中铁三局集团公司物资成本管理办法37603.docx

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1、中铁三局集团公司物资成本管理办法第一章 总 则第一条 为了提高高集团公司司物资成本本管理水平平，加强物物资成本过过程控制，真真实反映物物资采购的的价格水平平和消耗情情况，实现现物资管理理效益，及及时发现、改改进物资成成本管理过过程中存在在的问题，特特制订本办办法。第二条 本办法适适用于集团团公司所属属各单位。第二章 物资成本管管理的任务务第三条 合理归集集与核算生生产过程中中各类工程程物资的采采购价格水水平和物资资消耗情况况，及时准准确地提供供成本分析析报告和有有关分析资资料。第四条 监督物资资采购和物物资消耗的的合理性、规规范性。第五条 促进企业业改善经营营管理，降降低生产耗耗费，提高高经济

2、效益益。第三章 物资成本管管理的原则则第六条 物资成本本管理原则则:（一）按照照统一领导导、分级管管理、多部部门配合的的原则，建建立健全适适应企业内部管管理需要的的物资成本本核算分析析体系。（二）物资资成本分析析一般应遵遵循匹配原则，即物资消耗耗与工程施施工进度匹配，物资资消耗与财财务核算匹匹配。（三）开展展成本费用用核算、分分析工作，加加强对核算算单位的组组织与管理理。（四）物资资成本分析析工作必须须在不断加加强与完善善各项基础础管理工作作的前提下下进行，使使物资成本本核算具有有可靠的基基础。（五）物资资成本管理理坚持权责责发生制的的原则，应应真实准确确反映核算算期间的成成本的水平平。（六）

3、物资资成本分析析数据必须与与财务进行行核对，账账项必须吻合合。第七条 物资成本本管理成果果通过物资资成本分析析报告体现现，分析的的报告应及及时上报至至主管领导导和上级主主管部门，为为现场控制制、进场验验收和采购购实施提供供决策依据据。第四章 物资成本管管理及分析析规定第八条 作业队物物资成本分析的内容容及要求（一）物资资成本管理理内容包括括物资价格格和物资消消耗数量的的管理。物物资价格管管理包括物物资投标价价、内部预预算价、采采购价；物物资消耗数数量管理包包括单位工工程物资的的应耗数量量和实际消消耗数量，物物资库存。（二）物资资成本分析析和管理的的主要材料料品种包括括桥梁支座座、防水材材料、轨

4、道道材料、钢钢材、水泥泥、砂石料料、钢绞线线、粉煤灰灰、砼外加加剂、商砼砼、矿粉、土土工材料等等主体工程程用料。（三）物资资成本管理理是以物资资消耗的量量差和物资资采购的价价差分析为为手段，查找物资资管理的问问题和漏洞洞，寻找解解决的措施施和方法，最终实现物资管理效益。（四）工程程队成本分分析报表的的填写1、物资成成本分析时时应分工号据实实填写单项工程程物资成本本分析明细细表（见见附表1），并汇总总各工号消消耗控制情情况填制*工程队 月物资消耗控制情况统计表(见附表2)。 22、分工号号物资成本本分析报表表中理论应应耗数据及及投标(核算)价格由所所属作业队队工程技术术部门和预预算部门负负责填制

5、；材料部门门负责实耗耗数据的填填制及分工工号物资成成本分析表表的汇总和和整理。(五)形成成成本分析析报告作业队由主主管领导组组织完成物物资成本分分析后，应应形成书面面物资成本本分析报告告，分析报告应包括以下下内容：1、项目工工程情况简简介及作业业队施工生生产进度情情况。2、成本分分析目的，成本分析析的时段及及各部门责责任分工。3、分析时时段内主要要工号实体体工程完成成情况及物资动态态和财务帐帐项情况。4、分工号号主要材料料的消耗及及节超情况况及本单位位期间内主主要材料消消耗及节超超情况。5、分析原原因。对主主要材料消消耗及节超超情况进行行认真分析析，总结经经验，查找找问题。6、写出分分析结论，

6、提提出整改措措施。(六) 作作业队的物物资管理部部门形成物物资分析报报告，将分分析报告及及*工程队队 月物物资消耗控控制情况统统计表(见附表2)一并上报子子分公司物物资管理部部和本单位位主管领导导及同级财财务部门。参加集团团公司直管管项目施工工的，同时时上报集团团公司直管管项目部物物资部。第九条 集团公司司直管项目目部物资成成本分析的的内容及要要求：(一)集团团公司直管管项目物资资部门代表表集团公司司行使物资资管理职能能，对各作作业队物资资成本开展展情况承担担指导、监监控和检查查责任。(二)集团团公司项目目部物资部部按月收集集各作业队队的当期物物资成本分分析报告，督督促和指导导作业队物物资成本

