某某某省某某市某某某县集镇污水处理设施建设PPP项项目物有所值评价报告.docx

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1、目录一、物有所值评价编制说明 11.1 编制依据11.2 编制原则及说明2二、项目基础信息22. 1项目概况22.1 项目实施背景和必要性162.2 项目运作模式182.3 风险分配21三、项目定性分析233. 1政策依据233. 2评价指标233. 3分析方法29四、项目定量分析 304. 1定量分析步骤304.1 参数项目设定与财务假设304.2 PSC值计算324.3 PPP值计算334.4 定量分析结果344. 6物有所值评价结论34五、相关附表34附件1物有所值定性评价指标及权重表35附件2初始PSC值计算表38附件3项目PPP值计算表40附件4项目风险分析表42实际情况。1）某某某

2、县某某某镇污水处理工程项目建设期限分为近、远两期， 具体如下：近期2017年2020年，远期2021年2030年。2）污水处理厂纳污范围包括某某某镇镇区，近期（20172020年）： 规划面积69. 6ha,规划人口 5000人；远期（20212030年）：规划面积 102. 4ha,规划人口 7800 人。3）性质为城镇生活污水处理厂，仅收集规划区域内的生活污水，近 期规模500m3/d,远期规模900m3/do4）排水体制为完全分流制排水。5）某某某镇污水厂尾水受纳水体为南湖，污水处理厂出水水质需达到 城镇污水处理厂污染物排放标准（GB18918-2002）一级A标准，其主要 污染物控制指

3、标如下：表2.7某某某镇污水处理厂设计出水水质（单位mg/L）项目CODcrbod5SSnh3-nTNTP粪大肠菌群设计进水水质35018022035403.0设计出水水质5010105 (8)150. 51000去除率（%）85. 71%94. 44%95. 45%85. 71%62. 50%83. 33%6）污泥含水率根据相关政策要求，本项目污泥含水率降低至80%以下。污泥运送到政府方指定地点处理。7）厂网一体化建设运营污水处理厂及配套管网一体化建设运营，按照2年建设期和28年运 营期计算摊销，通过建设期可用性指标、运营期运营服务指标和设备设施维 护指标绩效考核。（7）某某某镇污水处理设施

4、根据某某某县某某某镇总体规划（2014-2030年）及某某某县 某某某镇排水工程专项规划（2017-2030）,并结合本工程实际情况。1）某某某县某某某镇污水处理工程项目建设期限分为近、远两期， 具体如下：近期2017年2020年，远期2021年2030年。2）污水处理厂纳污范围包括某某某镇镇区，近期（20172020年）： 规划面积80ha,规划人口 7000人；远期（20212030年）：规划面积 120ha,规划人口 12000 人。3）性质为城镇生活污水处理厂，仅收集规划区域内的生活污水，近 期规模700m3 /d,远期规模1400m3 /do4）排水体制为完全分流制排水。5）某某某县

5、某某某镇污水处理厂尾水受纳水体为王家河，污水处理 厂出水水质需达到城镇污水处理厂污染物排放标准（GB18918-2002） 级A标准，其主要污染物控制指标如下：表2.8某某某镇污水处理厂设计出水水质（单位mg/L）项目CODcrbod5ssnh3-nTNTP粪大肠菌群设计进水水质35018022035403.0设计出水水质5010105 (8)150. 51000去除率（%）85. 71%94. 44%95. 45%85. 71%62. 50%83. 33%6）污泥含水率根据相关政策要求，本项目污泥含水率降低至80%以下。污泥运送到政府方指定地点处理。7）厂网一体化建设运营污水处理厂及配套管网

