某科学研究院财务规划管理制度17733.docx

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1、某科学研究究院（集团团）财务规划管管理制度目 录录第一章总总则2第二章财财务规划管管理机构2第三章财财务规划内内容要求3第四章某某院集团财财务规划制制定流程5第五章财财务规划执执行过程管管理6第六章财财务规划质质询会7第七章经经营业绩考考核会8第八章财财务规划时时间安排9第九章财财务规划文文档归档、保保管和查阅阅9第十章附附则9第一章 总则第一条 为进一步加加强某科学研究究院的财务务规划管理理，及时反反映科研生生产和经营营的运行状状况，结合合实际情况况，特制定定本办法。第二条 本制度中的的某院集团财务务规划是指指某院集团在集集团公司的的领导下，在在充分保障障集团权属属公司经营营自主性的的前提下

2、，所所做出的财财务规划。第三条 集团财务规规划实行目目标管理，计计划目标的的完成情况况将作为各各单位年度度经营业绩绩考核的主主要依据第四条 本制度中除除特殊注明明之外， “集团”是指某院集团，“权属公司司”是指某院集团拥有有权属权的二级公司司（改制后后，包括新设的的股份公司司、存续公公司和分公公司等）。第五条 本制度对某某院集团财务务规划的流流程、周期期与内容做做出规定，是是某院集团开展展财务规划划管理工作的的依据，某某院集团公司司和集团各各权属公司司必须按照照合理和适适当的程序序遵照执行行。第二章 财务规划划管理机构构第六条 某院集团财财务规划的的管理机构构包括某院最高决策策层和某院集团战略

3、略发展部和和财务部。第七条 某院集团最最高决策层层是集团财务务规划的最最高决策和和审核机构构，其和财务规规划相关的的主要人员员构成包括括集团最高高领导和财务规划划管理工作作主管和相关关领导等，主主要职责包包括：1. 审批某院集集团财务规规划；2. 审核某院集集团财务规规划调整提提案，形成成意见；3. 审议某院集集团权属公公司财务规规划，形成成决议；4. 审议某院集集团权属公公司财务规规划调整提提案，形成成决议；5. 对相关某院院集团财务务规划的各各项重大事事项进行决决定。第八条 某院集团最最高决策层层通过财务规规划质询会会的方式审审议集团财财务规划和和权属公司司财务规划划。第九条 某院集团战战

4、略发展部部和财务部部是集团财务务规划的执执行机构，在在某院集团最高高决策层领领导下开展财务规规划工作，战略略发展部和和财务部分分别负责财财务规划中中的经营规规划和财务务预算部分分，并在专业业分工的基基础上充分分协作，共共同开展财财务规划相相关工作，其职责包括：1. 由战略发展展部牵头，共同组织制订和修订某院集团各项财务规划管理制度，分别侧重于经营和预算部分；2. 由战略发展展部牵头，共同组织制订和修订某院集团财务规划，对某院集团财务规划进行调整；3. 由战略发展展部牵头，共同审核权属公司财务规划并提出各自建议，审核权属公司财务规划的调整并提出各自建议；4. 由战略发展展部牵头，共同组织进行集团

5、财务规划相关重要问题的研究；5. 由战略发展展部牵头，共同监督集团财务规划的实施。第三章 财务规划划内容要求求第十条 集团财务规规划主要包括以以下内容：1. 集团团战略规划划及第一年年目标概述述1.1 战战略规划第第一年目标标1.2 经经营计划及及预算计划划前提和假假设2. 主要要经营业绩绩指标及完完成计划3. 为达达到战略目目标以及主主要经营业业绩指标的的主要经营营举措、时时间表、责责任人及资资源需求3.1 新新业务的建建立3.2 老老公司新市市场的开拓拓4. 影响响经营计划划完成的主主要风险，发发生可能性性，影响程程度和防范范举措5. 详细细的财务预预算计划5.1 损损益表5.2 现现金流

