某公司财务管理制度汇编(DOCX 60页)15067.docx

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1、秉臣科技(北京)有有限公司 财务管理理制度汇编编2016 年 8 月 2 日制度汇编目目录一、 财务务管理基本本体系二、 货币币资金管理理制度(范范竞丹刘刘语)三、 网上上银行管理理制度(范范竞丹刘刘语)四、 税务务管理制度度(唐云)五、 采购购付款管理理制度(葛葛广清) 六、 发票票管理制度度(唐云)七、 合同同管理制度度八、 固定定资产管理理制度九、 财产产清查管理理制度(葛葛广清)十、 盘点点制度(葛葛广清)十一、 内部往来管管理制度(葛广清)十二、 财务负责人人管理制度度十三、 对各区域公公司财务管管理暂行规规定(高龙龙飞)十四、 会计人员工工作过错责责任追究制制度十五、 会计人员岗岗

2、位轮换（轮轮岗）制度度十六、 财会人员专专业培训制制度(唐云云)十七、 财务保密制制度十八、 会计档案管管理制度(高龙飞)十九、 差旅费报销销管理制度度二十、 备用金管理理制度(范范竞丹) 秉臣科科技(北京京)有限公公司 财务管理理基本体系系 第一章总总 则 第一一条 为加强公司司财务管理理，规范公公司财务行行为，保护护公司及投投资者的合合法权益，根根据中华华人民共和和国会计法法（以下下简称会会计法）、企企业财务通通则、企企业内部控控制基本规规范、以以及国家有有关法律、法法规，结合合公司实际际情况，制制定本制度度。 第二二条 本制度执执行范围包包括公司及及各区域公公司。 第三三条 公司应当当确

3、定内部部财务管理理体制，建建立健全财财务管理制制度，控制制财务风险险。公司财财务管理应应当按照制制定的财务务战略，合合理筹集资资金，有效效营运资产产，控制成成本费用，规规范收益分分配，加强强财务监督督和财务信信息管理。 第四四条 公司司依照有关关法律、法法规、公司司章程和本本制度的规规定，履行行公司内部部财务管理理职责。 第五五条 财务管理理的基本任任务：选择择合理的筹筹资方式和和结构，有有效利用公公司资源，进进行优化配配置；做好好各项财务务收支的预预算、核算算、控制、分分析和考核核工作；通通过筹资、投投资、经营营、利润分分配活动，正正确处理各各项财务关关系；建立立健全财务务预算体系系，努力提

4、提高公司经经济效益，确确保资产的的保值和增增值。 第六六条 公司应当当依法纳税税。公司财财务处理与与税收法律律、行政法法规规定不不一致的，纳纳税时应当当依法进行行调整。 第二章章基本管理理体系 第七七条 公司实行行资本权属属清晰、财财务关系明明确、符合合法人治理理结构要求求的财务管管理体制。公公司实行分分级财务管管理制度。对对于各区域域公司的管管理，根据据公司所占占股权比重重和拥有的的实质控股股权情况，实实行财务人人员委派制制度或其他他财务管理理、监督方方式。 第八八条 公司建立立财务决策策制度，明明确决策规规则、程序序、权限和和责任等。 第九九条 公司建立立财务风险险管理制度度，明确股股东、

5、管理理层、经理理层及其他他相关人员员的管理权权限和责任任，按照风风险与收益益均衡、不不相容职务务分离等原原则，控制制财务风险险。 第十十条 公司建立立财务预算算管理制度度，以现金金流为核心心，按照实实现公司价价值最大化化等财务目目标的要求求，对资金金筹集、资资产营运、成成本控制、收收益分配等等财务活动动，实施全全面预算管管理。 第十十一条 公司股东东通过股东东会履行财财务管理职职责，股东东会的财务务管理职责主要包包括：（一） 决决定公司的的经营方针针和投资计计划；（二） 审审议批准公公司的年度度财务预算算方案、决决算方案；（三） 审审议批准公公司的利润润分配方案案和弥补亏亏损方案；（四） 对对

6、公司增加加或者减少少注册资本本作出决议议；（五） 对对公司合并并、分立、解解散、清算算或者变更更公司形式式作出决议议；（六） 对对公司聘用用、解聘会会计师事务务所作出决决议；（七） 审审议批准公公司章程第第四十一条条规定的担担保事项；（八） 审审议资产损损失核销事事项；（九） 审审议公司在在一年内购购买、出售售重大资产产超过公司司最近一期期经审计总总资产300%的事项项；（十） 审审议股权激激励计划。第十二条 公司总裁裁的财务管管理职责主主要包括：(一) 组织实施股股东会决议议、公司年年度经营计计划和投资资方案； (二) 拟订公司司员工的工工资、福利利、奖惩方方案，决定定公司员工工的聘用和和解