6、一体化建设运营，按照2年建设期和28年运 营期计算摊销，通过建设期可用性指标、运营期运营服务指标和设备设施维 护指标绩效考核。（8）某某某镇污水处理设施根据某某某县某某某镇总体规划（20142030年）及某某某县某某某镇排水工程专项规划（2017-2030）,并结合本工程实际情况。1）某某某县某某某镇污水处理工程项目建设期限分为近、远两期， 具体如下：近期2017年2020年，远期2021年2030年。2）污水处理厂纳污范围包括某某某镇镇区，近期（20172020年）： 规划面积140ha,规划人口 10000人；远期（20212030年）：规划面积 211. 2ha,规划人口 26000 人

7、。3）性质为城镇生活污水处理厂，仅收集规划区域内的生活污水，近 期规模lOOOmVd,远期规模3000m7do4）排水体制为完全分流制排水。5）某某某县某某某镇污水处理厂尾水受纳水体为湘江，污水处理厂 出水水质需达到城镇污水处理厂污染物排放标准（GB18918-2002） 级A标准，其主要污染物控制指标如下：表2.9某某某镇污水处理厂设计出水水质（单位mg/L）项目CODcrbod5ssnh3-nTNTP粪大肠菌群设计进水水质35018022035403. 0设计出水水质5010105 (8)150.51000去除率（%）85. 71%94. 44%95. 45%85. 71%62. 50%8

8、3. 33%6）污泥含水率根据相关政策要求，本项目污泥含水率降低至80%以下。污泥运送到政府方指定地点处理。7）厂网一体化建设运营污水处理厂及配套管网一体化建设运营，按照2年建设期和28年运 营期计算摊销，通过建设期可用性指标、运营期运营服务指标和设备设施维 护指标绩效考核。（9）某某某乡污水处理设施根据某某某县某某某乡总体规划（20152030年）及某某某 县某某某乡排水工程专项规划（2017-2030）,并结合本工程实际情况。1）某某某县某某某乡污水处理工程项目建设期限分为近、远两期， 具体如下：近期2017年2020年，远期2021年2030年。2）污水处理厂纳污范围包括某某某乡镇区，近

9、期（20172020年）： 规划面积82. 03ha,规划人口 5470人；远期（20212030年）：规划面积 146. 4ha,规划人口 11047 人。3）性质为城镇生活污水处理厂，仅收集规划区域内的生活污水，近 期规模600m3/d,远期规模1300m3/do4）排水体制为完全分流制排水。5）某某某县某某某乡污水处理厂尾水受纳水体为湘江，污水处理厂 出水水质需达到城镇污水处理厂污染物排放标准（GB18918-2002）一级 A标准，其主要污染物控制指标如下：表2.10某某某乡污水处理厂设计出水水质（单位mg/L）项目CODcrbod5ssnh3-nTNTP粪大肠菌群设计进水水质3501

10、80220351()3. 0设计出水水质5010105 (8)150.51000去除率（%）85. 71%94. 44%95. 45%85. 71%62. 50%83. 33%6）污泥含水率根据相关政策要求，本项目污泥含水率降低至80%以下。污泥运送到政府方指定地点处理。7）厂网一体化建设运营污水处理厂及配套管网一体化建设运营，按照2年建设期和28年运 营期计算摊销，通过建设期可用性指标、运营期运营服务指标和设备设施维 护指标绩效考核。（10）某某某镇污水处理设施根据某某某县某某某镇总体规划（20142030年）及某某某 县某某某镇排水工程专项规划（20172030）,并结合本工程实际情况。1

11、）某某某县某某某镇污水处理工程项目建设期限分为近、远两期，具 体如下：近期2017年2020年，远期2021年2030年。2）污水处理厂纳污范围包括某某某镇镇区，近期（20172020年）： 规划面积113ha,规划人口 8048人；远期（20212030年）：规划面积 428ha,规划人口 41000 人。3）性质为城镇生活污水处理厂，仅收集规划区域内的生活污水，近 期规模800m7d,远期规模4500mVdo4）排水体制为完全分流制排水。5）某某某县某某某乡污水处理厂尾水受纳水体为湘江，污水处理厂 出水水质需达到城镇污水处理厂污染物排放标准（GB18918-2002）一级 A标准，其主要污

