门。 119.所有有发料凭证证，保管员员应妥善保保管，不得得丢失。第四章 其他有关关事项 220.记帐帐要字迹清清楚，日清清月结不积积压，托收收、月报及及时。 2

19、21.允许许范围内的的磅差、合合理的自然然损耗所引引起的盘盈盈盘亏，每每月都可以以上报，以以便做到帐帐、卡、物物、资金四四一致。 222.创造造五好仓库库是每个保保管员努力力的方向，每每月对仓库库进行一次次检查，经经促进创五五好仓库的的开展。 223.保管管员调动工工作，一定定要办理交交接手续，移移交中的未未了事宜及及有关凭证证，要列出出清单三份份，写明情情况，双方方签字，科科领导见证证，双方各各执一份，报报科存档一一份，事后后发生纠葛葛，仍由原原移交人负负责。偿。对对失职造成成的亏损，除除照价赔偿偿外，还要要经纪律处处分。 224.库存存盈反映，出出保管员的的工作质量量，力求做做到不出现现差

20、错。财务管理制制度第一章 财务机构构与会计人人员一、公司及及下属独立立核算的公公司、企业业设置独立立的财务机机构。非独独立核算的的单位配备备专职财务务人员。二、 公公司部会计计师。 公公司设计划划财务部。 下下属独立核核算的公司司、企业设设财务部。 计计划财务部部及各财务务部，根据据业务工作作需要配备备必要的会会计人员。 三、总总会计师协协助总经理理管理好整整个系统的的财务会计计工作，对对全系统的的财务会计计工作负责责。 总总会计师主主要职责如如下： 11.执行公公司章程和和股东大会会、董事会会的决议，主主持编制并并签署公司司的财务计计划、信贷贷计划和会会计报表等等，落实完完成计划的的措施，对

21、对执行中存存在的问题题提出改进进措施，指指导各项财财务活动，考考核生产经经营成果，对对总经理负负责并报告告工作； 22.审查公公司基建、投投资、贸易易等发展项项目及重要要经济合同同，对可行行性报告提提出评估意意见； 33.负责全全系统的资资金融通调调拔决策工工作，经总总经理或董董事会签署署后执行。 44.审核下下属公司、企企业投资和和效益的计计算方案； 55.编制公公司员工工工资、奖金金、福利方方案和股东东分红派息息方案； 66.监督全全系统的财财务管理和和活动； 77.监督全全系统的财财务部门和和会计人员员执行国家家的财经政政策、法令令、制度和和遵守财经经纪律，制制止不符合合财经法令令、不讲

22、经经济效益、不不执行计划划和违反财财经纪律的的事项； 88.对各级级财务人员员的调动、任任免、晋升升、奖惩等等提出建议议、评定，总总经理批准准后执行； 99.负责搞搞好全系统统财务人员员的培训工工，断提高高财会人员员的素质和和业务水平平； 110.签署署下属公司司、企业的的100万元元以下贷款款担保书。四、计划财财务部是公公司的财务务主管部门门，除做好好本部门各各项业务工工作外，负负责从业务务上对下属属各级财务务部门和会会计人员进进行领导、指指导、检查查、监督。五、计划财财务部部长长领导计划划财务部的的工作，在在总经理和和总会计师师领导下主主持公司的的财务工作作。 计计划财务部部部长的主主要职

23、责是是： 11.主持计计划财务部部的工作，领领导财务人人员实行岗岗位责任制制，切实地地完成各项项会计业务务工作； 22.执行总总经理和总总会计师有有关财务工工作的决定定，控制和和降低公司司的经营成成本，审核核监督资金金的动用及及经营效益益，按月、季季、年度向向总会计师师、总经理理、董事会会提交财务务分析报告告； 33.筹划经经营资金，负负责公司资资金使用计计划的审批批、报批和和银行借、还还款工作； 44.定期或或不定期地地组织会计计人员对下下属公司、企企业进行财财务检查，监监督下属公公司、企业业执行财经经纪律和规规章制度； 55.协助总总会计师编编制各种会会计报表，主主持公司的的财产清查查工作