7、聘； (三) 组织拟订订公司财务务预算、决决算和利润润分配、弥弥补亏损方方案； (四) 根据股东东会授权签签署公司各各种重大合合同、协议议，审批合合同项下开开支； (五) 审批公司司日常经营营管理中的的各项费用用支出。第十三条 公司财务务部的财务务管理职责责主要包括括：（一） 核核算职责：如实反映映公司的财财务状况和和经营成果果，依法计计缴国家税税收；认真真做好的财财务分析、评评价，及时时向有关方方面报送财财务报表；（二） 管管理职责：参与公司司经济合同同的研究、审审查，参与与公司重大大经济事项项的论证，为为公司领导导决策做好好参谋；指指导、协助助控股公司司的财务工工作；参与与编制和实实施公司

8、员员工工资、奖奖金及福利利方案；负负责对公司司财务人员员的管理；（三） 预预算职责:通过编制制年度财务务预算和经经营目标，总总体规划公公司年度经经营活动，促促进资产保保值增值；（四） 控控制职责：按照国家家和公司有有关规定，做做好成本费费用控制工工作，努力力提高公司司经济效益益；（五） 监监督职责：认真履行行财务监督督职能，保保障公司各各项财务规规章制度能能够认真贯贯彻执行，促促进公司持持续稳定发发展；（六）培训训职能：做做好公司财财务人员的的培训、考考核，不断断提高财务务人员的业业务素质。第十四条 公司职能能部门的职职责主要包包括：(一)严格格遵守国家家法律、法法规和公司司财务管理理制度；做

9、做好相关财财务管理的的基础工作作，按要求求及时、准准确地提供供各种原始始记录和有有关报表，配配合财务部部门做好财财务预算计计划编制和和预算计划划执行情况况的分析；（二）做好好本部门有有关的各项项核算工作作；建立必必要的资料料积累、分分析和存档档的管理制制度；接受受财务部门门在财务工工作方面的的指导、监监督。 秉秉臣科技（北北京）有限限公司 货币资资金管理制制度 第一章总总则 第一一条 为了加强强对公司货货币资金和和票据的内内部控制和和管理，保保证货币资资金的安全全和使用效效率，规范范票据的使使用、传递递和保管，根根据会计计法、现现金管理暂暂行条例、企企业内部控控制基本规规范、公公司会计工工作基

10、础规规范和公公司会计制制度，结结合公司的的业务特点点和管理要要求，制定定本制度。 第二二条 本制度所所称货币资资金是指公公司所拥有有的现金、银银行存款和和其他货币币资金；本本制度所称称票据系指指公司日常常经营中与与货币资金金相关的各各种票据。 第三三条 公司办理理有关货币币资金的调调度、收入入、支付、保保管事宜，处处理有关票票据事务时时，应遵循循本制度的的规定。 第二章货货币资金管管理 第一节 岗位分工工及授权批批准 第四四条 公司通过过建立货币币资金业务务的岗位责责任制，明明确相关部部门和岗位位的职责权限，确确保办理货货币资金业业务的不相相容岗位相相互分离、制制约和监督督。 会计计不得兼任任

11、出纳，会会计人员管管理总账、明明细账，但但不能经营营货币资金金收支；出纳负责现现金、银行行存款的收收付业务，除除登记和保保管现金、银银行存款日日记账外，不得保管凭凭证和其他他账目。 出纳纳人员不得得兼任稽核核、会计档档案保管和和收入、支支出、费用用、债权债债务账目的登记工作作。 实行行重要印鉴鉴与重要票票据分权管管理原则：出纳员保保管开具现现金支票、转转账支票，财财务经理或或由其指定定会计人员员保管印鉴鉴章。出纳纳员开具支支票，经保保管印鉴章章人员审核核无误后，加加盖印鉴章章。 第五五条 公司对货货币资金业业务建立严严格的授权权批准制度度，明确审审批人对货货币资金业务的的授权批准准方式、权权限