12、染物控制指标如下：表2.11某某某镇污水处理厂设计出水水质（单位mg/L）项目CODcrbod5ssnh3-nTNTP粪大肠菌群设计进水水质35018022035403.0设计出水水质5010105 (8)150. 51000去除率（%）85. 71%94. 44%95. 45%85. 71%62. 50%83. 33%6）污泥含水率根据相关政策要求，本项目污泥含水率降低至80%以下。污泥运送到政府方指定地点处理。7）厂网一体化建设运营污水处理厂及配套管网一体化建设运营，按照2年建设期和28年运 营期计算摊销，通过建设期可用性指标、运营期运营服务指标和设备设施维 护指标绩效考核。（说明：以上各

13、乡镇污水处理设施的具体要求和执行标准以政府环保部门的批复为准。）2. 1.5项目合作年限本项目合作期30年，包括：建设期2年：2018年04月预计开工一2020年04月，各子项目自建 设完工并竣工验收合格即进入运营期。运营期28年：2020年05月2048年05月。2. 1.6项目产出说明表2.12项目资产属性及产品说明表序号设施资产资产属性产出说明可持续性数量及规模收入模式1东塘镇污水 处理设施准经营项目为东塘镇提供生活污水 处理服务建设运营期共 30年1000m3/d （近期）使用者污水处理付费+ 政府缺口补助2某某某镇污水 处理设施准经营项目为某某某镇提供生活污 水处理服务建设运营期共3

14、0年1000m3/d （近期）使用者污水处理付费+ 政府缺口补助3某某某镇污 水处理设 施准经营项目为某某某镇提供生活污 水处理服务建设运营期共 30年1200m3/d （近期）使用者污水处理付费+ 政府缺口补助4某某某乡污 水处理设 施准经营项目为某某某乡提供生活污 水处理服务建设运营期共 30年600m3/d （近期）使用者污水处理付费+ 政府缺口补助5某某某镇污水 处理设施准经营项目为某某某镇提供生活污 水处理服务建设运营期共30年1800m3/d （近期）使用者污水处理付费+ 政府缺口补助6某某某镇污 水处理设 .施准经营项目为某某某镇提供生活污 水处理服务建设运营期共 30年500m

15、3/d （近期）使用者污水处理付费+ 政府缺口补助序号设施资产资产属性产出说明可持续性数量 及规模收入模式7某某某镇污 水处理设 施准经营项目为某某某镇提供生活污 水处理服务建设运营期共 3()年700m3/d （近期）使用者污水处理付费+ 政府缺口补助8某某某镇污 水处理设 施准经营项目为某某某镇提供生活污 水处理服务建设运营期共 30年1000m3/d （近期）使用者污水处理付费+ 政府缺口补助9某某某乡污水 处理设施准经营项目为某某某乡提供生活污 水处理服务建设运营期共 30年600m3/d （近期）使用者污水处理付费+ 政府缺口补助10某某某镇污 水处理设 施准经营项目为某某某镇提供生

16、活污 水处理服务建设运营期共30年800m3/d （近期）使用者污水处理付费+ 政府缺口补助2.2项目实施背景和必要性2. 2.1项目实施背景(1)落实国家和地方相关政策的需要2017年1月，某某某省农村污水治理县域推进现场会在郴州市苏仙区 举行，来自全省14个市州及部分县市区住房和城乡建设部门、有关企业 负责人200余人出席会议。会上确定某某某省从2017年起，实施重点镇 污水处理设施建设三年行动计划。力争到2018年底前，新建(改造)集镇 污水处理设施187处，新增污水日处理能力48. 96万吨，配套建设管网 1688公里等。以此带动，力争到“十三五”末，实现重点区域和重点镇 污水处理设施

