某某某省某某市某某大桥某某棚户区改造配套基础设施建设PPP项目---财政承受能力论证报告.docx

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1、目录一、编制依据3二、项目基础信息41项目概况42.2项目运作模式8三、财政承受能力论证92. 1支出测算10政府支出测算评价结论102.2 财政支出基数及补贴支出比例 133. 4行业和领域均衡性分析评估173. 5论证结论17的方式确定选择社会资本，由政府授权出资代表与社会资本成 立项目公司负责筹措资金完成建设并负责项目的整体运营 与管理。项目物有所值评价已经完成，为了科学评估项目实施对 当前及今后年度财政收支平衡状况的影响，并为本项目财政预 算管理提供依据，需要对项目的各项财政支出责任能够清晰识 别和测算。3.1 支出测算.1.1测算依据及参数本次测算基于关于印发政府和社会资本合作项目财

2、 政承受能力论证指引的通知（财金201521号）相关规 定及可研报告。本项目动态投资243,456. 43万元，其中项目公司资本 金出资占项目公司投资总额的20.13% （政府与社会资本的出 资比例为10%： 90%）,融资及融资成本及自有资金占项目公 司投资的79.87%0融资由项目公司按等额本金方式进行偿 还，债务性融资的本金根据项目情况分批到位。3 . 2政府支出测算评价结论 3. 2.1股权投资支出本项目政府股权投资支出情况为：股权投资支出二项目资本金X政府占项目公司股权比例, 即股权投资支出二49,000.00 X10%= 4,900. 00万元。3. 2.2风险承担支出风险承担成本

3、与依据PSC值计算的政府自留风险承担成 本对等。政府自留分险二12,763. 13*10%= 1,276.31 万元3. 2. 3配套投入支出本项目无配套投入支出。3. 2. 4财政可行性缺口补助支出经测算，本项目财政可行性缺口补助支出额为 407,125.07 万元。3. 2. 5政府支出汇总测算结论汇总以上情况，本项目全生命周期内政府支出由财政支出 资本金、可行性缺口补助、风险承担分年度总体情况详见如 下政府支出责任情况表：政府支出责任情况表单位：万元年 度合计2017201820192020202120222023202420252026股权投资支出830.79903.982,034.4

4、91,130.74-配套投入支出-政府风险支出1,276.3183.9290.81203.52108.2233.16512.8725.1624.3123.4022.44可行性缺口补助支出407,125.07-2880.6911373.5926806.3926878.0326951.8226980.7727039.7727100.55酎413,301.38914.71994.795,118.7012,612.5626,839.5527,390.9126,976.9827,005.0827,063.1827,122.99年 度202720282029203020312032203320342035

5、2036股权投资支出4,900.0()配套投入支出-政府风险支出1,276.3121.4120.3319.1717.9416.6315.2414.1212.1211.54可行性缺口补助支出407,125.0727129.4427193.9227260.3327219.9327290.3827362.9427347.9224369.8515938.73年十413,301.3827,150.927,214.227,279.527,237.927,307.027,378.227,362.024,382.015,950.3根据以上测算，本项目全生命周期财政的支出责任合计 413,301. 38 万元。

6、3. 3财政支出基数及补贴支出比例根据关于印发政府和社会资本合作项目财政承受能 力论证指引的通知（财金201521号）第二十五条 每 一年度全部PPP项目需要从预算中安排的支出责任，占一般 公共预算支出比例应当不超过10%02007年-2016年某某某市本级财政的一般公共预算支出额及增长情况如下：某某某市本级财政的一般公共预算支出额及增长情况（单位：万元）注：上表数据来源于某某某市财政局年度2007200820092010201120122013201420152016某某某市般公共预算支出265,400339,500386,200562,900708,600776,500980,0001,1