12、、程序序、责任和和相关控制制措施，规规定经办人人办理货币资金业业务的职责责范围和工工作要求。 第六六条 经办人在在职责范围围内，按照照审批人的的批准意见见办理货币币资金业务务。对于审批人人超越授权权范围审批批的货币资资金业务，财财务人员有有权拒绝办办理，并及及时向审批人的的上级授权权部门报告告。 第七七条 公司货币币资金业务务由合格的的财务人员员办理，并并根据公司司具体情况况在一定时间和和范围内进进行岗位轮轮换。严禁禁未经授权权的部门或或人员办理理货币资金金业务。 第八八条 公司按照照以下规定定的程序办办理货币资资金收入业业务。 （一一）支票转转账或现金金收款：由由各经办人人或经办部部门根据收

13、收款合同或或协议等有有效收款凭凭据，经财财务部开具具收款发票票，（发票票存根联须须有经办人人签名）并并在财务部部收到该项项业务的转转账支票或或现金，确确认到款无无误后，加加盖收款收收讫章，方方办理收款款入账。 （二）委委托银行收收款：公司司客户服务务部门根据据有线电视视用户资料料和公司的的收费标准，按按季度或月月度委托银银行办理扣扣款，财务务部凭客户户服务部提提供的银行行扣款托收明细细表和银行行进账凭证证，经核对对无误后，办办理收款入入账。 （三）营营业厅交费费收款：各各营业厅根根据交费情情况在财务务部领取一一定数量的的发票，在规定定时间内，交交回已使用用完发票的的同时将收收到的现金金交回财务

14、务部或直接接存入规定的公公司银行账账号，财务务部核对到到款和发票票无误后，办办理收款入入账。如有有POS 机机扣款，单单独将该类类发票的财财务联交财财务部，经经同银行PPOS 机机扣费进账账凭证核对后，办办理收款入入账。 （四）市市场拓展人人员现场收收款：公司司授权部门门由于现场场拓展业务务和稽查私私接业务等等的需要，按按照一定程程序在财务务部领取一一定数量的的有效票据据后，应及及时（一般般三个工作作日，特殊殊情况除外外）将现场场收到的现现金交回财财务部，经经财务部核核查无误后后，收款入入账，并办办理有效票票据核销手手续。除有有特别规定定外，公司司其他部门门无权办理理现场收款款业务。 （五）公

15、公司有线宽宽频用户上上网使用费费及其他新新增业务的的收费入账账程序比照照以上流程办理理收款结算算。 银银行转账电电汇：由各各经办人或或经办部门门根据收款款合同或协协议等有效效收款凭据据，经财务务部开具收收款发票，（发发票存根联联须有经办办人签名）并并在财务部部收到该项项业务的银银行转账电电汇款项，确确认到款无无误后，加加盖收款收收讫章，方方办理收款款入账。 销售直直营门店PPOS机收收款：各销销售直营门门店定期将将销售收据据、POSS机刷卡小小票交回至至财务部，财财务人员凭凭银行记账账回单与PPOS机刷刷卡小票核核对，经财财务人员核核查无误后后，根据银银行进账凭凭证办理收收款入账。第九条 公公

16、司按照以以下规定的的程序办理理货币资金金支付业务务。（一）支付付申请。有有关部门或或个人用款款时，应当当提前向审审批人提交交货币资金金支付申请请，注明款款项用途、金金额、预算算、支付方方式等内容容，并附有有效经济合合同或相关关证明，经经财务部对对经济业务务的合法性性、合规性性审核后转转至经授权权的审批人人处。（二）支付付的审批。审审批人根据据其职责、权权限和相应应程序对支支付申请进进行审核。对对于不符合合规定的货货币资金支支付申请，审审批人应当当拒绝批准准。（三）支付付的复核。财财务部对审审批后的货货币资金支支付申请进进行复核，复复核货币资资金支付申申请的批准准内容，批批准范围、权权限 、程序

17、是是否正确，手手续及相关关单证是否否齐备，金金额计算是是否准确，支支付方式、支支付单位是是否妥当等等。（四）办理理支付。出出纳人员根根据审批复复核无误的的支付申请请，按规定定办理货币币资金支付付手续，及及时登记现现金和银行行存款日记记账。第十条 公公司对重要要货币资金金支付业务务实行集体体决策，并并建立责任任追究制度度，防范贪贪污、侵占占、挪用货货币资金等等行为。 重要要货币资金金是指金额额超出规定定范围或者者有理由认认为该资金金的投向将将会为公司司带来重大大影响。第十一条 严禁未经经授权的机机构或人员员办理货币币资金业务务或直接接接触货币资资金。 第二节节现金管理理 第十十二条 公司办理理有

