网络发票管理办法5篇.docx

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1、网络发票管理办法5篇管理办法细则篇1一、基本情况我区（县）农村信用社现有营业网点个（主社个），信用代办点个;在册正式职 工人，非正式职工人，其中代办员人，发票自查报告范文。截至年月末，我联 社各项存款余额万元，比年初净增一万元，增长X%,完成联社计划的X%；各 项贷款余额万元，比年初净增一万元，完成联社计划的X%;不良贷款万元， 比年初净降一万元，剔除央行票据置换贷款1_万元，实际净降万元，完成 联社计划的X%,占比X%,比年初下降个百分点。在总贷款中逾期贷款万元、 呆滞贷款万元、呆账贷款万元，分别占各项贷款的X%、X%、x%o全年实现 财务收入一万元，比上年增加一万元，增长X%,其中贷款利息

2、收入一万元，手 续费收入一万元;财务支出一万元，比上年增加一万元，增长X%;其中存款利息 支出一万元，营业费用一万元，手续费支出1万元;全辖实现账面利润万元, 比上年减少一万元，完成市联社计划的4x%。贷款收息率x%,营业费用率x%, 人均费用一万元，资本充足率为X%,固定资产占比为X%。眷查认为，一年我联社针对本地区实际情况，立足改革和发展两不误，采取 一系列行之有效的措施和办法，取得了一定的成绩。总的来看，业务经营状况 发展较好，出现了存、贷两旺的局面，信用社的实力进一步得到了增强，信誉 得到了提升，各项经营成果较为真实，但我联社在内部管理和核算上也还存在 一定的不足。二、存在的问题（一）

3、财务上存在的问题经勘察单位、设计单位、监理单位、建设单位及质监单位验收合格，该钎探 工程按照项目要求现已全部完成，为此，特申请工程审计。中国十九冶有限公司白岩脚尾矿区移民安置工程项目部XXXX年X月X日1、部分费用支出未进入当期成本。一是当年购置的办公设施（办公家具、多 功能显示屏等）、支付的安全防卫费（防弹玻璃、防盗门等）共计一万元，未纳 入当年费用科目进行核算，而在联社科目往年计提的建房款中列支万元，在 联社账外储蓄存单账户中列支一万元。其中万元冲销了 1 91垫支的家具款, 万元购置联社招待所家具，万元预付联社招待所装饰款。（年月日我联社 营业部在5_21低值易耗品摊?嘶只兄q喊旃？闷芬

4、慌?金额万元，附件为 开出的发票二张，通过社内往来转入存入活期储蓄存款，存款人名字为，储蓄 存单号码为，于年月日支取，本息合计万元，在营业部存入活期储蓄存款户， 户名，账号为。年月日转存存款结息元，付利息所得税元，实际余额一万元。 年月至年月共计支出笔，金额1万元，至月日该账户现余万元，检查结束 时已责成我联社销户，并将余款纳入联社大账管理）。二是当年开支的费用未 纳入当期损益核算。如联社机关年月日将开支的广告费一万元在2642管理部 门统筹基金宣传费科目列支（联社规定将x%上划集中使用，x%由信用社据实列 支）。又于当天用2642科目管理部门统筹基金冲减5 21科目业务宣传费万7L o2、费

5、用计提不够准确（1）呆账准备少核销、多计提。全辖年初余额一万元，当年应核销一万元， 实际核销万元，少核销一万元;年末各项风险资产余额为一万元，呆账准备 金余额应达到一万元，实际余额为一万元，多计提呆账准备金万元。（2）效益奖计提有误。年账面利润一万元，调增项目：网络摊销费1万元, 计算机中心运行费一万元，多计提呆账准备金万元，联社月底发放银团贷款 万元，计提呆账准备金万元视同利润;调减项目：减免2x%营业税及附加税 万元，专项票据提应收利息万元，少核销呆账万元，实际计提效益奖基 数为一万元(，扣除X%企业所得税万元，我联社应提效益奖万元(_08、 81、9) X0,实提万元，少提一万元。()职

6、工教育经费多提万元。(4)职工养老保险金多提一万元。其原因是你联社计提基数全部是按当年工 资总额计提。(联社理由是历年有红字多一万元)。(5)职工住房公积金多提一万元。(6)超比例冲销待核销应收利息万元。年年末余额为一万元，当年冲销 万元，年末余额一万元，超比例冲销一万元。、限额费用有超标现象(1)业务宣传费超支万元。(2)业务招待费超比例开支万元。全辖共支一万元，从抽查的三个网点看， 均有超支现象。4、我联社年末现有递延资产余额万元，主要是网络费万元，补充养老 保险万元，房屋装修费万元。装修费未按规定年限进行摊销，如信用社年 房屋装修费一万元当年未摊销完。5、部份资产已损失，金额万元。一是委