7、08,3001,215,2001,342,800增长率27.92%13.76%45.75%25.88%9.58%26.21%13.09%9.65%10.50%2007年-2016年某某某市一般预算公共预算支出平均增 长率为20.26%。根据2007年-2016年某某某市本级财政的 一般公共预算支出额，结合和参照近10年某某某市财政支 出增长情况，以及对某某某市未来经济增长速度的预估，一 般公共预算增长率呈阶梯式增长，2017年及之后的五年一般 公共预算增长率按年增长率18%作为预测增率，之后五年为 15%,以此内推，每5年增长率下降3%。本项目财政支出占某某某市一般预算支出比例及详细情况如下表

8、：某某某大桥某某某棚户区改造配套基础设施建设PPP项目财政承受能力测算表单位：万元应支付某本项目占应付总额当年一般公关某某市当年一般占当年年政府风险支上年一般公共预算预算支出（万PPP可支付（万已实行PPPPPP项目公共支出公共预算股权投资支出可行性缺口补助序号年份出（万元）支出（万元）增长率（三）元）（四）元）（五）=（四）项目支付（万的财政支的比例支出的占（万元）（一）支出（一）（一）（二）=(二)* 1 +*10%元）（六）付（八）=比（%）（九）（三）（七）=（一）/=（七）四）（一）+（四）*100%（六）2007 年20.26%265,400.0()2(X)8 年265,400.0

9、027.92%339,500.002009 年339,500.0013.76%2010 年386,200.0045.75%562,900.002011 年562,900.0025.88%708,600.002012 年708,600.009.58%2013 年776,500.0026.21%980,000.002014 年980,()()().()()13.09%1J()8,3(X).()()2015 年1,108,300.009.65%1,215,20().002016 年1,215,2(X)0010.50%1,342,800.0012,736.660.()0%12017 年830.7983

10、.92-1,342,800.0018%1,584,504.00158,450.4020,333.9121,248.620.06%1.34%22018 年903.9890.81-1,584,504.0018%1,869,714.72186,971.4733,515.0234,509.810.05%1.85%32019 年2,034.49203.522,880.691,869,714.7218%2,206,263.37220,626.3492,742.0997,861.16().23%4.44%42020 年1,130.74108.2211,373.592,206,2633718%2,603,39

11、0.78260,339.08183,475.89196,102.010.48%7.53%52021 年-33.1626,806.392,603,390.7818%3,072,001.12307,200.11214,721.97241,555.120.87%7.86%62022 年512.8726,878.033,072,001.1215%3,532,801.28353,280.13263,525.77290,429.670.76%8.22%72023 年25.1626,951.823,532,801.2815%4,062,721.48406,272.15264,128.86291,105.60

12、0.66%7.17%82024 年24.3126,980.774,062,721.4815%4,672,129.70467,212.97264,781.79291,786.48().58%6.25%92025 年23.427,039.774,672,129.7015%5,372,949.15537,294.92264,121.47291,184.090.50%5.42%102026 年22.4427,100.555,372,949.1515%6,178,891.52617,889.15264,828.30291,950.560.44%4.72%112027 年21.4127,129.446,1

13、78,891.5212%6,920,358.51692,035.85263,221.05290,371.000.39%4.20%122028 年20.3327,193.926,920,358.5112%7,750,801.53775,080.15262,309.95289,523.100.35%3.74%132029 年19.1727,260.337,750,801.5312%8,680,897.71868,089.77258,344.51285,622.690.31%3.29%142030 年17.9427,219.938,680,897.7112%9,722,605.44972,260.5

14、4259,059.66286,296.000.28%2.94%152031 年16.6327,290.389,722,605.4412%10,889,318.091,088,931.81254,230.73281,535.98().25%2.59%162032 年15.2427,362.9410,889,318.099%11,869,356.721,186,935.67252,378.81279,755.000.23%2.36%172033 年14.1227,347.9211,869,356.729%12,937,598.821,293,759.88250,297.98277,657.41()