7、控控制和分析析工作的正正常开展。 (三)集集团公司直直管项目部部按季收集集填制集集团公司直直管项目 年 月年度度累计验工工计价及物物资消耗统统计表(见附表4) 及中铁三局局集团公司司*项目年年度累计物资消消耗控制情情况统计表表(见附表3)，根据据各作业队队完成施工工产值及物物资消耗配配比情况进进行对比分分析，对物物耗与产值值不匹配的的作业队进进行重点分分析；对各各作业队年年度主要材材料消耗控控制情况进进行统计，对对节超原因因进行核查查，对整改改措施进行行监督落实实。其中：填制制集团公公司直管项项目 年 月年度度累计验工工计价及物物资消耗统统计表时时，年度累累计验工产产值数据由由作业队提提供并与

8、集集团公司项项目部预算算部门进行行核实，物物资消耗数数据由作业业队根据年年度物资收收发动态核核减工地库库存后据实实填报。(四)完成成项目物资资成本分析析报告。根根据集团团公司直管管项目 月至 月验工工计价及物物资消耗统统计表对对比分析情情况，结合合作业队上上报单项工程程物资成本本分析明细细表、*工程队队物资消耗耗控制情况统统计表及及物资成本本分析报告告，集团公公司项目(指挥)部物资部部门完成项项目物资成成本分析报报告，对本本项目物资资采购、消消耗情况进进行重点分分析，找出出存在问题题，提出整整改意见和和方案。(五) 项项目（指挥挥）部物资资管理部分分别形成物物资分析报报告，报集集团公司物物资管

9、理部部和项目经理、分分管物资副副经理及财财会部门。第十条 子分公司司物资成本本管理要求求(一)子分分公司负责责对本单位位下属作业业队及项目目部的物资资成本管理理情况进行行监控、督督导和检查查。(二) 子子分公司物物资部按月月收集各作作业队及项项目部的物物资成本分分析报告和和相关分析析表格，督督促和指导导作业队物物资成本控控制和分析析工作的正正常开展；(三) 子子分公司按按季收集数数据填制中中铁三局 公司司 月验工计计价及物资资消耗统计计分析表(见附表5)及 *子分公司 年 月年度累计物资消耗控制情况统计(见附表6)，根据各作业队及项目部完成施工产值及物资消耗配比情况进行对比分析，对物耗与产值严

10、重不匹配的作业队及项目部进行重点分析。对各作业队年度主要材料消耗控制情况进行统计，对节超原因进行核查，对整改措施进行监督落实。其中：填制制中铁三三局 公司 月验工工计价及物物资消耗统统计分析表表时，工工程施工生生产形式(属自行施施工或大包包)由子分公公司工程部部提供并与与作业队或或项目部负负责人确认认；年度累累计验工产产值数据由由作业队或或项目部提提供并与公公司预算合合同部门进进行核实，年度累计物资消耗数据由作业队或项目部材料室根据物资累计发放数量核减工地库存后据实填报。(四)完成成公司物资资成本分析析报告。根根据中铁铁三局 公司 月年度累累计验工计计价及物资资消耗统计计分析表对对比分析情情况

11、，结合合作业队及及项目部上上报物资成成本分析报报告及相关关的物资成成本分析表表格，子分分公司物资资部完成公公司季度物物资成本分分析报告，对对本单位物物资采购、消消耗情况进进行全面分分析，找出出存在问题题，提出整整改意见，并并监督落实实。(五)子（分分）公司的的物资管理理部形成物物资分析报报告，并物物资成本分分析报告及及 *子分分公司 年 月年年度累计物物资消耗控控制情况统统计表报集团公公司物资管管理部和本本单位总经经理、分管管物资副总总经理及财务会计计部。第十一条 集团公司司物资成本本管理要求求：(一)公司司物资管理理部是全公公司物资成成本管理的的职能部门门，对公司司直管项目目部的物资资成本管

12、理理工作进行行督导检查查，对子分分公司作业业队的成本本管理工作作进行重点点抽查。(二)集团团公司物资资部按季收收集各子分分公司和集集团公司直直管项目的的物资成本本分析报告告和报表，督督促和指导导各子分 司及直管管项目部物物资成本控控制和分析析工作的正正常开展； (三)集集团公司每每半年度收收集子分公公司中铁铁三局 公司 月年度累累计验工计计价及物资资消耗统计计分析表和和集团公司司直管项目目部 年 月年度累计计验工计价价及材料消消耗汇总报报表及物物资成本分分析报告，并并根据集团团公司工程程部提供当当期验工数数据和物资资管理部掌掌握物资消消耗数据，与与各单位报报表数据进进行核对。同时对各子子公司及