6、量表表5.3 资资产负债表表5.4 费费用预算5.5 投投资预算5.6 融融资需求预预算第十一条 权属公司财财务规划主主要包括以以下内容1. 本公公司战略规规划及第一一年目标概概述1.1 战战略规划第第一年目标标1.2 经经营计划及及预算计划划前提和假假设2. 主要要经营业绩绩指标及计计划3. 为达达到战略目目标以及主主要经营业业绩指标的的主要经营营举措、时时间表、责责任人及资资源需求3.1 新新业务的建建立3.2 老老公司新市市场的开拓拓3.3 新新战略联盟盟的建立4. 现计计划和集团团目标要求求之间的差差异及填补补缺口之具具体举措5. 影响响经营计划划完成的主主要风险，发发生可能性性，影响

7、程程度和防范范举措6. 详细细的财务预预算计划6.1 损损益表6.2 合合同管理报报告6.3 现现金流量表表6.4 资资产负债表表6.5 费费用预算6.6 投投资预算6.7 融融资需求预预算第四章 某院集团团财务规划划制定流程程第十二条 某院集团财财务规划流流程主要包括集团下达达初步的期期望业绩指指标、权属属公司制定定公司和部部门的规划划及财务目目标、汇总总/质询/谈判/修修正权属公司规划、批准准各权属公司规划四个主主要步骤第十三条 集团下达初初步的期望望业绩指标标环节包括以以下步骤：1. 集团最高决决策层根据据国资委考考核要求和和集团战略略规划设定定初步财务务业绩期望望；2. 根据业绩期期望

8、制定业业绩期望目目标；3. 战略发展部部结合财务务部意见分分解、初定定各公司的期望望财务业绩绩指标，财财务部下达达年度预算算编制指导导思想和要要求；4. 战略发展部部和财务部部提供各公司司必要的技技术协助及及指导。第十四条 权属公司制制定公司和和部门的财财务规划包包括以下步步骤：1. 各权属公司司负责人直直接领导公公司的财务务规划，设立本公司司财务规划划目标； 2. 业务部门负负责人在公司负责人人的领导下下，制订本本业务部门财务规划划，汇总下下属经营部部门计划；3. 公司财务部部门在公司负责人人的领导下下按本公司司战略规划划的第一年年目标和总总部期望目目标，汇总总下属业务务部门计划划，起草公司

9、财务规划。第十五条 汇总/质询询/谈判/修正权属属公司财务规划环节包包括以下步步骤：1. 权属公司负负责人批准准本公司计计划，呈报集团团总部；2. 战略发展部部汇总各权属属公司计划划，财务部部和战略发发展部各自自就财务规规划中的经经营计划和和财务预算算进行初步步分析，并并进行充分分沟通，发发现潜在问问题及缺口口，提出初初步调整建建议，上报报集团最高高决策层；3. 集团最高决决策层提出出初步修改改意见，并并组织由战战略发展部部，财务部部， 人力资源源部等财务务规划管理理相关部门和和人员、各各权属公司司负责人、财财务负责人人及相关人人员共同参参加的质询询会，对各各权属公司司/权属公司司财务规划划进

10、行质询；集团战略发发展部负责责具体组织织会务工作作，并重点点关注经营营计划质询询，并向集集团领导提提供分析及及技术支持持；财务部部参与组织织工作，重重点关注财财务预算计计划质询，并并向集团领领导提供分分析及技术术支持；权权属公司负负责人陈述述和解释本权属公司司财务规划划，财务负负责人按需需要参与解解释；权属属公司业务务部门负责责人按需要要参与质询询会，陈述述本业务部部门计划。第十六条 批准各权属属公司规划划环节包括括以下步骤骤：1. 各业务部门门负责人根根据质询会会要求修正正本业务部部门计划；2. 各权属公司司财务部门门汇总业务务部门修正正计划并修修正本公司司规划；3. 战略发展部部汇总各权属

