内部审计部门工作总结范文21275.docx

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1、XXXX年度内部审计工作总结XX审计部部一年来，审审计部按照照董事会的的要求,严严格执行中国内部审审计准则和和集团内内部审计暂暂行办法，积极探索和改进内部审计工作，较好地完成了各项审计任务，现将XXXX年内部审计工作总结如下：一、领导重重视，内部部审计监督督服务职能得到了了进一步的的加强董事会和总总裁办对内内部审计工工作给予了了高度的重重视和支持持，明确内内部审计的的宗旨是“监督服务、查错错纠弊、促促进管理”，并要求各受受审单位（部部门）要以以高度负责责的精神，正正视问题，积积极整改。为了强化公司管理监督体系，促进公司各项制度的落实，进一步提高公司的经济效益，充分发挥审计部门在公司管理中的作用

2、，今年下半年，集团公司进一步明确了审计部部门职责，配备了相应的专业人员。审计部根据集团经营管理情况制订了审计工作计划，确定重点监督、审计的项目和范围，逐步完善了内部审计工作制度和工作指引，内部审计工作逐步走向程序化、正规化，监督服务职能得到了进一步的加强。二、过程管管控，内部审计监督服服务工作取得了了初步的成成效结合公司的的生产和经经营管理情情况，今年年以来，在在董事会的正正确指导下下，审计部部结合各子子公司的具具体情况，有有重点、分分阶段地开开展了日常常监审和专专项审计，审审计工作基基本上得到到了受审单单位的配合合与支持，主要审计事项基本按计划完成，全年共完成审计事项146项。其中，对各子公

3、司进行半年度审计1项，共查问题213个；半年度后续审计1项，重点对半年度审计发现进行了整改情况复查，各子公司加权平均汇总落实率为81%，整改情况较好；后续整改跟进1项，重点对未整改落实情况进行了跟踪，除6个问题因特殊情况未完成外，其余问题均已整改完毕；进行采购审计85 项，工程项目审计57项。所有审计事项均及时出具了审阅意见（或审计报告），充分发挥了内部审计的监督、服务职能。1、工程项项目审计根据内部部审计实务务指南及及集团基建审审计制度，审计部分别对XX项工程项目进行了审计。审计人员从项目审批程序、造价控制、合同管理等方面入手，对上报的项目内容、工程量计算是否准确重点进行了审查和抽查；必要时

4、，审计人员与相关工程管理单位一道对现场进行调研，尽量以最佳性价比提出审计意见。从本年度的工程审计情况来看，我公司目前普遍存在的问题是：工程管理制度不太健全、子公司上报的文件资料自控性不强或内容不完善，很难满足全面审计的要求；大部分申报项目难于进行现场审计、现场管控全靠现场各级人员自律进行；加之目前审计部无工程造价专业人员，审计部很难获取各子公司当地定额基价，同时隐蔽工程的实际情况也无法进行核实，给审计工作带来了一定的难度。2、采购审审计按照集团公公司的制度度要求，单单位价值XXXXX元元以上的物物资采购前前须申报审审计部审计计。各单位位（部门）基基本上能够够按照制度度的要求进进行申报，审审计部

5、按照照内部审审计实务指指南及XX集团采采购审计制制度的要要求，严格格执行询、比比价制度，大部分单单位（部门门）基本能能够按照采采购审批程程序进行，对对未按照程程序进行的的单位，审审计部客观观地提出审审计意见。为为确保审计计意见的客客观、公正正、准确，审计人员视采购情况的不同，分别采取网上查询、市场调查、参考各子公司同类物资价格等方法，共对XX项日常采购进行了事前审计，采购审计工作亦得到了各采购单位的支持与配合。审计部根据据各子公司司上报的历历史采购价价格，综合合市场调研研情况，完完善物资价价格信息库库，进一步步加强采购购管控的基基础工作。3、年度审审计为检查和验验证各子公公司在财务务内控、基基

6、建工程、采采购物流、制制度执行、资资产盘点等等方面的执执行情况，在在董事会安安排下，审审计部从各各子公司（部部门）抽调调人员组成成审计工作作组、制定定了审计方方案并经批批准后，于于20111年X月X日至X月X日，对集集团内XXXXX进行行了XX审计。审计工作作组共发现现X个问题，分别别提出审计建建议并发送送至责任单单位，责任单位位均进行了了自纠自查查并书面回回复。此次次审计，对对规范各子公司经经营管理、提升集团团管理水平平起到了一一定的促进进作用。4、年度后后续审计在接到各责责任单位对对半年度审审计建议的自查自纠纠情况表后后，经董事事会批准，审计部成立后续审计工作组于X月X日至X月X日对XX公