13、集集团公司直直管项目部部上报的各各单位年年度物资消消耗控制情情况统计表表进行汇汇总分析，完完成中铁铁三局集团团各单位 年 月年度累累计物资消消耗控制情情况统计表表(见附表7)的填制，并并对重点项项目和重点点单位的节节超数据进进行核查分分析，对整整改措施的的落实情况况进行检查查。(四)组织织分析，查查找原因。数数据核对无无误后，物物资管理部部对公司直直管项目部部和子分公公司完成施施工产值及及物资消耗耗配比情况况进行对比比分析，对对物耗与施施工产值严严重不匹配配及物资消消耗控制情情况异常的的的单位和和项目进行行重点分析析，找出存存在问题，制制订整改措措施。 (五)完完成公司物物资成本分分析报告。根

14、根据各单位位上报数据据及各单位位物资分析析报告，对对全公司物物资成本情情况进行分分析，找出出存在问题题，提出整整改意见，对对物资成本本分析工作作推动不力力单位进行行通报批评评。(六) 物物资管理部部按项目（指指挥）部和和子（分）公公司分别形形成物资分分析报告，报报集团公司司总经理、分分管物资副副总经理，报报集团公司司财务会计计部。第五章 公司直管重重点项目物物资成本分分析流程第十二条 公司直管管项目物资资成本分析析的流程为为：（一）集团团公司物资资部发出项项目物资成成本分析安安排。（二）集团团公司物资资部与相关关配合部门门确定项目目物资成本本分析时间间并制定分分析方案。（三） 主管领导导批准后

15、发发出项目物物资成本分分析电报，并并要求相关关子/分公司配合合。（四）各作作业队收集集截止指定定时间的主主要物资平平均采购价价格、分工工号的物资资消耗数量量、应耗数数量等基本本数据。（五）子/分公司审审核本单位位作业队所提提供的数据据，分析节节超原因并并形成书面面分析报告告。（六）项目目（指挥）部部物资部提提供各工区区主要材料料分品种、分分规格采购购数量及平平均采购价价格、成本本预算价格格、投标单单价；核对对分工区的的平均采购购价格、采采购数量。（七）组织织相关人员员对项目物物资成本进进行分析。（八）集团团公司物资资部汇总相相关部门的的分析结果果并形成分分析报告。（九）将分分析报告结结果汇报至

16、至相关主要要领导。第十三条 集团公公司重点项项目成本分分析采用物物资成本分分析表（见见附表1）格式，表表中投标(核算)价格由项项目(指挥)部预算部部门提供，理理论应耗数数量由所属属作业队工工程技术部部门负责填填制；作业业队材料部部门负责实实耗数据的的填制及分分工号物资资成本分析析表的汇总总和整理；子分公司司物资部在在作业队配配合下开展展物耗节超超分析，查查找原因，制制订整改措措施。第六章 物资成本本分析的时时间要求第十四条 集团公司司在各项目目（指挥）部部和子（分分）公司提提报的基础础资料的基基础上每半半年开展一一次全局的的物资成本本分析。第十五条 集团公司司对于重点点项目（指指挥）部将将不定

17、期的的开展物资资成本分析析活动。第十六条 各项目目（指挥）部部和子（分分）公司每每季度开展展一次物资资成本分析析。第十七条 各作业业队每月必必须进行一一次物资成成本分析。第十八条 各单位位行政负责责人是物资资成本分析析的第一责责任人，同同级物资部部门是物资资成本分析析的责任部部门。各级物资部部门应按规定时间在单位位领导组织织下有计划划有目的认认真开展物物资成本分分析，确实实发挥查漏漏补缺，持持续改进的的作用。第七章 奖 罚第十九条 奖励：对物资成成本管理好好的子分公公司和集团团公司项目目经理部，集集团公司进进行通报表表扬。第二十条 处罚： 对不开展展物资成本本分析的子子分公司和和集团公司司项目

18、经理理部，集团团公司进行行通报批评评，并要求求行政一把把手在集团团公司大交交班会进行行交班；对对已进行物物资成本管管理并发现现问题仍不不整改的子子分公司和和集团公司司项目经理理部，除采采取通报外外，进行经经济处罚，每每发现一次次，罚款11-3万元元，现款交交集团公司司财务部；对通过分析析在验收环环节出现超超量的作业业队负责人人处罚超量量部分价值值的20%，当事人人处罚超量量部分价值值的30%并必须调调离本岗位位，违反国国家法律法法规的究竟竟其相关人人员的法律律责任，违违反集团公公司廉洁规规定的究竟竟其相关人人员的违纪纪责任第八章 附 则第二十一条条 本办法法自公布之之日起执行行。本办法法由集团