18、关现金金收支业务务时，应严严格遵守国国务院发布布的现金金管理暂行行条例及及其实施细细则。 第十十三条 财务部是是公司进行行会计核算算、实施会会计监督和和财务管理理的职能管管理部门，负负责公司的的现金收支支和保管业业务。 除除按制度规规定保留和和使用的备备用金外，其其他部门未未经批准严严禁受理现现金收支业业务。 第十十四条 现金收款款须由会计计人员开出出票据，出出纳清点现现金后，在在凭证上加加盖“现金收讫讫”章后方可可入账。 现金金付款业务务必须有原原始凭证，由由经办人签签字和部门门负责人审审核批准，并并经会计审审核、财务务部负责人人和授权公公司领导审审批。会计计人员填制制付款凭证证后，出纳纳才

19、能付款款并在付款款凭证上加加盖“现金付讫讫”章后入账账。报账时时，原始凭凭证后面必必须由经办办人签字，写写明报账内内容和原因因。 第十十五条 现金的使使用范围（一） 职工工资、奖奖金、津贴贴，个人劳劳务报酬； （二）各各种福利劳劳保支出，差差旅费； （三）备备用金及结结算起点以以下的零星星支出； （四）中中国人民银银行确定需需要支付现现金的其他他支出。 第十十六条 为满足公公司各部门门、各业务务对现金的的正常需求求，同时保保证对现金金合理有效效的使用。一一次借款或或报销在55千以上的的，应提前前一天告知知财务部出出纳人员，以以便备付。 第十十七条 公司按不不同的币种种，设置现现金日记账账，出纳

20、根根据收付款款凭证，按按业务发生生顺序逐笔笔登记现金金日记账，做做到日清月月结，保证证账款相符符。 第十十八条 现金出纳纳人员必须须在每日终终了时，应应对当日的的经济业务务进行清理理，全部登登记日记账账，结出现现金日记账账余额并实实地盘点现现金，将现现金日记账账余额与实实地盘点结结果相核对对。如发现现账实不符符应立即报报告财务部部负责人，以以便及时查查明原因并并采取措施施妥善处理理。 除了了日常盘点点外，公司司还应对现现金进行定定期和不定定期盘点，由由担任财产产清查的人人员进行。盘盘点结果填填列在“库存现金金清查盘点点报告”上，并由由清查人员员和现金出出纳签字盖盖章，以确确保其效力力。 第十十

21、九条 在销售门门店不向财财务部上交交现金的情情况下，财财务部现金金余额不应应超过210万元；在节假日日、公休日日期间，严严禁财务部部存放大量量现金，出出纳人员应应作好保险险柜的安全全管理工作作。 第二二十条 为保证现现金存取款款的安全，在在存取5万元以上上的现金时时，应有两两人以上同同往，并使使用本公司司车辆；存存取现金在在10万元以以上时，应应有保卫部部门派员同同往。 第二二十一条 本制度禁禁止下列行行为：（一） 超出规定范范围、限额额使用现金金； （二二）用不符符合财务会会计制度规规定的凭证证顶替库存存现金； （三三）不得坐坐支现金； （四四）不得以以白条抵库库； （五五）其他禁禁止的行为

22、为。 第第三节银行行存款管理理 第二二十二条 公司除了了在本制度度规定的范范围内直接接使用现金金结算外，其其他收付业业务，都必必须通过银银行办理结结算。 第二二十三条 必须加强强银行账户户的管理。公公司总经理理对银行账账户管理负负间接领导导责任，财财务负责人人对银行账账户管理负负直接领导导责任，出出纳员对公公司银行账账户管理负负直接工作作责任。 （一）银银行账户必必须按国家家规定开设设和使用，只只供本公司司经营业务务收支结算算使用，严禁禁出借账户户供外单位位或个人使使用，严禁禁为外单位位或个人转转账套现。 （二）银银行账户的的账号必须须保密，非非因业务需需要不准外外泄。 （三）财财务印鉴的的使

23、用实行行二章分管管并用制；即：财务务专用章由由会计保管管，个人名名章由财务务负责人保保管或财务务负责人委委托他人保保管，不准准一人统一一保管使用用。印鉴保管人人临时出差差时经财务务负责人同同意可委托托他人代管管。 第二二十四条 出纳人员员应该逐笔笔序时登记记银行存款款日记账，每每日终了结结出余额。定定期核对银银行账户，每每月至少核核对一次，编编制银行存存款余额调调节表，使使银行存款款账面余额额与银行对对账单调节节相符。如如调节不符符，应查明明原因，并并报财务部部负责人处处理。 第二二十五条 银行存款款发生收支支业务时，需需附各项原原始凭证，如如发票、合合同、协议议和其他结结算凭证等等，须由经经