15、.21%2.15%182034 年12.1224,369.8512,937,598.829%14,101,982.721,410,198.27202,323.91226,702.350.17%1.61%192035 年11.5415,938.7314J0L982.729%15,371,161.161,537,116.12108,378.80124,324.370.10%0.81%合计4,900.001,276.31407,125.07-3. 4行业和领域均衡性分析评估该项目属于市政项目，是国家鼓励采用PPP模式的行业 和领域范围。随着经济社会发展需要和公众对公共服务的需求 提高，棚户区建设项目

16、均可适应PPP模式建设。3. 5论证结论本项目政府支出责任主要包括项目资本金支出、可行性 缺口补助支出及风险承担支出责任，从上述表列数据可以看 出，结合某某某市已实施的PPP项目，某某某市全部PPP项 目年度政府支出不超过当年度一般公共预算支出的10%,在 财政承受能力范围内，项目适宜采用PPP模式。建议项目 采用BOT模式实施，合同期限为19年（含建设期）。17政府与社会资本合作（PPP）模式建设某某某大桥某某某棚户区改造配套基础设建设PPP项目财政承受能力论证报告一、编制依据（1）中华人民共和国预算法；（2）中华人民共和国政府采购法；（3）国务院关于创新重点领域投融资机制鼓励社会投 资的指

17、导意见（国发2014160号）；（4）国家发改委关于开展政府和社会资本合作的指导 意见（发改投资20142724号）；（5）国务院办公厅转发财政部发展改革委人民银行 关于在公共服务领域推广政府和社会资本合作模式指导意 见的通知（国办发2015） 42号）；(6)财政部关于推广运用政府和社会资本合作模式指导意见的通知（财金201476号）；（7）财政部关于印发政府和社会资本合作模式操作指 南（试行）的通知（财金2014H13号）；（8）财政部关于印发政府和社会资本合作项目财政 承受能力论证指引的通知（财金2015121号）；（9）财政部关于印发PPP物有所值评价指引（试行） 的通知（财金2015

18、 167号）；（10）财政部 发展改革委司法部 人民银行 银监会 证监会关于进一步规范地方政府举债融资行为的通知（财 预（2017） 50 号）等。根据相关规定，我们对以某某某市房地产管理局为实施单 位的某某某大桥某某某棚户区改造配套基础设施建设PPP项 目进行财政可承受能力论证，并出具报告。二、项目基础信息项目概况2.1.1 项目位置本项目位于某某某市某某某城区西南部的某某某大桥北 桥头两侧，竹叶路以南、沅江以北、常丹路以东、光源路- 长庚路-芙蓉路以西的围合区域。2.1.2 建设进程本项目已完成可行性研究报告、选址意见书等前期准备 文件，已报某某某市发改委批准建设，计划于2017年开工 建

19、设。最终进度安排以某某某大桥某某某棚户区改造配套基础 设施建设PPP项目实施方案为准。2.1.3 项目工程方案与建设规模本项目建设期4年，可分批依次建设。具体建设内容如 下：表1规划新建道路序号道路等级道路名称道路宽度道路长度起止点道路面积 (m2)1次干路窑港路30764常丹路至沅安路229202岩坪路30318常丹路至欣荣路95403常丹路301603岩坪路至沅安路48090小计2685805501支路泽远路24490常丹路至沅安路117602天源路14321光源路至长庚路44943鸿智路30503高泗路至窑港路150904欣荣路241670竹叶路至泽远路400805光源路16873竹叶路

20、至沅安路139686盐业路16230高泗路至沅安路36807明源路14887竹叶路至竹叶路12418小计4974101490合计7659182040表2规划新建公共绿地序号名称用地面积(亩)备注1北桥头公园808.1其中水域面积254.0亩2护城河水系连通工程41.23沅水风光带232.24其他公共绿地188.35合计1269.8表3规划新建垃圾收集站序号名称用地面积 (m2)建筑面积 (m2)设置要求备注1垃圾收集站1100-200150独设地块内配建2垃圾收集站2100-200150独设地块内配建表4规划新建公厕序号名称用地面积 (m2)建筑面积 (m2)设置要求备注1公厕0130-608