7、托及代理资产(负债)业务科目预 计损失一万元。如信用社万元是与农行未脱钩之前为农行代理的扶贫贷款, 现已损失；二是调出调剂资金科目预计损失一万元，主要是与行社脱钩前调给 农行贷给企业的贷款，现贷款已损失。三是存放同业款项科目预计损失一万元, 主要是接受基金会资产，现债务落实困难，无法收回，金额一万元;信用社与 农行在脱钩之前拆借给农行贷给企业的贷款万元，现贷款已损失。6、应收应付款项处理不及时其他应收款未及时清理和处置，金额万元。一是该科目实际损失 额达万元，损失款项未进行处置;其中各社垫付历年诉讼万元(联社营业部 一万元、牌楼信用社万元，分水信用社万元)，现基本无法收回，已损失; 个信用社发

8、生的经济案件损失一万元;两个信用社分别于年和9年违规操作存 款业务和违规为企业承诺担保贷款导致被法院强制执行万元。二是联社机关 历年应下划的材料款万元未在当年摊销进入损益。(2)2621其他应付款处理不及时。全辖共有余额一万元。主要存在：一是联 社机关养老金统筹账户红字金额万元应逐年摊销未摊销，形成原因主要是历 年提取的养老保险金不够支付退休职工的医药费和补差工资而形成。二是联社 机关暂收年劳动分红税万元未进行处置。三是信用社基金会并入的农行扶贫 贷款有一万元未查明原因进行处置。(联社说明年终决算信用社未划上来，实 际只欠一万元)，7、有隐匿存款的现象。经查，我联社等个信用社在2621科目隐匿

9、存款万7L o8、一是联社机关2621科目应付各项风险金账户中联社收各信用社2年多预 提的各项考核奖万元，年未划回相应的信用社进入损益核算，二是牌楼信用 社抵贷资产租金收入一万元未纳入当年收入，而是摆在2621科目。9、费用开支账务处理不规范(1)费用列支账户归属不准。一是在印刷费中列支客户座谈会开支费用。营 业部年月日在印刷费中列支客户座谈会购印刷品费一万元;二是在公杂费中列 支客户座谈会开支费用。营业部年月日在公杂费中列支客户座谈会购文具费 万元;三是公杂费中列有修理费。营业部年月日在公杂费中列支室内局部装饰 费一万元；四是在其他费用中列有医疗保险费。年月日在其他费用中列支医疗 保险费一万

10、元；五是信用社在差旅费中列支守库费；六是信用社在其他营业外 支出列支汽车修理费。（2）费用列支附件资料不齐、不合规。如信用社xxxx年月日在代办手续中列 支元收贷手续费无收贷清单，附件是劳务发票。税务自查报告，就是将税务机关认为可能有问题的事项，用书面文字给予解 释说明。一般只要简单的介绍一下相关情况，更类似于情况说明。一般税务应 该给你发一个正式的函，具体说明你要自查的问题，然后规定你交自查报告的 具体日期。有的时候他们比较懒或认为不存在严重的问题，就口头通知你写个 自查报告就可以。大概的格式：自查报告第一行居中，然后第二行开始：列明他让你自查的问题;然后简单 解释（千万不要太多字）然后右下

11、角写你公司名称，日期然后加盖公章。如果是税务局发的函，还要在那个上面签字，证明你在规定日期内交了自查 报告，如果税务认可了就基本没有事情了，如果他认为你的自查报告不合理, 则会到贵公司进行查账。不同行业的税负不一样，商业和工业的税负不一样、根据行业特点和企业经 营情况进行解释、比如商业企业税负低，主要原因有：行业利润较低（是钢材 等利润较低的批发企业），库存商品多，截止到某月底现有留抵税金多少钱， 为什么库存多等原因、具体写法：第一部分：企业基本情况介绍;成立日期，法人是谁，经营地址，注册资金，经营范围，主营业务是什么，何时被认定为增值税一般纳税人；第二部分，税负的原因：前三个月收入，税金，税

12、负、具体根据企业情况, 解释税负的原因：1、行业特点；2、销售分淡季旺季，全年收入税负不低。3、签定大笔供货合同，需要准备库存。4、受市场影响，销售不旺，产品积压等等，都是企业税负抵的原因。第三部分：如果解决税负低的情况：扩大销售，提高产品质量;减少库存等 等。以上解释一定注意要根据企业的实际情况和经营特点，千万不要为了解释 而解释，如果书面解释不通就很有可能会被税务机关稽查部门进一步检查！管理办法细则篇21、出差人员必须事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、天数、 所需资金，经部门负责人签署意见、分管领导批准后方可出差。2、出差人员借款需持批准后的“出差申请单”，填写“用款申请单”，列