24、办人签字字，并须有有关负责人人审核批准准，财会人人员复核填填制收付款款凭证，方方可进行收收付结算。 第二二十六条 公司应当当严格遵守守银行结算算纪律，不不准签发没没有资金保保证的票据据或远期支支票，不准准签发、取取得和转让让没有真实实交易和债债权债务的的票据。 第第三章票据据管理制度度 第一节 支票的管管理 第二二十七条 公司空白白支票由出出纳保管。 第二二十八条 在支票上上，公司作作为出票人人的签章为为与公司在在银行预留留印鉴一致致的财务专专用章和个个人名章。 第二二十九条 建立健全全支票领用用登记制度度。财务部部必须设置置支票领用用登记簿，出出纳负责登登记支票领领用的日期期、领用人人、用途

25、、金金额、限额额、批准人人、签发人人等事项。 第三三十条 对于确实实无法填写写支票金额额的，在签签发支票时时，除加盖盖银行预留留印鉴外，必必须注明日日期、用途途和以大写写金额书写写的限额，以以防止超限限额使用或或银行账户户出现透支支。同时还还必须在签签发支票时时填写收款款单位，个个别确实无无法填写收收款单位的的小额支票票除外。 第三三十一条 支票领用用后，应在在规定期限限内报销，以以便财务人人员及时核核对银行存存款。支票票如在100天之后没没有使用，应应及时将未未使用支票票交回财务务部。 第三三十二条 借款领用用支票必须须填写“支票领用用单”，由会计计人员审核核后，报财财务负责人人和授权领领导

26、审批，方方可领用。领领用人须在在支票领用用簿签字备备查。会计计人员办理理入账手续续。 第三三十三条 借款领用用支票付款款后，经手手人将签字字后的发票票、审批报报告等有效效原始凭证证交由会计计人员核对对，经财务务负责人和和授权领导导审批后办办理销账。第三十四条条 不得签发发空头支票票或者签发发与预留的的签章不符符的支票。 第二节节汇票的管管理 第三三十五条 汇票分为为银行汇票票和商业汇汇票。 第三三十六条 汇票的签签章。 （一一）公司填填制银行汇汇票申请书书时，加盖盖本公司银银行预留印印鉴。 （二二）公司银银行汇票的的签章，为为签发银行行的汇票专专用章加其其法定代表表人或其授授权的代理理人的签名

27、名或盖章。(三)公司司商业汇票票的签章，为为公司的财财务专用章章和法定代代表人个人人名章。 第三三十七条 出票：出出具汇票（或或接受汇票票时）应认认真检查以以下内容是是否齐全：汇票的金金额、付款款人名称、付付款日期、收收款人名称称、出票日日期、出票票人在票据据上的签章章。 第三三十八条 背书：对对未记载“不得转让让”字样的票票据，可以以依法转让让（或接受受转让）。背背书（或接接受背书）时时应检查以以下内容是是否齐全：背书人签签章、背书书日期，被被背书人名名称。同时时应注意：背书时不不得记载附附有条件和和部分背书书。对于下下述三种汇汇票不得背背书（或接接受背书）即即：被拒绝绝承兑的汇汇票；被拒拒

28、绝付款的的汇票；超超过付款提提示期限的的汇票。 第三三十九条 承兑：承承兑（或接接受承兑）时时，应检查查以下内容容是否齐全全：汇票正正面记载的的“承兑”字样、承承兑日期、承承兑人签章章。 第四四十条 保证：出出具（或接接受）附有有保证条款款的汇票，应应检查在办办理保证手手续时，保保证人是否否在汇票上上或粘单上上记载下列列事项：表表明“保证”的字样；保证人名名称和住所所；被保证证人名称；保证日期期；保证人人签章。同同时应注意意保证不得得附有条件件。 第四四十一条 付款：付付款（或接接受付款）一一般通过委委托银行代代理进行。汇汇票付款分分为见票支支付和指定定日期支付付；在指定定日期支付付或见票付付