24、； 66.参与公公司发新项项目、重大大投资、重重要经济合合同的可行行性研究。六、计划财财务部副部部长协助部部长工作，负负责公管的的财务管理理工作。七、下属公公司、企业业的财务部部设部长，在在经理领导导下主持本本单位的财财务工作。财财务部部长长的主要职职责是： 11.主持财财务部的工工作，领导导财会人员员完成各项项会计业务务的工作； 22.制订财财务计划，搞搞好会计核核算，及时时、准确、完完整地核算算生产经营营成果，考考核计划执执行情况，定定期提供数数据、资料料和财务分分析报告； 33.参与投投资、重大大经济合同同的可行性性研究； 44.负责编编制会计报报表，主持持清查财产产； 55.执行财财经

25、法令、制制度、决定定，坚持原原则，增收收节支，提提高经济效效益； 66.监督、检检查资金使使用、费用用开支及财财产管理，严严格审核原原始凭证及及帐表、单单证，杜绝绝贪污、浪浪费及不合合理开支。八、 财财务部副部部长协助部部长工作，负负责分管的的财务工作作。九、各级财财务部门都都必须建立立稽查制度度。 出出纳员不得得兼管稽核核、会计档档案保管和和收入、费费用、债权权债务帐目目的登记工工作。十、财会人人员都要认认真执行岗岗位责任制制，各司其其，互相配配合，如实实反映和严严格监督各各项经济活活动。 记记帐、算帐帐、报帐必必须做到手手续完备，内内容真实，数数字准确，帐帐目清楚，日日清月洁，按按期报帐。

26、十一、各级级领导必须须切实保障障财会人员员依法行使使职权和履履行职责。十二、财会会人员在办办理会计事事务中，必必须坚持原原则，照章章办事。对对于违反财财经纪律和和财务制度度的事项，必必须拒绝付付款、拒绝绝报销或拒拒绝执行，并并及时向上上级财务部部门报告。 公公司支持财财务人员坚坚持原则，按按财务制度度办事。严严禁任何人人对敢于坚坚持原则的的财会人员员进行打击击报复。公公司对敢于于坚持原则则的财会人人员予以表表扬或奖励励。十三、财会会人员力求求稳定，不不随便调动动。 财财会人员调调动工作或或因故离职职，必须与与接替人员员办理交接接手续，没没有办清交交接手续的的，不得离离职，亦不不得中断会会计工作

27、。 被被撤销、合合并单位的的财会人员员，必须会会同有关人人员编制财财立、资金金、债权债债务移交清清册，办理理交接手续续。 移移交交接包包括移交人人经管的会会计凭证、报报表、帐目目、款项、公公章、实物物及未了事事项等。 移移交交接必必须监交。下下属公司、企企业一般财财会人员的的交接，由由本单位领领导会同财财务部部长长进行监交交；财务部部部长的交交接，由计计划帐务部部部长会同同本单位领领导进行监监交；计划划财务部部部长的交接接，由总经经理会同总总会计师进进行监交。第二章 会计核算算原则及科科目报表十四、公司司执行中中华人民共共和国会计计法、会会计人员职职权条例、企企业会计准准则和企企业财务通通则等

28、法法律法规关关于会计核核算一般原原则、会计计凭证和帐帐簿、内部部审计和财财产清查、成成本清查等等事项的规规定。十五、公司司采用国家家规定的会会计制度的的会计科目目和会计报报表，并按按有关的规规定办理会会计事务。十六、记帐帐方法采用用借贷记帐帐法。记帐帐原则采用用权责发生生制。以人人民币为记记帐位币。人人民币同其其他货币折折算，按国国家规定的的会计制度度规定办理理。海外企企业应选定定一种货币币为记帐本本位币。十七、合资资企业所发发生的债权权、债务、收收益和费用用等应按实实际收付的的货币记帐帐，同时应应选用一种种货币为本本位币，将将所有外币币折合成本本位币记帐帐和编制财财务报表。十八、一切切会计凭

29、证证、帐簿、报报表中各种种文字记录录用中文记记载，必要要时可用外外国文字旁旁述；数目目字用阿拉拉伯数字记记载。记载载、书写必必须使用钢钢笔，不得得用铅笔及及圆珠笔书书写。十九、公司司对公司资资本坚持资资本确定、资资本充实的的原则。二十、公司司各单位收收益与费用用的计算，实实行分级核核算，按部部设帐。 对对同一时期期的各项收收入及与其其相关联的的成本、费费用都必须须在同一时时期内反映映，如应付付工资、应应提折旧等等均按规定定时间进行行，不应提提前或延后后。二十一、公公司采用的的会计处理理方法，前前后各期必必须一致，非非董事会同同意，任何何人不得随随意改变。二十二、凡凡与公司合合作经营的的企业，应

