财务文书-财务人员管理制度29622.docx

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1、会计人员管理办法出纳人员管管理办法出纳日常工工作管理制制度会计人员管管理办法一、总则1为建设设一支具有有良好职业业道德和较较高专业技技术水平的的、高素质质的会计队队伍，为公公司的发展展和经济效效益的提高高做出应有有的贡献，特特制订本办办法。2本办法法是公司选选拔、任用用、管理会会计人员的的基本准则则，适用于于公司总部部及所属控控股子公司司的所有会会计人员。二、管理体体制1会计人人员由公司司财务部统统一管理，公公司内部需需要进行独独立或相对对独立核算算的部门、分分厂，由公公司财务部部委派会计计人员负责责该部门、分分厂的会计计工作。2控股子子公司的财财务总监和和财务部经经理，由公公司财务部部委派。

2、3公司财财务负责人人由公司总总经理提名名，董事会会聘任。4公司范范围的其他他财务会计计干部（经经理、科长长），由公公司财务负负责人提名名，公司总总经理聘任任。三、任职条条件1公司会会计人员应应同时具备备以下基本本条件：（1）具有有较高的思思想觉悟和和优良的道道德品质，遵遵守会计职职业道德，无无违法乱纪纪行为。（2）拥有有财会大专专以上学历历，具有较较强的求知知欲和上进进心。（3）有较较高的业务务技术水平平，能正确确处理各种种财务会计计事项。（4）有较较高的文字字水平、较较强的写作作能力和语语言表达能能力。（5）持有有政府会计计主管部门门颁发的会会计人员从从业资格证证书。2会计人人员有下列列行为

3、之一一的，不得得继续在本本公司从事事会计工作作：（1）无故故不服从领领导的。（2）有违违法、违纪纪行为的。（3）由于于业务、技技术水平的的原因，不不能胜任会会计工作的的。四、定期轮轮岗1公司会会计人员实实行定期轮轮岗制度，一一般24年轮岗一一次。（1）外派派到控股子子公司的财财务总监、财财务部经理理，一般334年轮岗一一次。（2）公司司财务部的的科级干部部，一般223年轮岗一一次。（3）一般般会计人员员，一般223年轮岗一一次。（4）出纳纳员在同一一出纳岗位位上工作满满两年者，必必须轮岗。（5）退休休前两年的的会计人员员原则上不不再轮岗。2会计人人员的具体体轮岗时间间，由财务务负责人按按照上述

4、规规定，根据据具体情况况确定。3会计人人员调动岗岗位或者离离职，必须须与接管人人员办理交交接手续。 五、附则1.本办法法由财务部部制订、修修改和解释释。2本办法法自颁布之之日起施行行。出纳人员管管理办法一、总则为了加强对对公司出纳纳人员的管管理，提高高出纳人员员的职业道道德和专业业技术水平平，特制订订本办法。二、出纳人人员的任职职条件1具有良良好的职业业道德和素素养，无不不良执业记记录，能够够承受工作作压力，具具有强烈的的责任心和和敬业精神神，细心踏踏实，工作作认真、细细致、严谨谨并具备良良好的沟通通能力及团团队合作精精神。2财务相相关专业大大专以上学学历，两年年以上财务务工作经验验，具有会会

5、计从业资资格证书。3熟悉出出纳工作以以及财务流流程，熟练练操作计算算机，并能能熟练使用用各种办公公软件、财财务软件。4持有政政府会计主主管部门颁颁发的会会计人员从从业资格证证书。三、出纳人人员的职责责1及时、正正确地记好好现金账，做做到日清月月结，账款款相符。2严格审审查报销的的原始凭证证和附件，按按照银行规规定的限额额，保管、支支付、使用用现金，做做到收付有有据，手续续齐全，符符合政策。3切实管管好空白支支票和专用用印章、保保险柜钥匙匙。严守各各项数字机机密。4及时办办理各项收收付结算手手续，催收收借款、欠欠款。5努力学学习政治、文文化、业务务知识，不不断提高办办事效率和和工作能力力。6做好

6、临临时分配的的其他工作作。 四、附则1本办法法由财务部部负责制订订、修订和和解释。2本办法法自颁布之之日起施行行。出纳日常工工作管理制制度一、总则为规范公司司出纳岗位位工作，特特制订本制制度。二、出纳岗岗位职责1负责银银行支票的的领购、保保管，负责责银行存款款的收付业业务，并对对银行存款款的安全、完完整负责。2负责现现金收付，每每日终了时时依据当天天的现金凭凭单登记“现金日记记账”，并清点点库存现金金，对现金金安全、完完整负责。3负责“银行日记记账”、“现金日记记账”的登记，并并逐日进行行核对。4每月月月底向银行行索取对账账单、核对对银行存款款发生额及及余额，向向会计人员员上报“出纳报告告单”