29、款时，付付款人应当当无条件地地按汇票金金额足额支支付给持票票人。 对应应收票据及及应付票据据应当设立立登记制度度，认真登登记票据的的出具日期期、到期日日、金额、利利率、背书书转让、保保证情况、收收（付）款款人、付款款及核销情情况。 第四四十二条 原则上公公司不接受受非银行承承兑的商业业汇票。 第第四章附则则 第四四十三条 本制度由由公司董事事会负责解解释。 第四四十四条 本制度自自董事会通通过之日起起施行。秉臣科技(北京)有有限公司网上银行管管理制度第一章 总 则为了规范公公司财务使使用网上银银行支付的的流程，确确保资金安安全、降低低资金风险险、加强资资金收支管管理和高效效运作，公公司根据中中

30、国人民银银行支付结结算办法和和公司资金管管理制度等等相关规定定，并结合合公司实际情情况，特制制定公司网网上银行管管理制度。本本制度适用用于公司及及各区域公司网上银银行的管理理。第二章 网上银行行管理基本本原则一、集中管管理：拟开开通各公司司需填制“网银开通通申请表”并报公司财务部，经审批批通过后方方可办理后后续相关手手续。二、分级负负责：开通通各公司对对网上银行行业务的正正确操作承承担责任，并并负责日常常网上银行行的维护和和管理，保保障公司资资金安全。三、确保安安全：各公公司必须采采用业务授授权、制单单、复核管管理机制，保保障网上银银行系统正正常运行和和资金安全全。第三章 网上银行行业务范围围

31、一、账户查查询：账户户状态及其其余额的查查询、历史史交易明细细查询等。二、银行支支付结算：内部转账账、工资及及福利发放放、货款、运运费、日常常零星报销销等。三、账户状状态管理：账户临时时挂失、修修改账户密密码等。第四章 网上银行行业务的开开通与使用用一、申请网网银开通（一）网银银开通内部部申请审批批工作流程程各区域公司司因业务发发展需要，拟拟开通网上上银行业务务的，必须须提交“网银开通通申请表”，就开通通网上银行行支付的事事由、网上上银行业务务范围、内内部相关财财务人员分分工、安全全防范措施施等要素进进行说明，公公司负责人人签字后，提提交公司财财务部；财务部负负责对各区区域公司申申请开通网网上

32、银行业业务进行审审核并报公公司总裁审审批后方可可办理后续续相关手续续。（二）开通通网银工作作流程1、公司出出纳负责填填写并报送送网银开通通申报资料料。2、出纳填填写网上银银行服务申申请经银行行审核通过过后，取得得密码函函与USSBKEYY及网上银银行服务申申请的企业业留存联。3、公司出出纳完成网网银开通手手续后，必必须填写“网银开通通备案登记记表”并将密密码函、UUSBKEEY、网上上银行服务务申请的企企业留存联联作为重要要资料妥善善存档保管管，并报财财务部经理理备案。二、网银系系统首次使使用（一）网银银系统首次次安装为保证网上上银行运行行、维护与与管理安全全，同时明明确银行与与企业之间间的责

33、任，网网上银行的的首次安装装必须由经经办银行的的专业人员员上门安装装，严禁财财务人员或或其他人私私自安装。在在网上银行行使用过程程中，因故故需重装网网上银行系系统，操作作人员必须须向公司财财务负责人人请示，经经负责人同同意后方可可进行后续续办理。操操作人员需需建立相应应网上银行行安装日志志，以便日日后查询。（二）严格格划分网银银操作管理理权限网上银行开开通后，由由对应公司司财务负责责人按照不不同的管理理权限分别别指定网银银制单人员员和网银复复核人员，并并分别移交交USBKKEY。网银制单人人员、网银银复核人员员必须严格格保管好自自己的USSBKEYY与密码，不不得遗失，严严禁向他人人透露自己己

34、的密码。（三）更改改初始密码码1、网银制制单人员更更改初始密密码工作流流程、网银制制单人员将将装有数字字证书的UUSBKEEY插入UUSB接口口，登录网网上银行地地址。、点击“企业网上上银行”对话框，待待网页切换换成功后，进进入企业网网上银行操操作界面，具具体操作顺顺序如下：。A、选择用用户名。B、点击“选择数字字证书”对话框，按按照对应银银行网银规规定，输入入默认密码码或不输入入密码。、点击“USBKKEY密码码”对话框，输输入初始密密码，进入入网上银行行业务操作作界面。、初次登登录网银后后，制单人人员必须重重新设置UUSBKEEY的登录录密码并且且牢记，避避免再次登登录时因密密码错误影影响