7、司分别进行了XX审计。审计前期，审计部结合上半年度的审计情况和各单位的自查自纠情况，制定了有针对性的后续审计方案，对关联事项进行了细化和完善，并帮助有关单位进行整改。通过检查验证，五个子公司共有XX项需要整改，实际整改XX项，加权平均落实率为XX%。各子公司实际整改情况与后续审计工作开始前提交的自查自纠完成情况虽有一定差距，但各子公司在后续整改过程中，能逐步认识到整改的必要性，并按照特定目标相互协调地发挥作用。5、后续审审计跟踪XX月XXX日至XX月XX日，后后续审计工工作组对后后续审计中中五个子公公司未整改改的事项进行了了逐项落实实，除XXX公司实施施了现场审审计外，其其余子公司司均为非现现

8、场审计，本本次落实整整改率为XXX%；至本期止，整个个半年度审审计汇总加加权平均落落实率为XXX%。因特殊殊情况而未未落实的事事项，各子公司司均对未落落实的原因因进行了情况况说明，审计计部将继续续跟踪。从半年度审审计、后续审计计、后续审审计跟踪的的审计过程程来看，各各子公司已开始始渐渐适应应了集团审审计，从对对审计工作作的不认同同到认同、不不理解到理理解，集团团审计部的的管控职能能已逐步得得到体现。6、日常监监控1） 车辆辆费用监控控XX月份开开始，审计计部依据车车辆费用监监控审计办办法要求求对各子公司司提供的车车辆费用统统计表、百百公里油耗耗统计表进进行分析工工作，现该该工作由于于所获取的的

9、相关分析析资料较有有限，虽然然只是停留留在较浅层次的的分析上，但各子公司已渐渐重视车辆费用管理工作。2） 财务务费用、销销售费用、管管理费用的的监控XX月份开开始，审计计部依据费费用监控审审计办法收集、整理、分析三项费用工作，现各子公司暂处于初步适应阶段，也在努力配合审计部的工作，审计部将从初步的分析阶段逐步过渡到监控阶段。三、加强管管理，为内内部审计工工作奠定基基础1、审计人人员岗位职责的的建立根据集团领领导要求和和部门职责责的重新调调整，我们们进一步明明确了部门门各工作岗岗位的岗位位职责，在在此基础上上，确定了了相关的工工作流程和和工作要求求，为本部门工作作有条不紊紊地展开提提供了必要要的

10、组织保保证。但由由于审计工工作仍处于于初期，要要完成更深深层次的跨跨越，相关关的管理制制度和配套套的考核办办法仍需要要更进一步步地完善。2、已建立立的审计基基本制度建立和健全全内部审计计制度，规规范内部审审计行为，是是独立开展展审计工作作的必要条条件。为此此，我们起起草了XXX监控审审计办法、XXX制度、XXX审计制度度等XX个管理理制度，对对部分审计事项作出了较为为详细的规规定。通过过较为规范的的审计程序序，对部分业务流流程进行了了控制，提提高了审计计质量，降降低了审计计风险，同同时也增加加了内部审审计工作的的透明度，保保证了审计计工作的独独立、客观观、公正。3、审计档档案管理工工作档案是企

11、业业的宝贵财财富，也是是审计工作作的起始点点。认真做做好审计资料收集和和及时归档档工作，既既是审计工工作的基本本要求，也也是集团公司发发展的历史史见证。审审计档案资资料包括审审计计划、审审计方案、审审计工作底底稿、审计计证据、审审阅意见、审审计报告等等主要内容容，为了规规范审计档档案的基础础性工作，促促使审计工工作程序化化、标准化化，今年下下半年，审审计部对上上述主要的的审计档案案资料格式式进行了规规范。在具具体的工作作中，除了了要求审计计人员保存存好相关资资料外，对对与审计工工作相关的的电话记录录、文件收收发等详细细记载，做做到有据可可查。4、审计人人员专业技技能培训内部审计质质量好坏，很大

12、大程度上取取决于审计计人员的专专业素质。为为进一步提提高审计人人员的业务务素质和管管理能力，XX月份开始，我们组织召开XX会，明确和部署工作重点，探讨审计方法，组织审计人员进行内审工作经验分享及内审知识的学习；XX月份，审计部组织了XX的专题讲座。通过这些系统的学习，审计人员开拓了视野，找到了差距，明确了目标，对审计工作、审计质量、审计成果利用都有了更高层次的认识。5、审计人人员自律情情况XX制度的的建立健全全与有效运运行、人员员自律是公公司持续、稳稳定发展的的必要条件件和审计工工作的前提提，审计人人员在工作作中能够严严格遵守公公司的各项项规章制度度、严格遵遵守审计计人员守则则的规定定，行为规