21、0-170独设地块内配建2公厕0230-6080-170独设地块内配建3公厕0330-6080-170独设地块内配建4公厕0430-6080-170独设地块内配建表5规划新建环卫工人休息室序号名称建筑面积 (m2)设置要求备注1环卫工人休息室0150附设地块内配建2环卫工人休息室0250附设地块内配建表6规划新建公用设施一览表序号名称用地面积 (m2)建筑面积 (m2)备注1岩坪生态滤池10306 （15.5 亩）施工图已审批2丹洲消防站5487 （8.2 亩）3000一级普通消防站表7规划新建社区卫生服务站一览表序号名称位置建筑面 积 (m2)设置要 求备注1落路口社区卫生服务 站长庚路与天

22、源路交汇处西 南150-220附设地块内配 建2高泗路社区卫生服务 站窑港路与欣荣路交汇处西 南150-220附设地块内配 建表8规划新建水系序号名称用地面积(亩)备注1连接智慧谷水系37.72.1.4 投资估算及资金筹措本项目建设静态投资230,690.91万元，动态投资243,456. 43万元(含建设期财务成本12,765.52万元)， 拟选择社会投资者进行PPP项目合作，与社会投资者成立项 目公司负责筹集资金完成建设并负责项目的整体运营与管 理。项目公司资金来源将由项目公司资本金和项目公司融 资两部分组成，项目公司资本金约占项目投资20. 13% （即 49,000.00万元），融资及

23、融资成本为项目投资的79. 87% （即 194,456. 43 万元）。建设期投资金额的确定，采用包干加调价机制。2.2 项目运作模式2 . 2. 1运作方式（1）具体模式：由于该项目属于可行性缺口类型项目， 未来运行过程中，通过可行性缺口补助的方式收回投资并取 得合理收益。结合本项目投资收益水平、风险分配基本框架、融 资需求和期满处置等因素，拟采用BOT （建设一营运一移交） 模式实施。（2）合同范围：本项目以某某某市房地产管理局为实施 单位。选择BOT模式引进社会资本，实行PPP模式合作组成 SPV项目公司，SPV公司按照市政府的规划要求，负责“某 某某大桥某某某棚户区改造配套基础设施建

24、设PPP项目”的 建设和运营。合作到期，项目公司将项目资产及相关权利移交给 政府方。（3）合同期限包括项目的建设期和运营期，本项目计划2017年开工建设；参照基础设施和公用事业特许经营管理办法等相关文件，PPP项目的合作期限最短不少于十年， 最长不超过三十年的规定。结合本项目实际情况，考虑到政 府财政的承受能力，并适当考虑社会资本方收回投资并为其提 供适当盈利空间等因素，本项目的项目运营合作期限定为 19年（含建设期）。3 .2.2回报机制本项目属于有部分经营性收入的准公益性项目，参考财 金【2014】113号文等政策规定，本项目采用“可行性缺口 补助”回报机制。项目公司负责项目的投资、建设、运营和移交工作，政 府方负责依据绩效考核结果支付的服务费给项目公司。政府 付费主要考虑项目的建设投资成本、融资成本、运营维护成 本、经营性收入、投资人合理报酬、项目建设运营过程中涉 及的税费及投标报价等因素。实施机构制定项目绩效考核办法、细则，并通过定期和 不定期的考核方式，将考核结果与可行性缺口补助的服务费 相挂钩。某某某市财政局根据PPP合同的约定和绩效考核结 果向项目公司支付可行性缺口补助（含可用性服务费和运营维 护服务费）。三、财政承受能力论证为加快和推进项目建设，拟采用“资格预审+公开招标”