11、属公司修正正计划，财务务部和战略略发展部各各自就财务务规划中的的经营计划划和财务预预算进行复复查，并进进行充分沟沟通，确保保集团目标标的尽量实实现，并将将修正结果果上报集团团最高决策策层；4. 集团最高决决策层了解解修订预算结结果，如有有必要进一一步质询/协商和要要求修正；5. 修正结束后后集团最高高决策层批批准计划，最最后由集团团战略发展展部确定成成文，形成成纠偏和考考核依据。第五章 财务规划划执行过程程管理第十七条 集团对财务务规划关键键指标的执执行情况实实行过程控控制，控制制的主要形形式有月度度财务信息息监控、半半年度/年年度经营业业绩考核会会等形式。第十八条 各权属公司司财务部门门每月

12、向集集团财务部部报送公司司报表，并并向战略发发展部和财务部提提交财务规规划完成情情况分析报报告；财务务规划完成成情况分析析报告应包包括以下内内容：1.主要指指标的进度度完成情况况；2.完成财财务规划存存在的主要要问题；3.公司和和业务部门门拟采取的的主要措施施；等。第十九条 财务部要负负责催收各各权属公司司财务报表表和分析报报告，并在在收到报告告并汇总后后一个星期期内负责编编写集团财财务规划执执行情况分分析报告，对重大问问题进行及及时披露，并并分别报送送主管领导导和抄送战战略发展部部；第二十条 战略发展部部在收到权权属公司报报送资料后后，应侧重重分析财务务规划中经经营计划执执行情况，并负责结合

13、财务部门分析报告进行综合判断是否采取调控措施；第二十一条 在日常监控控中发现重重大问题集集团层面必必须进行调调控时，战略发发展部应及及时向集团团最高决策策层或财务务规划主管管领导进行行汇报，并并提出建议议处理措施施，同时视视问题大小小启动相关关调控程序序，包括进进行企业领领导质询、成成立专项小小组调查、召召开临时董董事会和进进行人员调调整等；第二十二条 最高决策层层年中和年年末组织召召开经营业业绩考核会会，考核围绕年年度财务规规划核心考考核指标进进行，对集集团和各权权属公司财财务规划执执行情况进进行综合考考核，其中中年中考核核以解决问问题为要旨旨，进行及及时纠偏和和调控；年年中和年末末考核结果

14、果与人员考考评、激励励挂钩，并并将相关结结果和资料料及时报送送国资委。第六章 财务规划划质询会第二十三条 财务规划质质询会的目目的是对年年度经营计计划及财务务预算进行行质询，提提出修改意意见，以确确保各权属属公司的经经营目标有有相当的高高度且实际际可行，并并尽量保证证集团总体体经营目标标/财务目目标实现；第二十四条 年度财务规规划质询会会的参加人人员包括集集团最高领领导，总会会计师，战略发展展部、财务部部、人力资源源部及其他与财务规划划相关人员员(列席)，权属公公司总经理理、公司财务务规划人员员，下属经营营单位负责责人(只在在质询本经经营单位计计划时列席席）；第二十五条 年度财务规规划质询会会

15、的会议议议程包括以以下环节：1. 董事长介绍绍集团总体体财务目标标期望2. 总会计师介介绍集团总总体财务目目标向各控控股公司的的初步分解解3. 总会计师宣宣布会议规规则4. 各控股公司司呈报控股股公司的财财务规划，接接受与会人人员质询，明明确修改方方向5. 总会计师总总结发言，明明确各控股股公司计划划修改完成成时间表6. 董事长宣布布闭会第二十六条 总会计师需需要提前四四周下达集集团总体财财务目标期期望值，并提前三周周准备要下下达的会议议议程、规则及材料要求求，各控股公公司需要提提前一周提提交本单元元的财务规规划报告；第二十七条 各公司呈报报的材料图图表要求有有PPT形式式的演示稿稿，按要求求

16、格式不超超过10页；质询及对对质询的应应答要求以以事实及数数据为基础础；质询对事事，不对人人；与会人员员对各控股股公司计划划及预算有有质询权，董事长对修正要求有终决权。第二十八条 总会计师负负责总结、分分发会议关关于各控股股公司计划划修改的要要求及时间间表；战略发展展部和财务务部负责跟跟踪计划的的修改，重重新汇总，直直至与集团团要求达成成一致。第七章 经营业绩绩考核会第二十九条 经营业绩考考核会的目目的是对财财务规划执执行情况进进行考核，对执行过过程中的重重大偏差进进行调整和和改进，对对财务规划划中的关键键指标进行行考核和兑兑现；第三十条 经营业绩考考核会由最最高决策层层和财务规规划主管领领导