7、。三、现金和和银行存款款的管理 1现金管管理：（1）本公公司可以在在下列范围围内使用现现金：员工工资、津津贴、奖金金；个人劳务报报酬；出差人员必必须携带的的差旅费；结算起点以以下的零星星支出；总经理批准准的其他开开支。除上述规定定外，财务务人员支付付个人款项项，超过使使用现金限限额的部分分，应当以以支票支付付；确需全全额支付现现金的，经经会计审核核、总经理理批准后支支付现金。（2）本公公司日常零零星开支所所需库存现现金限额为为50000元，超额额部分应存存入银行。（3）财务务人员支付付现金，可可以从公司司库存现金金限额中支支付或从银银行存款中中提取，不不得从现金金收入中直直接支付（即即坐支）。

8、（4）出纳纳人员应当当建立健全全现金账目目，逐笔记记载现金支支付，做到到日清月结结、账款相相符。2支票管管理：（1）支票票由出纳员员保管。支支票使用时时须有“支票领用用单”，经总经经理批准签签字，然后后将支票按按批准金额额封头，加加盖印章、填填写日期、用用途、登记记号码，领领用人在支支票领用簿簿上签字备备查。（2）支票票付款后凭凭支票存根根，发票由由经手人签签字、会计计核对（购购置物品由由保管员签签字）、总总经理审批批。填写金金额摘要无无误，完成成后交出纳纳人员。出出纳员统一一编制凭证证号，按规规定登记银银行账号，原原支票领用用人在“支票领用用单”及登记簿簿上注销。（3）支票票付款须先先审后付

9、，财财务印鉴由由会计与出出纳人员分分别掌管。3应当严严格遵守的的操作要求求。（1）按照照支付结结算办法等等国家有关关规定，加加强银行账账户的管理理，严格按按照规定开开立账户，办办理存款、取取款和结算算。定期检检查、清理理银行账户户的开立及及使用情况况，发现问问题，及时时报告总经经理处理。 （2）严格格遵守银行行结算纪律律，不准签签发没有资资金保证的的票据或远远期支票，套套取银行信信用；不准准签发、取取得和转让让没有真实实交易和债债权债务的的票据，套套取银行和和他人资金金；不准无无理拒绝付付款，任意意占用他人人资金；不不准违反规规定开立和和使用银行行账户。（3）出纳纳人员每月月至少核对对一次银行

10、行账户，编编制银行存存款余额调调节表，使使银行存款款账面余额额与银行对对账单调节节相符。如如调节不符符，应查明明原因，及及时报告总总经理处理理。（4）出纳纳人员应当当定期和不不定期地进进行现金盘盘点，确保保现金账面面余额与实实际库存相相符。发现现不符，应应查明原因因，及时报报告总经理理处理。（5）会计计、审计人人员应当履履行监督、审审计职能，定定期或不定定期对出纳纳人员实施施抽查、盘盘点。四、货币资资金支付业业务的办理理程序1支付申申请。有关关部门或个个人用款时时，应当提提前向审批批人提交货货币资金支支付申请，注注明款项的的用途、金金额、预算算、支付方方式等内容容，并附有有效经济合合同或相关关

11、证明。2支付审审批。审批批人根据其其职责、权权限和相应应程序对支支付申请进进行审批。对对不符合规规定的货币币资金支付付申请，审审批人应当当拒绝批准准。3支付复复核。复核核人应当对对批准后的的货币资金金支付申请请进行复核核，复核货货币资金支支付申请的的批准范围围、权限、程程序是否正正确，手续续及相关单单证是否齐齐备，金额额计算是否否准确，支支付方式、支支付单位是是否妥当等等。复核无无误后，交交由出纳人人员办理支支付手续。4办理支支付。出纳纳人员应当当根据复核核无误的支支付申请，按按规定办理理货币资金金支付手续续，及时登登记现金和和银行存款款日记账。5审批、审审核流程。业务经办人人部门负责责人（复

12、核核） 会计（复复核）审批人出纳五、付款程程序及注意意事项1外购、工工程承包款款应根据统统一发票、普普通凭证以以及收到货货物、器材材的验收单单附请购单单经有关部部门审核，报报审批人核核准后，出出纳方能付付款。2预付、暂暂付款项应应根据合同同或批准文文件，由经经办部门填填写申请付付款单，注注明合同文文件字号，报报审批人核核准后，出出纳方能付付款。3一般费费用应根据据发票、收收据或内部部凭证，经经有关部门门审核，报报审批人核核准后，出出纳方能付付款。4出纳支支付（包括括公私借用用）每一笔笔款项，不不论金额大大小均需审审批人批准准签字。审审批人外出出应由出纳纳设法通知知，同意后后可先付款款后补签。5

13、所有支支出凭证由由出纳严格格审核其内内容与金额额是否与实实际相符，领领款人的印印鉴是否相相符，如有有疑问必须须先查询后后方能支付付。6支付款款项应在原原始凭证上上加盖领款款人印鉴，付付讫后加盖盖付讫日期期及经手人人戳记。六、 票据据及有关印印章的管理理1本公司司涉及与货货币资金相相关的票据据，必须严严格执行票票据管理操操作规范的的相关规定定。2财务印印鉴实行分分开管理。财财务专用章章、法人代代表印鉴由由会计保管管；出纳印印鉴由出纳纳人员自行行保管。按按规定需要要由有关负负责人签字字或盖章的的业务，必必须严格履履行签字或或盖章手续续。七、附则1本制度度由财务部部负责起草草、修订和和解释。2本制度度自颁布之之日起施行行。177