35、正常操操作。2、网银复复核人员更更改初始密密码工作流流程网银复核人人员参照上上文“网银制单单人员更改改初始密码码工作流程程”中的具体体规定进行行操作。三、增加网网银帐户网银开通后后，在同一一开户银行行下可无限限制添加该该开户银行行不同支行行的网银账账户，具体体操作步骤骤如下：（一）、向向准备添加加网银帐户户的开户银银行领取“网银信息息申请表”。（二）、填填写企业信信息并加盖盖财务专用用章、法人人章。（三）、公公司出纳向向银行确认认网银信息息添加成功功（可以登登录该银行行网站查询询添加结果果）。四、网上银银行使用要要求1、网上银银行“USBKKEY”管理本着资金安安全审核的的原则，开开通了网上上

36、银行进行行支付的各各公司必须须按权限进进行管理，即财务负责人授权、出纳制单、会计复核三级模式。即会计复核授权、出纳制单二级模式。（1）、具具有授权权权限的网上上银行“USBKKEY”公司财务负负责人配备备授权权限限的网上银银行“USBKKEY”（设置密密码），网网上银行的的操作人员员必须经授授权后才能能生效，原原则上授权权人对操作作人员授权权单笔支付付金额最高高不得超过过人民币壹壹仟万元，如如对各区域域公司有特特殊要求，另另行授权。（2）、具具有基本权权限的网上上银行“USBKKEY”由出纳制单单配备具有有基本权限限的网上银银行“USBKKEY”（设置密密码），持持有此网上上银行“USBKKE

37、Y”可随时上上网查询账账户状况，并并可以提交交办理网上上银行收支支结算指令令。（3）、具具有复核权权限的网上上银行“USBKKEY”由会计复核核配备具有有复核权限限的网上银银行“USBKKEY”（设置密密码），复复核人必须须对网上银银行的收支支结算指令令进行复核核，查询网网上银行收收付记录，做做到时时对对帐，日清清月结。2、网上银银行收付款款业务操作作网银制单人人员和网银银复核人员员在进行网网银操作时时必须严格格执行业务务操作流程程。其工作作顺序为，先先由网银制制单人员提提交网银交交易业务申申请，再由由网银复核核人员进行行网银交易易业务确认认授权，各各工作环节节必须独立立进行，严严禁一人同同时

38、担任制制单与复核核工作。3、网上银银行操作非非正常业务务处理出纳人员在在正常操作作过程中，由由于网络、系系统或其他他原因造成成业务出现现可疑指令令，应当立立即停止操操作，并与与网上银行行的经办行行进行咨询询、确认，以以防出现单单笔业务重重复支付的的现象。通通过与银行行联系，确确认业务未未支付且无无挂账待处处理指令，方方可补制业业务重新支支付。第五章 网上银行行业务的维维护与管理理一、安装网网上银行业业务的计算算机为专用用计算机，非非网上银行行操作人员员严禁使用用，操作人人员负责对对网上银行行计算机进进行日常维维护与管理理。二、网上银银行操作人人员离开岗岗位时必须须退出网上上银行系统统，并将网网

39、上银行“USBKKEY”从读卡器器中取出妥妥善保管。三、财务负负责人与操操作人员所所管辖的网网上银行“USBKKEY”应视为财财务印章进进行管理，并并将其密码码与“USBKKEY”分开保管管，无论日日常临时工工作交接或或岗位轮换换，必须及及时修改密密码。操作作人员每日日下班前，必必须将网上上银行“USBKKEY”放置保险险柜内存放放。一旦发发现丢失及及时通知银银行挂失，并并要求重新新补办“USBKKEY”。四、财务负负责人必须须不定期对对网上银行行操作及“USBKKEY”管理进行行检查，确确保网上银银行业务安安全。五、如因发发现操作不不当，造成成公司资金金损失的按按公司相关关规定进行行处罚。第

40、六章 网上银行行工作交接接一、网银密密钥与密码码移交规定定公司的网银银制单人员员、复核人人员，如因因故无法执执行网银业业务的制单单、复核工工作,需经经对应公司司财务负责责人批准，将将网银密钥钥、密码交交由指定人人员保管。移移、接交双双方需正确确填写“网银密钥钥与密码移移交登记表表”中“网银密钥钥与密码移移交登记”栏的相关关内容，并并办理相应应移交手续续。以便及及时办理网网银相关业业务。指定保管人人员归还网网银密钥与与密码时,移、接交交双方需正正确填写“网银密钥钥与密码移移交登记表表”中“网银密钥钥与密码归归还登记”栏的相关关内容，并并办理相应应移、接交交手续。二、密码安安全规定原网银密码码保管