17、、战略略发展部、财财务部、人人力资源部部门和审计计部门共同同参与，由由战略发展展部和人力力资源部负负责具体组组织工作；第三十一条 经营业绩考考核会的参参加人员包包括集团高高层，集团团最高决策策层、集团财务规规划和考核核相关职能能部门负责责人、权属属公司负责责人、权属属公司财务务负责人及及各权属公公司下属业务部部门负责人人(只在需考考核本业务务部门规划时时出席)第三十二条 总会计师应应提前准备备要下达的的会议议程程、规则及材料要求求，各控股公公司根据需需要提前提提交本公司司的经营业业绩报告。第三十三条 半年度考核核会主要工工作流程如如下： 1. 各权属公司司业务部门门提前两周汇报本业业务部门业业

18、绩、重大大问题和应应对措施；2. 各权属公司司财务部门门汇总公司司数据，提提前一周为为考核会准准备材料；3. 战略发展部部牵头，和和财务部共共同汇总材材料，进行行整理和分分析，提前三天向集团团领导汇报报明显的业业绩差异和和重大问题题；4. 各权属公司司负责人参参加考核会会，汇报本本公司业绩绩，重大问问题和应对对措施；5. 集团领导参参加考核会会，了解预算算执行情况况和业绩差差距，在实际业业绩和计划划差异过大大时进行干干预或启动动紧急调控控程序；6. 集团领导宣宣布集团和和各权属公公司半年度度考核结果果；7. 战略发展部部和财务部部负责督办办落实会议议重大调整整决定。第三十四条 年度考核会会主要

19、工作作流程如下下： 1. 各权属公司司业务部门门提前三周周汇报本业业务部门业业绩；2. 各权属公司司财务部门门提前两周周汇总公司司数据，为为考核会准准备材料；3. 战略发展部部牵头，和和财务部共共同汇总材材料，进行行整理和分分析，提前前一周向集集团领导汇汇报明显的的业绩差异异和重大问问题；4. 各权属公司司负责人参参加考核会会，汇报本本公司业绩绩；5. 集团领导参参加考核会会，了解预算算执行情况况和业绩差差距；6. 集团领导宣宣布集团和和各权属公公司年度考考核结果；7. 人力资源部部门将业绩绩考核结果果和管理人人员个人的考核进行行结合，进进入人员考考核程序。第八章 财务规划划时间安排排第三十五

20、条 某院集团财财务规划每每年编制一一次。集团团财务规划划部门自前前一年111月1日开开始相关准准备工作，在在当年111月15日前将集团团目标进行行分解，提提出并下达达初步的期期望业绩指指标。第三十六条 各权属公司司自前一年年11月115日开始始相关准备备工作，在在12月10日前完完成公司财财务规划编编制工作。第三十七条 财务规划质质询会在112月100日至122月20日日之间进行行；第三十八条 最终财务规规划在122月底之前前定稿；第三十九条 经营业绩考考核会于当当年7月份份和次年11月份进行行。第九章 财务规划划文档归档档、保管和和查阅第四十条 集团财务规规划文档包包括集团财财务规划文文件、

21、集团团财务规划划调整文件件、权属公公司财务规规划文件、权权属公司财财务规划调调整文件。第四十一条 集团财务规规划文档统统一由集团团公司财务务部进行保保管。第四十二条 集团公司财财务部根据据公司档案案管理制度度，对财务务规划文档档进行归类类和标识以以方便查阅阅，妥善保保存相关文文档。第四十三条 财务规划文文档是重要要的档案，集集团财务部要实实施分级保保密管理制制度，防止止文档被无无关者查阅阅。第十章 附则第四十四条 本制度由某某院集团战略略发展部和和财务部起起草和修订订，经由某某院集团最高高领导审批批后发布。第四十五条 本制度自发发布之日起起施行。第四十六条 本制度由某某院集团战战略发展部部和财务部部负责解释释。