17、全覆盖，建制镇污水处理率达到80%o会议要求各地各有关 部门迅速行动起来，全面提速农村污水治理。本项目建设正是为了贯彻落实某某某省实施重点镇污水处理设施建 设三年行动计划，是适应乡镇的发展，保障乡镇用水安全、改善生活环境的 需要，是一项利国利民的工程。(2)完善城镇配套设施、保障城镇公共服务的需要城镇发展必然对排水事业的发展提出更高的要求。近年来，随着某某某 县各乡镇的发展，道路、住宅、商贸、经济等发展很快，与其他设施相比，市 政排水设施却处于较落后位置。某某某县政府近年来明确提出要推进城镇化 进程，并提出了相应的战略措施，这为全县加速城镇发展提供了思想上和组 织上的保证。由于经济的飞速发展，

18、目前某某某县乡镇现有的排水管网、排水 设施不能满足当下的排水要求，限制了城镇的快速建设。建设污水处理厂、 排水管网对于解决各乡镇广大群众的排水问题，完善镇区内基础设施布局， 实施城镇化战略、促进地区经济社会发展具有十分重要意义。本项目是完善镇区配套设施、保障镇区公共服务的需要，将推动城镇 公共服务的普及化与均等化。新建本项目将增强城镇服务产业，有利于优 化调整与提升产业结构。进而增强城镇综合实力，改善和扩充城镇承载能力某某某县集镇污水处理设施建设PPP 项目物有所值评价报告一、物有所值评价编制说明编制依据1.1.1 中华人民共和国预算法；1.1. 2某某某关于创新重点领域投融资机制鼓励社会投资

19、的指导意 见（国发【2014】60号）；1.1.3 某某某办公厅转发财政部发展改革委人民银行关于在公共 服务领域推广政府和社会资本合作模式指导意见的通知（国办发【2015】 42 号）；财政部关于推广运用政府和社会资本作模式有关问题的通知（财金2014 76 号）；115财政部关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行） 的通知（财金【2014】113号）；LL6基础设施和公用事业特许经营管理办法（发改委令 财政部 令住建部令第25号）；1.14 财政部关于印发政府和社会资本合作项目财政承受能力论证 指弓的通知（财金2015 21号）；财政部关于印发PPP物有所值评价指引（试行）的通知（财金

20、 12015 167 号）；1.9实施方案（初稿）；1. 1. 10其他相关政策法律法规文件。某某某县集镇污水处理设施建设PPP项与容量，促进城镇化进程。(3)坚持走可持续发展道路、构建和谐社会的需要“城镇建设、供排水先行”，合理建设供排水工程是城镇经济发展的前 提，是保障人民日常生活的基本设施，是对外开放和吸引外资的重要条件， 是城镇发展的战略问题，只有在供排水得到保障的前提下，才能实现城镇的 可持续发展。本项目能有效改善乡镇投资环境，有利于吸引投资商来某某某 县投资置业，增加就业人数，有力地促进县域经济的发展及当地社会的和谐 与安定。(4)改善当地水环境质量的需要近年来乡镇水污染问题不断显

21、现，自然环境较差，特别是旱季无水期间 气味难闻，蚊蝇较多，不但影响城镇整体环境，而且直接危害居民身体健康, 为此，居民叫苦不迭。为了改善环境质量，保护居民身体健康，为居民提供 一个更加健康美好的生活环境，对乡镇进行集中排水工程建设，对镇区 产生的生活污水进行收集和处理，能大大减少对环境的污染，保护了当地的 水环境。2. 2.2项目建设必要性由于本项目工程建设涉及子项目多，项目投资额较大、运营维护要求 高，如果单靠政府来主导实施，势必给某某某县财政带来一定压力。因此本 项目采取政府与社会资本合作(PPP)模式，积极引入社会资本参与某某 某县集镇污水处理设施项目的投融资、设计、建设和运营是十分必要