30、应按合同规规定的资本本总额、出出资比例、出出资方式，在在规定期限限内投入资资本。具体体如下： 11.以现金金投资的，应应以收到或或顾入开户户银行的日日期和金额额作为记帐帐依据； 22.以厂房房、设备、原原材料等实实物投资的的，应按合合同规定并并经检验核核实的实物物清单、金金额、收到到实物的日日期作为记记帐依据； 33.以专有有技术、专专利权等无无形资产作作投资的，应应以合同规规定的金额额和日期为为记帐依据据； 44.各方交交付的出资资额，应由由政府批准准的注册会会计师事务务所验证，出出具验资报报告后，据据以发给出出资证明。二十三、公公司向其他他单位投出出的资金，应应按投出时时交付的金金额记帐，

31、所所发生的收收益和损失失，应在投投资损益科科目中入帐帐，在利润润表中单独独反映。二十四、公公司对境外外的投资或或在境外购购置房屋等等固定资产产，必须经经董事会批批准后方可可行。二十五、长长期借款的的利息支出出，应根据据使用单位位用款时间间计算利息息。二十六、公公司以单价价20000元以上、使使用年限11年以上的的资产为固固定资产，分分为5大类： 11.房屋及及其他建筑筑物； 22.机器设设备； 33.电子设设备（如手手提程控电电话机、复复印机、电电传机等）； 44.运输工工具； 55.其他设设备。 第第五十四条条 各类固固定资产折折旧年限为为： 11.房屋及及建筑物335年； 22.机器设设备

32、（含室室内装修）10年； 33.电子设设备、运输输工具5年； 44.其他设设备5年。 固固定资产以以不计留残残值提取折折旧。固定定资产提完完折旧后仍仍可继续使使用的，不不再计提折折；提前报报废的固定定资产要补补提足折旧旧。二十七、购购入的固定定资产，以以进价加运运输、装卸卸、包装、保保险等费用用作为原价价。需安装装的固定资资产，还应应包括关税税及工商税税等。作为为投资的固固定资产，应应以投资协协议约定的的价格为原原价。二十八、固固定资产必必须每年盘盘点一次，对对盘盈、盘盘亏、报废废及固定资资产的计价价，必须严严格审查，按按规定经批批准后，于于年度决算算时处理完完毕。 11.盘盈的的固定资产产，

33、以重置置完全价值值作为原价价，按新旧旧的程度估估算累计折折旧入帐，原原价减累计计折旧后的的差额转入入公积金。 22.盘亏的的固定资产产，应冲减减原价和累累计折旧，原原价减累计计折旧后的的差额作营营业外支出出处理。 33.报废的的固定资产产的变价收收入（减除除清理费用用后的净额额）与固定定资产净值值的差额，其其收益转入入公积金，其其损失作营营业外支出出处理。 44.公司对对固定资产产的购入、出出售、清理理、报废及及内部转移移等都要办办理会计手手续，并设设置固定资资产明细帐帐进行核算算。二十九、凡凡单项债权权（不论境境内外）帐帐龄超过11年仍未回回收时，各各核算单位位按年度提提取10%的比例提提取

34、坏帐准准备金。三十、公司司主要的会会计报表有有如下几种种： 11.资产负负债表（年年、季、月月）； 22.损益表表（年、季季、月）； 33.股息红红利分配方方案（年度度）； 44.财务状状况变动表表（年度）； 55.专用基基金明细表表（半年）； 66.固定资资产增减变变化表（月月）； 77.银行贷贷款增减变变化表（月月）； 88.现金出出纳月终盘盘存表（月月）； 99.提取坏坏帐准备金金明细表（月月）； 110.应收收、应付和和预付款项项明细表（月月）。第三章 资金、现现金、费用用管理三十一、计计划财务部部和各财务务部要加强强对资产、资资金、现金金及费用开开支的管理理，防止损损失，杜绝绝浪费，

35、良良好运用，提提高效益。三十二、银银行帐户必必须遵守银银行的规定定开设和使使用。银行行帐户只供供本单位经经营业务收收支结算使使用，严禁禁出借帐户户供外单位位或个人使使用，严禁禁为外单位位或个人代代收代支、转转帐套现。三十三、银银行帐户的的帐号必须须保密，非非因业务需需要不准外外泄 。三十四、银银行帐户印印鉴的使用用实行3章分管并并用制。即即：财务章章由出纳保保管，经理理私章和会会计私章由由本人各自自保管，不不准由1人统一保保管使用。印印鉴保管人人临时出差差时由其委委托他人代代管。三十五、银银行帐户往往来应逐笔笔登记入帐帐，不准多多笔汇总记记帐，也不不准以收顶顶支记帐。各各单位应按按月与银行行对