13、 明用款计划，由部门负责人签字担保后，经财务负责人审核，分管领导审批后 方可借款。3、出差人员回公司后，应形成出差完成情况书面报告，并向分管领导汇报， 由分管领导考核结果，签署考核意见。4、审核人员根据签有分管领导考核意见的“出差申请单”和有效出差单据, 按费用包干标准规定，经审核后方可报销差旅费。5、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不 予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经 分管领导签署意见后方可报销。6、出差回公司应在一星期内报账，超过一星期报销差费，每一天按30元罚 款，若迟报时间超过一个月以上，每一张单据按每月30元累积加罚（发

14、票日期）， 并追究其部门担保人责任。7、出差时借款，本着“前账不清、后账不借”的原则，延误工作责任自负， 特殊情况由总经理特批，对各部门违反规定给予借款而造成账务混乱的，追究 财务经办人及负责人的责任。管理办法细则篇3结合本公司时间情况，本着既勤俭、节约开支又抱着出差人员工作与生活需 要的原则，制订本制度。一、出差旅费分交通费，住宿费及特别费三项；1、交通费是指：汽车、火车、飞机。2、膳宿费是指：膳食及住宿。3、特别费是指：因公支付邮电费或招待费。二、员工因公出差，应事先填明员工出差申请单。经部门负责人审核并呈报 总经理批准后出差，如因事情紧急而未及时填表，须事先由部门负责人口头报 至总经理，

15、等返回公司后应立即补办手续。员工出差报支表的外理程序如下:1、出差前依单填明单位、姓名、出差事由、搭乘交通工具、出差日期、预 支金额，经部门审核后呈报总经理批准。2、出差人凭批准的预支金额填写借款单；向财务部预支差旅费。3、出差人返回后七日内应填写差旅费报销单，注明时间出差日期、起始底 单、工作内容、报支项目、金额等，由所属部门和财务部负责人审核后报总经 理批准。由财务部在报销是对冲销预支数。三、差旅费按业务需要分成如下几个包干：1、业务洽谈，宿费上限 元/月2、主要负责人在施工所在地宿费 元/月3、其他人员因工作需要宿费元/月4、主要负责人的生活费标准 元/月5、公司人员出差期间确因工作需要

16、宴请是，须报总经理核准，依票据据实 报销。管理办法细则篇4城关区卫生局：为响应国家扩大内需项目政策，落实全区改善民生打硬仗工程，经区卫生局 批准，对xx主办、城关区卫生局购置、城关区第三医院承建使用的盐场路草 场街街道社区卫生服务中心工程进行装修。(此中心位于城关区盐场路367号，房屋总面积2128. 09 m2)年初，根据甘肃省发改委(_)714号文件、兰州市发改委(_)324号文件、 城关区发改委(-)251号文件精神，经过城关区第74次常务会议通过， xx3404. 944万元购买房屋，同时拨付装修款150万元。年11至12月与甘肃天源房地产开发公司签署购房合同，委托甘肃金源隆 装饰工程

17、有限公司设计工程图纸。年7至9月，经兰州市招投标管理局审核，全权委托甘肃博昱工程建设咨 询有限公司代理中心装修工程招标工作，与甘肃凯达工程监理有限公司签署工 程监理合同。年9月，甘肃金士顿建筑装饰工程有限公司中标，工程合同价款146. 5万 元，年10月4日工程开工，年12月4日工程竣工，工期63天。工程变更增项379737. 40元。年3月2日，由建设方城关区第三医院、设计方、施工方、监理方邀请城 关区局、城关区审计局、城关区发改局、城关区财政局、城关区项目办、城关 区卫生局召开装修工程竣工验收会，验收结果合格，施工单位自检意见合格。该装修工程按照项目要求现已全部完成，为此，特申请工程审计。妥否，请批复。XXXX年X月X日管理办法细则篇5贵州省福泉磷矿有限公司：为加快工程的进度，我司承建的贵州省黔南州福泉磷矿白岩脚尾矿库区移民 安置工程现也完成人工挖孔桩工程，在勘察单位、设计单位、监理单位、建设 单位及质监单位共同对孔桩基槽、电梯井基槽进行验收。现勘察单位要求对（孔桩、电梯井）基槽进行钎探记录。具体要求如下：1、直径1. 2m的孔桩无完整勘入层应作1根钎探；2、直径1.4m的孔桩无完整勘入层应作2根钎探；3、直径1.7m以上的孔桩无完整勘入层应作3根钎探；4、电梯井按2nl义2m梅花状布置钎探；根据设计要求，每根钎探深度应不小于5mo钎探数量现场收方为准,市场价钎探每米45元。