银行账户管理程序174493.docx

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1、编号：FMM-TM-02 版号：1.0生效日期：发放编号： 财务管理理体系文件件银行账户管管理程序编制日期审核日期批准日期修订记录修订日期修改原因及及内容摘要要修改人审核人批准人初稿仅供内内部讨论 22002中中华财务 版权所所有1、目的本管理文件件明确了公公司银行账账户开立、撤撤销及银行行账户的日日常管理的的要求与操操作规范，以以规范银行行账户管理理的基本程程序。2、适用范范围2.1本程程序管理文文件规范了了公司银行行账户开立立、撤销及及银行账户户的日常管管理业务过过程，适用用于公司总总部和各控控股子公司司财务部等等相关部门门。如未进进行特别说说明，本程程序管理文文件内所称称“控股子公公司”

2、均指其资资金纳入公公司资金统统一计划管管理的控股股子公司。3、定义银行账户是是公司为办办理结算业业务、资金金信贷和现现金收付而而在相应金金融机构开开设的基本本账户、一一般结算账账户和专用用账户。3.1.基基本账户：是公司为为办理基本本的、主要要的资金结结算、现金金存取等业业务而开立立的主要账账户；3.2.一一般结算账账户：是公公司为方便便资金结算算业务而在在就近的金金融机构开开立的基本本账户以外外的辅助性性账户；3.3.专专用账户：是公司为为办理某些些特殊业务务或专门业业务，按国国家规定必必须开立的的某些有特特殊用途的的补充账户户。4、相关程程序及文件件4.1对外外结算的相相关程序FFM-TM

3、M-035、职责5.1总裁裁 根据公司发发展需要选选定2-33家合作银银行；5.2财务务总监 综合考虑公公司总部及及各控股子子公司业务务发展的需需要和银行行账户集中中程度，选选择拟长期期合作的银银行； 审核批准公公司总部及及各控股子子公司开立立及撤销银银行账户的的申请；5.3财务务部 审核各控股股子公司开开立及撤销销银行账户户的申请； 办理公司总总部银行账账户开立及及撤销手续续；协助控控股子公司司办理银行行账户开立立及撤销手手续； 保存公司总总部及各控控股子公司司开立及撤撤销银行账账户有关资资料；6、管理权权限6.1银行行账户的管管理由公司司总部财务务部统一规规划、集中中控制、分分类管理。6.

4、2公司司总部财务务部具体负负责公司银银行账户的的开立、撤撤销及各控控股子公司司银行账户户开立、撤撤销的规划划、审批、检检查及考核核工作；下下属各控股股子公司的的财务部门门根据公司司总部财务务部的安排排，对本公公司银行账账户的使用用情况按不不同类别进进行日常管管理，并接接受公司总总部财务部部的统一调调度、检查查和考核。6.3公司司总部和各各控股子公公司银行账账户开立、撤撤销的审批批权人为财财务总监。7、工作程程序7.1 银银行账户规规划管理步骤完成时间涉及部门及及岗位步骤说明1财务总监综合考虑公公司总部及及各控股子子公司业务务发展的需需要和银行行账户集中中程度，选选择拟长期期合作的银银行，上报报

5、总裁。2总裁办公会会审核选定22-3家合合作银行。3财务总监、财财务部资金金管理岗与拟合作银银行洽谈协协商网上银银行相关事事项。4公司总部、各各控股子公公司法定代代表人（或或委托代理理人）与合作银行行签定授权权委托书，授授权公司总总部通过网网上银行实实时查询各各控股子公公司银行账账户余额，并并且子公司司支付限额额以上的款款项，需报报公司总部部批准并得得到授权。5签定授权委委托书后两两个月内公司总部财财务部、各各控股子公公司财务部部按照公司银银行账户管管理的相关关规定，在在公司总部部的统一组组织与计划划下，清理理银行账户户，将不属属于公司总总部确定合合作银行的的其他银行行账户逐步步停用和撤撤销。

6、7.2银行行账户开立立管理7.2.11银行账户户开立管理理公司总部部步骤完成时间涉及部门及及岗位步骤说明1财务部资金金管理岗根据公司业业务需要或或公司银行行账户管理理的相关规规定，填写写开立银银行账户申申请书，申申请书中需需注明申请请开立账户户的开户行行、原因、账账户类型、计计划使用时时间等，上上报财务总总监。2财务总监审核批准开开立银行账账户申请书书。3财务部资金金管理岗将经批准的的开立银银行账户申申请书送送达财务部部出纳。4财务部出纳纳办理开立银银行账户的的相关手续续，银行账账户开立完完毕，5日日内将有关关账户资料料送交财务务部资金管管理岗备案案。5财务部资金金管理岗公司有关账账户资料存存