22、的。(1)项目符合某某某、国家发改委、财政部、住建部、农业部、环 保部鼓励采取PPP模式进行建设的重点领域，关于政府参与的污水、垃 圾处理项目全面实施PPP模式的通知(财建(2017) 455号)中提出对 政府参与的污水、垃圾处理项目全面实施政府和社会资本合作(PPP)模 式。采用PPP模式可以优化某某某县排水与污水处理、促进政府职能加快 转变、完善财政投入及管理方式、充分发挥市场配置资源的作用。(2)解决政府债务问题。污水处理项目的总体投入大，建设时间相 对较短，传统模式会在短时期内给政府带来一定的财政压力。随着国家全面加强地方政府性债务和地方政府融资平台管理，迫切需要创新城乡污水 处理设施

23、建设的投融资机制。采取PPP模式则可以高效解决当前城乡污 水处理设施建设资金紧张的压力，平滑政府财政支出，降低政府承担的风 险。(3)采用PPP模式可以推进污水处理市场化运作。引入市场竞争机制, 不仅能吸收社会资本先进的管理经验，而且能有效提高项目经营水平，降低 运营成本，提高服务水平和质量。(4)采用PPP模式，可以优化项目风险分配，降低全寿命周期成本， 提高服务效率。PPP模式提倡“让专业的人做专业的事”，某某某县集镇污 水处理设施PPP项目建设专业化程度要求高，更适合引入专业化的社会资本 来进行项目投融资、施工、运营管理。同时，在风险最优分配的激励约束机 制下，社会资本也有足够动力，统筹

24、考虑项目融资方案、设计方案、建设 质量及后续运营维护成本，在保障服务质量的前提下切实降低项目全寿命周 期的成本。(5)采用PPP模式有利于转变政府职能。PPP模式要求政府在与社 会资本合作过程中“既不越位也不失位”，一方面要遵守市场原则和契约精 神，切实履行义务，承担相应风险；另一方面在加强项目规划、筛选和评估 的同时，通过建立和落实基于绩效的考核机制，加强对社会资本监管，切实 保障公共产品和服务得到改善，达到物有所值。2.3项目运作模式2. 3.1运作方式(1)具体模式：本项目是环境保护类项目，在运营维护期间，依照 县人大决议，某某某县财政局向项目公司支付污水处理服务费为项目的工程 建设及运

25、营维护服务提供补贴。参照其他地区污水处理厂运作模式及某某某 县实际情况，本项目具体模式采用建设一运营一移交(BOT)模式。(2)合作范围：本项目由某某某县人民政府授权某某某县住房和城乡建设局为实施机构，授权某某某洞庭资源控股集团有限公司成立的某某某县19净源城乡环境建设有限公司为政府方出资代表，选择BOT （建设一运营一移交） 模式，引进社会资本，实行PPP模式合作组成SPV项目公司，SPV公司按 照合同约定及要求，负责本项目的投融资、建设、运营和移交等。项目建成 完工后，由政府审计部门进行投资审定，依据审定结果编制项目财务竣工决 算报告和完整的项目资产清单，作为合同附件，用于界定项目投资额和

26、项目 资产运营、维护、管理的依据，合作到期，项目公司将项目资产及相关权利 移交给政府方。（3）合作期限包括项目的建设期和运营期，本项目计划工期24个月， 根据相关文件的规定，同类项目的合作期限最短不少于十年，参照基础设 施和公用事业特许经营管理办法最长不超过30年的规定，综合其他地区 类似项目并结合本项目实际情况，考虑到政府财政的承受能力和社会资本方 收回投资并为其提供适当盈利空间等因素，本项目的项目合作期限拟定为30 年（含建设期2年，运营期28年）。2. 3.2回报机制本项目付费方式为可行性缺口补助，项目有一定的使用者付费作为经 营收入。项目公司拥有本项目中的污水处理厂及配套管网的使用权和