41、人在在移交网银银密码前，必必须更改原原网银密码码，并将新新网银密码码告知新网网银密码保保管人。严严禁原网银银密码保管管人将自己己的网银密密码告知新新网银密码码保管人。第七章 附则一、本制度度由公司财财务部编制制并负责制制定、解释释和修改。二、本制度度自发文之之日起实施施。秉臣科技(北京)有有限公司税务管理制制度为加强公司司税收管理理工作，保保证公司合合法运营、诚诚信纳税，根根据中华华人民共和和国税收征征收管理法法、中中华人民共共和国税收收征收管理理法实施细细则及相相关法规的的规定,特制定本本公司税务务管理制度度。一、税务登登记的管理理1、税务登登记的办理理公司应当自自领取由工工商行政管管理部门

42、一一口受理，核核发一个加加载法人和和其他组织织统一社会会信用代码码营业执照照之日起日内，持“一照”在其住所所地任一国国税局办税税服务厅办办理信息补补录、核定定税种及划划分主管税税务机关等等报到业务务。2、税务登登记内容的的变更公司税务登登记内容发发生变化的的，应当向向原税务登登记机关申申报办理变变更税务登登记。（1）公司司已在工商商行政管理理机关办理理变更登记记的，应当当自工商行行政管理机机关变更登登记之日起起日内内，向原税税务登记机机关如实提提供下列证证件、资料料，申报办办理变更税税务登记：工商登记变变更表及工工商营业执执照；公司变更登登记内容的的有关证明明文件；其他有关资资料。（2）公司司

43、按照规定定不需要在在工商行政政管理机关关办理变更更登记，或或者其变更更登记的内内容与工商商登记内容容无关的，应应当自税务务登记内容容实际发生生变化之日日起日日内，或者者自有关机机关批准或或者宣布变变更之日起起日内内，持下列列证件到原原税务登记记机关申报报办理变更更税务登记记：公司变更登登记内容的的有关证明明文件；工商行政管管理部门一一口受理，核核发一个加加载法人和和其他组织织统一社会会信用代码码营业执照照（登记证证正、副本本和税务登登记表等）；其他有关资资料。二、防伪税税控系统及及增值税专专用发票的的使用管理理1、公司财财务部门指指定的税务务会计及销销售会计岗岗位的操作作员方可进进入防伪税税控

44、系统。2、 开票票人员凭金金税报税盘盘及发票专用用章申购专专用发票, 并把发发票通过金金税报税盘盘读入到防防伪税控系系统。专用用发票应严严格按照增增值税有关关规定中开开具时限等等要求开具具。如果打打印机打印印错误或者者开具的发发票内容有有误，应在在系统提供供的功能“发票管理理/发票作废废”下，进行行发票作废废，不得跨跨月作废。要要注意的是是在发票作作废后应及及时在票面面上注明“作废”字样，并并存档备查查。、向购货货方开具的的红字发票票, 必须在在符合增增值税专用用发票使用用规定中中有关销售退退回及索取取折让和证证明等开具具红字发票票规定的前前提下，根根据取得的的开具红字字发票通知知单开具。（1

45、）如由由于开票内内容有误等等原因导致致购货方拒拒收发票的的，应在防防伪税控系系统内填写写红字发票票申请单，并并凭购货方方提供的相相应发票的的拒收证明明及相关发发票等单据据至税务机机关办理开开具红字发发票通知单单。（2）如开开具的发票票购货方已已认证抵扣扣，则需要要由购货方方办理开具具红字发票票通知单并并交本公司司开具红字字发票。4、每月将将申报期所所属月份取取得的专用用发票抵扣扣联通过增增值税专用用发票网上上认证系统统进行认证证，并与用用友财务软软件的应交交增值税进进项税额明明细账进行行核对，及及时打印认认证结果通通知书及明明细表，次次月将通过过认证的发发票抵扣联联及通知书书明细表交交档案室装装订成册保保管。进口口应税货物物缴纳进口口增值税取取得的完税税凭证应在在凭证开具具日后三个个月内的申申报期内录录入通用税税务数据采采集软件进进行数据上上报。5、每月55日前在防防伪税控系系统内打印印相关的报报税报表，备备份数据，并并检查发票票上传是否否成功， 报税结束束后检查是是否成功远远程清卡。6、严格按按照