36、帐单核核对，未达达收支，应应作出调节节表逐笔调调节平衡。三十六、财财会人员办办理信汇、电电汇、票汇汇（含自带带票汇）、转转帐支付等等付出款项项，一律凭凭付款审批批单办理。付付款审批单单应附入付付款凭证记记帐备查。 付付款审批单单由项目经经办人负责责办理报批批。会款审审批权限如如下：属预预付货款、定定金的，110万元以以下的（含含10万元）由由下属公司司、企业正正、副经理理和财务部部部长共同同审批；110万元以以上至300万元的（含含30万元）由由总会计师师审批；330万元以以上至500万元的（含含50万元）由由总会计师师和主管副副总经理或或总经理助助理共同审审批；500万元以上上至1000万元

37、的（含含100万元元）由总经经理审批；100万元元以上的由由董事长审审批。属贸贸易货款的的，1000万元以下下的（含1100万元元）由下属属公司、企企业正、副副经理和财财务部部长长共同审批批；1000万元以上上至2000万元的（含含200万元元）由总会会计师审批批；2000万元以上上至3000万元的（含含300万元元）由总会会计师和主主管副总经经理或总经经理助理共共同审批；300万元元以上至5500万元元的（含5500万元元）由总经经理审批；500万元元以上的由由董事长审审批。属自自带汇票的的，10万元以以下的（含含10万元）由由下属公司司、企业正正、副经理理和财务部部长共同审审批；100万元

38、以上上至50万元的的（含500万元）由由总会计师师审批；550万元以以上至1000万元的的（含1000万元）由由总会计师师和主管副副总经理或或总经理助助理共同审审批；1000万元以以上至2000万元的的（含2000万元）由由总经理审审批；2000万元以以上的由董董事长审批批。属购置置、维修固固定资产的的，3万元以下下的（含33万元）由由下属公司司、企业正正、副经理理和财务部部部长共同同审批；33万元以上上至10万元的的（含100万元）由由总会计师师审批；110万元至至100万元元的（含1100万元元）由总经经理审批；100万元元以上的由由董事长审审批。属房房地产开发发和工业项项目的，按按已批准

39、的的合同的规规定付款。汇汇出境外的的资金，外外贸企业的的经理、副副经理和财财务部部长长可共同审审批5万美元的的（含5万美元）资资金，其余余：10万美元元以下的（含含10万美元元）由总会计计师审批；10万至20万美元元的（含220万美元元）由总会会计师和主主管副总经经理或总经经理助理共共同审批；20万至50万美元元的（含550万美元元）由总经经理审批；50美元以以上的由董董事长审批批。 同同一项目（含含同一笔贸贸易）应按按合计总额额报批，不不准为逃避避审批而分分列报批、支支付。 报报上级审批批的项目，上上报单位应应先提出初初审意见；由总经理理、董事长长审批的，先先报总会计计师审查。 对对违反上述

40、述规定的付付款，财务务人员有权权且必须拒拒绝支付，并并及时向上上级请求处处理。三十七、根根据已获批批准签订的的合同付款款的，应严严格按合同同规定的期期限付出，不不得早付或或迟付，也也不准改变变支付方式式和用途，非非经收款单单位书现正正式委托，也也不准改变变收款单位位（人） 凡凡委托其他他单位（人人）代付款款的，一律律上报总经经理批准。三十八、各各单位应建建立资金回回笼情况的的跟踪制度度。凡付出出款（物）5万元以上的，各单位财务必须逐项跟踪基1资金回笼情况，并按月汇总后上报计划财务部、总会计师和总经理。对到期的应收资金，各单位应督促经办人员及时催收；发现问题的，应及时上报请示处理。三十九、 各单

41、位库库存现金不不得超过33000元元，超过部部分当天下下午存入银银行。禁止止坐支营来来收入现金金。 四十、一一切现金往往来，必须须收付有凭凭据，严禁禁口说为凭凭。四十一、严严禁代外单单位或私人人转帐套现现和大额度度（50000元以上上）支付往往来或贸易易现金。严严禁各单位位私设小钱钱柜。四十二、严严禁将公款款存入私人人帐户，违违者按贪污污论处。 四十三、现现金日记帐帐必须用固固定一本帐帐，严禁使使用两本帐帐或帐外有有帐。 四十四、 各单位会会计每月终终要会同出出纳员盘点点现金库存存一次，保保证钞帐相相符。盘点点表应随同同会计报表表一起上报报。四十五、领领用空白支支票，必须须注明限额额、日期、用