27、经营权。 政府在运营期向项目公司支付污水处理设施可用性服务费和运营维护服务费, 项目拥有部分公众使用者向政府缴纳的污水处理服务费收入，但该收入不能 满足项目公司基本的还本付息、运营成本及合理回报，因此政府需要给予 一定的可行性缺口补助，以使项目能顺利正常运营。政府可行性缺口补助金额二可用性付费金额+运营服务费金额一项 目资产运营收入金额。（1）可用性付费指政府方在运营期依据项目公司所提供的项目设施 和服务在符合合同约定的竣工验收标准和要求情况下，向项目公司支付的 费用。主要包括项目公司进入运营期前投入项目建设的总投资（包含工程 建安费用、工程建设其他费用、建设期利息、项目咨询等）及所应获得的

28、合理回报。本项目年化投资回报率暂定为不超过5. 88% (最终以中标社会资本的 报价为准)，政府方在运营期以最终决算总投资为计算基数分28年以等 额本金的方式计算，按年度向项目公司支付可用性付费。(2)运营服务费指政府方在运营期依据项目公司为保障项目资产持 续可用性及公共产品和服务质量而提供的项目运营服务符合绩效考核标 准的情况下，而向项目公司支付的费用。根据运营处理污水量和约定的污水处理单价为基数，具体单价由社会资 本在报价方案中提出，最终以签订的合同为准。付费以绩效考核为调节因素, 政府根据污水处理达标情况，按季度核算污水处理的运营服务费，政府 付费在项目通过半年度绩效考核后，根据绩效考核

29、情况进行支付。(3)项目资产运营收入指项目公司提供污水处理服务，向享用该服 务的公众使用者所收取的污水处理服务费。公众使用者污水处理费由自来 水公司或政府指定机构从自来水中代收，收取的费用全额上缴某某某县财 政局，实行专款专用，用于支付项目公司的污水处理费和项目公司的可行性 缺口补助。本项目向国家、省、市相关部门申报项目争取的政策性资金均归政府方 所有，由政府方视情形使用于本项目。2. 3.3全生命周期成本项目全生命周期是指项目从融资、建造、运营、维护至终止移交的完 整周期。因此其全生命周期成本主要包括建设成本、运营维护成本和相关税 费。(1)建设成本主要包括建设投入的现金以及固定资产、土地使

30、用权 等实物和无形资产。项目的建设成本主要是根据已完成的初步设计的投资概 算费用，项目建设成本概算18400万元，实际以审计结果为准。(2)项目运营成本指项目整体运营费用，主要包括：人员工资福利、 年药剂费、外购动力燃料、大修及检修费、管理及其他费等日常运营成本， 经测算项目总运营成本为6252. 96万元，年均运营成本223. 32万元/年。(3)融资成本主要是根据PPP合同确定。融资成本暂按5. 88% (人 民银行五年期基准利率上浮20%)测算，每年等额本金还贷，贷款期限28 年，运营期总融资成本为12550. 27万元。(4)相关税费根据财税(2015) 78号、财税2016) 36号

31、等相关税收政策，本项 目污水处理费收入增值税税率为17%,即征即退70%,运营期进项税额可 抵扣税率17%；分别按实际缴纳增值税额的5%. 3%、2%缴纳城建税、教育 费附加和地方教育费附加；所得税税率为25%,同时根据2008年1月1 日正式施行中华人民共和国企业所得税法实施条例(以下简称实施条 例)中规定，政府将国家重点公共设施项目实行“三免三减半”的税收优 惠，对企业从事公共污水处理、公共垃圾处理、沼气综合开发利用、节能减 排技术改造、海水淡化等项目的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属 纳税年度起，给予“三免三减半”的优惠。因此本项目同样适用于三免三减 半优惠政策。2. 3.4产出监