19、公公司物资管管理部负责责解释和修修订。附表1： 单单项工程物物资成本分分析明细表表(开工至 月月末）工程工号:作业队:金额单位：元序号物资名称规格型号单位理论应耗实际消耗与责任成本本相比责任成本价价格与中标标价格相比比备注数量 责任成本单单价 总金额数量 平均采购单单价 金额 责任成本节节超其中：材料料价差 其中：材料料量差 工程中标材材料单价材料价差 价差 金额 量差 金额 价差金额123=1*22456=5*447=3-66 8=2-5 9=8*110=1-411=100*51213=122-214=133*1一一般钢材吨1盘条吨2圆钢吨3螺纹钢吨4钢绞线吨5其它钢材吨二水泥吨三商品砼立方

20、四砂立方五石立方六粉煤灰吨七砼外加剂吨八桥梁支座个九锚具孔十其它材料元合计单位领导：制表：日期：附表2：*工程队队 月物物资消耗控控制情况统统计表单位名称：顺号材料名称单位需用总量当期消耗年度累计消消耗开累消耗节超原因及及应对措施施备注应耗实耗节超量(节节+超-)应耗实耗节超量(节节+超-)应耗实耗节超量(节节+超-)一一般钢材吨1盘条吨2圆钢吨3螺纹钢吨4钢绞线吨5其它钢材吨二水泥吨三商品砼立方四砂立方五石立方六粉煤灰吨七砼外加剂吨八桥梁支座个九锚具孔十其它主要材材料10.1单位领导：技术负责人人：制表：日期：附表3：中铁三局集集团公司*项目年年度物资消消耗控制情情况统计表表项目名称：顺号材

21、料名称单位年度累计节节超(*工区区)(*工区区)(*工区区)(*工区区)(*工区区)(*工区区)(*工区区)(*工区区)合计1盘条2圆钢3螺纹钢4钢绞线5水泥6商品砼7砂8石9粉煤灰10砼外加剂11桥梁支座12锚具13(其它主要要材料)单位领导：技术负责人人：制表：日期：附表4：中铁三局集集团公司直直管项目部部 年 月年度累计计验工计价价及材料消消耗汇总分分析表单位名称： 单单位：万元元序号工区名称年度累计材材料消耗年度累计完完成产值百分比（材材料消耗/实际完成成）备注软件统计手工记帐当期未及时时入帐预列材料成成本工地盘存实际消耗年累验工计计价已完未验扣超验当期超验实际完成总计单位领导： 制制

22、表： 时间：附表5：中铁三局 公司司 年 月年度累计计验工计价价及材料消消耗分析表表单位名称： 单单位：万元元序号工程项目名名称年度累计材材料消耗年度累计完完成产值百分比（年年累材料消消耗/年累实际完完成产值）备注软件统计手工记帐当期未及时时入帐预列材料成成本工地盘存年累实际消消耗实际验工计计价已完未验扣超验超验年累实际完完成产值一、自行完完成施工任任务项目(一)验工正常12(二)部分工程已已完未验项项目12(三)扣除以前年年度超验项项目1(四)超验项目1(五)有消耗未验验工项目1(六)收尾工程项项目1二、大包项项目12总计单位领导： 制表： 时间间：附表6：*子分公公司 年 月年年度累计物物

23、资消耗控控制情况统统计表单位名称：顺号材料名称单位年度累计节节超(*工程程队)(*工程程队)(*工程程队)(*工程程队)(*工程程队)(*工程程队)(*工程程队)(*工程程队)合计1盘条2圆钢3螺纹钢4钢绞线5水泥6商品砼7砂8石9粉煤灰10砼外加剂11桥梁支座12锚具13(其它主要要材料)13.1单位领导：制表：日期：附表7：中铁三局集集团各单位位 年 月年年度累计物物资消耗控控制情况统统计表单位名称：顺号材料名称单位年度累计节节超(*公司司)(*公司司)(*公司司)(*公司司)(*公司司)(*公司司)(*公司司)(*公司司)合计1盘条2圆钢3螺纹钢4钢绞线5水泥6商品砼7砂8石9粉煤灰10砼外加剂11桥梁支座12锚具13(其它主要要材料)单位领导：制表：日期：