42、用途及使用用期限，并并视金额大大小按第六六十四条审审批规定报报批。所有有空白支票票及作废支支票均必须须存放保险险柜内。严严禁空白支支票在使用用前先盖上上印章。四十六、正正常的办公公费用开支支，必须有有正式发票票，印章齐齐全，经手手人验收人人签外，经经经理或其其授权人批批准后方能能报销付款款。四十七、商商品运杂费费、保管费费、包装费费、介绍费费、手续费费等，必须须注明商品品批次及购购销发票号号码，经经经理批准后后才能报销销。其中对对介绍费和和手续费，经经办人还须须另付合同同书和 说明报批批：20000元以下下的由下属属公司、企企业经理审审批，20000元至至1万元的由由总会计师师审批，11万元以

43、上上的由总经经理审批。四十八、业业务费实行行包干制，按按实现利润润的比例提提取，由经经理掌握使使用。提取取的比例由由总经理确确定。提取取后应专款款专用，不不得私分、贪贪污。 公公司本部各各部、室的的业务费，由由各部、室室部长（主主任）审核核，10000元以下下抒总会计计师审批报报销，10000元以以上的由总总会计师签签署后报总总经理审批批报销。 公公司本部员员工的差旅旅费，由各各部、室部部长（主任任）审核，2000元以下的由部会计师审批报销，2000元以上的由总会计师签署后报总经理审批报销。四十九、 探亲旅费费、医疗费费等按国家家的规定报报销。五十、非生生产性的特特殊开支，如如赞助金、会会费等

44、在福福利基金列列支，20000元以以下由下属属公司、企企业经理审审批，20000元以以上至50000元的的由总会计计师审批，5000元以上由总经理审批。五十一、 各单位购购置固定资资产（包括括维修、租租用），必必须先立项项、作出预预算，报经经批准后才才能购置。其其中，属专专控商品的的，还必须须报经专控控部门批准准后才能购购置；非专专控商品，按按第六十四四条审批权权限规定经经批准后才才能购置。五十二、各各单位对中中、长期投投资要选好好投资项目目，节约投投资费用，缩缩短投资回回收期，提提高投资效效益。各单单位财务必必须对投资资的可行性性报告提出出评估意见见，并加强强对投入产产出资金的的管理。任任何

45、投资，均均须按第六六十四条审审批权限规规定经批准准后才能投投入。五十三、各各单位所创创的外汇限限于进出中中贸易使用用。其他外外汇买卖的的价格由总总会计师根根据市场情情况审定一一个最低、最最高价，所所进行的外外汇买卖均均不得低于于审定的最最低价、最最高价。五十四、下下属公司、企企业生产经经营所需资资金原则上上自行解决决。其贷款款需公司担担保的可报报计划财务务部审查。金金额1000万元以下下的（含1100万元元）由总会会计师审批批，1000万元以上上至5000万元的由由总经理审审批，5000万元以以上的由董董事长审批批。企业如资金金周转困难难需向公司司临时借调调的，应先先报计划财财务部签署署意见后

46、，50万元以下的总会计师审批，50万元以上的由部经理审批。借款按期参照银行贷款计收本息。本系统内的相互借款均计收本息。五十五、严严禁下属公公司、企业业为外单位位（含合资资、合作企企业）或个个人担保贷贷款。五十六、严严格资金使使用审批手手续。会计计人员对一一切审批手手续不完备备的资金使使用事项，都都有权且必必须拒绝办办理。否则则按违章论论处并对该该资金的损损失负连带带赔偿责任任。五十七、有有关资金使使用的审批批，台审批批人员出差差时，由其其指定代理理人代为审审批。 批批件必须附附入有关发发票、单据据后面入帐帐备查。第四章 工资及奖奖金五十九、公公司实行“按劳取酬酬”、“多劳多得得”的分配制制度。六十、公司司员工年度度工资及资资金总额，由由总经理按按章程的规规定拟订。六十一、员员工的工资资标准和奖奖励方法，由由总会计师师提出方案案，报总经经理审定。六十二、下下属公司、企企业实行工工资总额与与经济效益益挂钩的工