32、管机制项目实施机构应根据项目合同约定，监督社会资本或项目公司履行合同 义务，定期监测项目产出绩效指标，编制季报和年报，并报财政部门备案。项目实施机构应根据项目合同约定的服务标准，按照实际绩效由财政 部门根据绩效考核结果向项目公司及时支付。项目具体绩效考核办法在 PPP合同详细约定。2.4风险分配1风险分配基本原则(1)风险分配优化原则。承担风险的一方应该对该风险具有控制力， 由该方承担该风险最有效率。(2)风险收益对等原则。承担风险的一方对于控制该风险有更大的 经济利益或动机。(3)风险可控原则。承担风险的一方能够有效控制该风险，如果风 险最终发生，承担风险的一方不应将由此产生的费用和损失转移

33、给合同相对 方。2. 4.2风险分配基本框架按照风险分配的三个基本原则，以及财政部推广应用PPP模式的政策 导向，本项目的核心风险分配框架如下：1）建设、融资、运营维护等商业风险主要由社会资本承担；2）政策、法律等主要由政府承担；3）宏观经济、不可抗力风险等由政府和社会资本合理共担。表2.13项目风险分配基本框架表风险类型主要风险风险分配政府方承担双方共担社会资本方承担一、融资风险筹资不足7融资不当，财务结 构失衡V二、建设风险土地不可获取V项目规划设计风险V项目审批延误V配套安排延迟成本超出预算V工期超过计划V安全事故/环境保 护考古文物发现保护质量不达标V三、运营风险运营能力缺陷V无法满足

34、运营需求7设备/设施故障V运营维护成本增加7服务质量不达标V违约/提前终止V安全事故/环境保 护V使用者付费不足V风险类型主要风险风险分配政府方承担双方共担社会资本方承担财政预算不足V项目的唯一性V四、移交风险不能按时移交V项目残值风险V五、市场风险最低需求风险V六、政策风险全国普遍增税V政策/法律变更V项目资产征收、征 用V七、其他风险不可抗力V三、项目定性分析根据财政部关于印发ppp物有所值评价指引（试行）的通知（财 金（2015167号）的指引，本项目重点关注采用PPP模式与采用政府传 统投资和采购模式相比较下，从全生命周期整合程度、风险识别与分配、 绩效导向和鼓励创新、潜在竞争程度、政

35、府机构能力、可融资性基本指标和 预期使用寿命长短、法律和政策环境、项目规模大小和主要固定资产种类补 充指标等方面进行评价。3.1 政策依据项目物有所值定性分析的主要政策依据有：财政部关于印发政府和 社会资本合作模式操作指南（试行）的通知（财金2014） 113号）以 及财政部关于印发PPP物有所值评价指引（试行）的通知（财金 2015167 号）o评价指标3.2 . 1全生命周期整合程度全生命周期整合程度指标主要考核在项目全生命周期内，项目设计、 投融资、建设、运营和维护等环节能否实现长期、充分整合，具体定性评价 权重为10%o根据项目建设投资估算约18400万元，若采用政府传统采购模式，资

36、金需要政府全部投入；若采用PPP模式，通过法定程序选择具有丰富经 验的社会投资人，授予其参与本项目的投资、建设、运营、维护及提供指定 后勤服务等权利，由政府指定部门购买服务，从而提高项目总体运营水平 及效率，主要通过以下措施进行本项目的全生命周期整合。（1）在PPP模式下，本项目各项分工明确，通过县财政局、县住建 局等部门对本项目生命周期中各阶段的管理把控，合理控制项目进程，协 调各方面意见与建议，使得项目能够有序、高效的推进。通过政府与社会投 资人共同组建的项目公司完成本项目的投资、建设、以及运营维护等工作， 借助社会投资人在投资建设运营维护等方面的丰富经验提高项目的进度、质 量与效率。（2