7、档。7.2.22银行账户户开立管理理控股子公公司步骤完成时间涉及部门及及岗位步骤说明1控股子公司司财务部根据公司业业务需要或或公司银行行账户管理理的相关规规定，填写写开立银银行账户申申请书，申申请书中需需注明申请请开立账户户的开户行行、原因、账账户类型、计计划使用时时间、控股股子公司的的支出权限限（50万万元）等，上上报财务经经理。2控股子公司司财务经理理/总经理理逐级审核批批准开立立银行账户户申请书，报报公司总部部财务部。3公司总部财财务部资金金管理岗/财务总监监审核批准开开立银行账账户申请书书。4公司总部财财务部资金金管理岗将经批准的的开立银银行账户申申请书下下发控股子子公司财务务部。5控

8、股子公司司财务部办理开立银银行账户的的相关手续续，银行账账户开立完完毕，5日日内将有关关账户资料料报公司总总部财务部部备案。6财务部资金金管理岗控股子公司司有关账户户资料存档档。7.3银行行账户撤销销管理7.3.11银行账户户撤销管理理公司总部部步骤完成时间涉及部门及及岗位步骤说明1财务部资金金管理岗根据公司业业务需要或或公司银行行账户管理理的相关规规定，填写写撤销银银行账户申申请书，申申请书中需需注明申请请撤销账户户的开户行行、原因、账账户类型等等，上报财财务总监。2财务总监审核批准撤撤销银行账账户申请书书。3财务部资金金管理岗将经批准的的撤销银行账账户申请书书送达财财务部出纳纳。4财务部出

9、纳纳办理撤销银银行账户的的相关手续续，银行账账户撤销完完毕，5日日内将有关关账户资料料送交财务务部资金管管理岗备案案。5财务部资金金管理岗公司有关账账户资料存存档。7.3.22银行账户户撤销管理理控股子公公司步骤完成时间涉及部门及及岗位步骤说明1控股子公司司财务部根据公司业业务需要或或公司银行行账户管理理的相关规规定，填写写撤销银银行账户申申请书，申申请书中需需注明申请请撤销账户户的开户行行、原因、账账户类型上上报财务经经理。2控股子公司司财务经理理/总经理理逐级审核批批准撤销销银行账户户申请书，报报公司总部部财务部。3公司总部财财务部资金金管理岗/财务总监监审核批准撤撤销银行账账户申请书书。

10、4公司总部财财务部资金金管理岗将经批准的的撤销银银行账户申申请书下下发控股子子公司财务务部。5控股子公司司财务部办理撤销银银行账户的的相关手续续，银行账账户撤销完完毕，5日日内将有关关账户资料料报公司总总部财务部部备案。6财务部资金金管理岗控股子公司司有关账户户资料存档档。7.4银行行账户的日日常管理7.4.11.应加强强银行账户户的管理，不不得出租出出借账户，不不得通过本本公司的账账户为其他他单位办理理与本公司司经营业务务无关的资资金收付业业务；7.4.22.因销售售产品、提提供劳务而而获取的资资金收入原原则上只能能通过基本本账户办理理；7.4.33.一般结结算账户原原则上只办办理资金支支付

11、业务，其其资金来源源可以根据据需要由基基本账户划划转。7.4.44.专用账账户是根据据需要为某某种特殊业业务而开立立的。除办办理规定的的专项业务务外，不得得办理经营营性的资金金结算业务务，专用账账户应做到到因特殊业业务的开展展而开立，因因其结束而而撤销，且且业务结束束后一个月月内必须清清理完毕；7.4.55. 各控股子子公司银行行存款单笔笔支取金额额超过500万，需交公司总总部财务总总监审签并并得到授权权；7.4.66.严格禁禁止用个人人名义开立立银行账户户；7.4.77.各控股股子公司负负责人和财财务负责人人必须加强强对银行账账户的管理理，定期检检查银行账账户的使用用情况，在在提报资金金日报时，每每周向公司司总部报送送一次账户户余额及使使用情况。一一旦发现问问题，应立立即向公司司财务部汇汇报并妥善善处理；7.4.88.公司财财务部每季季和不定期期对各控股股子公司的的银行账户户管理情况况进行检查查或抽查，并并将结果通通报全公司司。8、单据与与记录8.1开开立银行账账户申请书书8.2撤撤销银行账账户申请书书9、流程图图