13、规范基本符合国国际内部审审计实务标标准中关关于对审计计人员的道道德规范要要求。四、总结经经验，不断断推进内部部审计工作作在过去的一一年中，虽虽然内部审审计工作取取得了一定定的成绩，但但仍存在着着一些不足足之处，主主要表现在在：一是由由于审计部部毕竟是一一个内部监管部部门，个别别子公司对对本部门的的监管有一一定的抵触触情绪，不不利于审计计部全面、准确地掌握相关情情况；二是是审计部XXX专业人员，对XX监督检检查的深度度和广度不不够，特别别是在XXX方面，无无法做到全全过程监管管；三是在在XX方面往往往是出现现客户投诉诉的情况时时才去介入入，审计工工作略显滞滞后，未能能很好地做做到防患于于未然。1

14、、加强沟沟通是做好好内部审计计工作的前前提董事会及总总裁办公会会对审计工工作倍加关关注，对审审计组织、人人员的调配配予以大力力支持，对对审计报告告认真批阅阅，及时提提出了整改改意见和具具体要求，为为审计工作作的顺利实实施提供了了有力保证证。在今后后的工作中中，我们在在认真做好好审计工作的的同时，须须更加注重重同各级管管理层的交交流与沟通通，争取各级级管理层的的理解和信信任。2、健全的的审计机构构、合理的的人员结构构及知识结结构是做好好内部审计计工作的必必要条件在董事会的的高度重视视和帮助下下，审计机机构得到完完善，办公公条件得到到改善，工工作效率明明显提高。审审计工作是是一项政策策性强、涉涉及

15、面广、专专业技术要要求高、工工作难度大大的工作。现现在审计部部共有专业业审计人员员X名，其中中注册会计师师X名、国际注注册审计师师（会计师师）X名、主管X名、会计专业毕业已取得得会计证人人员X名。为集团公公司审计工工作的长远远发展奠定定了基础，但但人员知识识结构还难难以满足集集团全面审审计的要求求。3、内部审审计要进一一步树立服服务意识内审工作的的性质决定定了审计工工作必须坚坚持监督与与服务并重重，寓监督督于服务之之中。内部部审计归根根到底是一一种内部管管理行为，它它的目标是是为了加强强内部管理理，为管理理者服务。结结合企业实实际，内审审工作的监监督、评价价、控制职职能都必须须着眼于为为企业经

16、济济发展服务务，把服务务意识融于于整个审计计过程中，在在做好监督督的同时为为领导提供供可靠的决决策依据。五、后期内内部审计工工作设想1、完善子子公司制度度体系及内部审计计工作流程程首先，各子子公司应对对制度运行行中发现的的缺陷进行行归类和上上报，经评审确确认后由归归口的管理理部门提出出制度修改改意见和建建议，力求求建立健全全科学、严严密、配套套、有效的的制度体系系。同时，须须补充和完完善各项管管理流程，减减少管理漏漏洞，降低低管理风险险，保证公公司管理处处在有效的的受控状态态。确保制制度的贯彻彻落实，形形成按制度度办事、靠靠制度管人人的制衡控控制机制。其次，审计计部需对审审计项目从从立项到案案

17、卷终结都都作出详细细的规定。通通过规范的的审计程序序，控制整整个业务流流程，不但但可以提高审审计质量，降降低审计风风险，同时时也可以增加内内部审计工工作的透明明度，进一一步保证审审计工作的的独立、客客观、公正正。2、审时度度势、转换换思路，向向多元化内内部审计发发展如果能够把把内部审计的的思路从查查找现存的的错误，转转向为识别别和查找业业务工作中中的风险点点和可控制制点，从事事后追踪逐逐步转为事事前和事中的的监督与防防范，这样样不仅可以以在宏观上上控制风险险，且能通通过对公司司经营提出出合理化建建议，发挥挥现代审计计的指导作作用，使审审计工作向向高层次发发展，使内内部审计真真正成为受受公司各级

18、管管理人员欢欢迎的“智囊”。3、建立内内部审计激激励机制对内部审计计人员的工工作进行监监督、考核核和评价，肯肯定成绩，并并进行适当当奖励，能能够增强审审计人员的的成就感，有有利于激发发审计人员员的工作热热情。同时时，建立内内部审计激激励机制，有有利于内部部审计部门门负责人制制定本部门门人员需求求、人员培培训和发展展计划，也也是人员任任命和提升升的基础。 4、加强审审计工作的的宣传力度度各级审计人人员须重视视对审计工工作的宣传传，充分利利用公司现现有的信息息平台（包包括网站、刊刊物），弘弘扬先进和和典型，阐阐述审计工工作体会，更更进一步提提升各级管管理层对内内审工作的的了解和支支持，扩大大内部审计计的影响力力。5、建立精精干高效的的内审团队队有计划地完完善审计人员配配置，建立立精干高效效的内审团团队。加强强审计人员员专业培训训，提高内内部审计专专业水平和和审计工作作质量。不断改进进工作方法法，主动发发现问题，严严格控制不不良势头，提高内部部审计工作作质量，争争取更好成成绩。 XX审计部部XX年XXX月XX日