37、）根据相关法律法规政策，对项目交易结构进行合理设计和优化， 搭建项目合同体系，通过一个长期合同将项目交由社会资本合作方实施， 进行动态化管理合同体系，达到项目全生命周期各风险的把控。（3）在本项目特许经营期内，通过PPP模式，政府方参股项目公司， 参与本项目全生命周期的融资、污水处理设施系统的建设、运营、维护、 管理，达到生命周期的整合，满足全生命周期风险分配及管理的要求。风险识别与分配风险识别与分配指标主要考核在项目全生命周期内，各风险因素是否 得到充分识别并在政府和社会资本之间进行合理分配，具体定性评价权重 为 10%o根据财政部政府与社会资本合作模式操作指南（试行）（财金2014） 11

38、3号）的文件要求，“原则上，项目设计、建造、财务和运营维护等商 业风险由社会资本承担，法律、政策和最低需求等风险由政府承担，不可抗 力等风险由政府和社会资本合理共担”。本项目主要存在9大方面的风险，主要有组织机构、施工技术、工程、 投资估算、资金、市场、政策、财务、不可抗力等风险。按照风险分配优化、 风险收益对等和风险可控等原则，综合考虑政府风险管理能力、项目回报机 制和市场风险管理能力等要素，在政府和社会资本间合理分配项目风险（详 见：项目实施方案风险分配框架）。1.2编制原则及说明根据财政部关于印发PPP物有所值评价指引（试行）的通知（财 金【2015】167号），政府和社会资本合作项目的

39、物有所值评价主要以定 性为主，定量为辅，可结合项目具体情况开展物有所值定量评价。二、项目基础信息项目概况1. 1.1项目名称某某某县集镇污水处理设施建设PPP项目2. 1.2项目实施机构某某某县住房和城乡建设局3. 1.3项目建设位置本项目选址在某某某省岳阳市某某某县某某某。4. 1.4项目建设内容及规模项目总投资估算18400万元，拟用地面积45.54亩，新建10个污水 处理厂（厂区部分：近期设计规模9200m3/d,远期设计规模21700 m3/d） 和新建117.58km管网工程（管网部分：配套污水管道117.58km）。具体 建设内容及规模如下：表2.1详细建设指标表项目名称规模单位某

40、某某污水 处理设施污水处理厂近期设计规模1000m3/d远期设计规模1800m3/d管网工程污水管长度8.39km某某某镇污 水处理设施污水处理厂近期设计规模1000m3/d远期设计规模2000m3/d管网工程污水管长度16.293km某某某镇污 水处理设 施污水处理厂近期设计规模1200m3/d远期设计规模2800m3/d本项目为准经营性项目，按照传统建设模式政府需要承担全部风险， 实施PPP模式项目，原则上，项目建造、财务、运营维护和移交等商业风险 由社会资本方承担，法律、政策等风险由政府承担，不可抗力等风险由政府 和社会资本合理共担。政府仅承担法律、政策风险和一部分不可抗力风险， 大大降

41、低了政府的风险承担成本。绩效导向与鼓励创新绩效导向与鼓励创新指标主要考核是否建立以基础设施及公共服务供 给数量、质量和效率为导向的绩效标准和监管机制，是否落实节能环保、支持 本国产业等政府采购政策，能否鼓励社会资本创新，带来更广泛的社会收益。 具体定性评价权重绩效导向为10%,鼓励创新为10%o(1)绩效导向本项目采用PPP模式运作，运营维护期内，政府主要通过绩效考核 的方式对项目公司服务绩效水平进行考核，并将考核结果与政府可行性缺 口补助的支付挂钩。运营维护期考核指标分为不同层级：基本考核指标全部达标方能获得 100%基准运维绩效付费，不达标的按照考核办法减付基准运维绩效付费； 奖励考核指标

42、达标的按考核办法增付奖励运营绩效付费。(2)鼓励创新本项目采用PPP模式，可以促进服务供给、运营维护方案等的创新。1)有利于增加基础设施服务供给本项目总投资估算18400万元，完全依靠政府财政资金建设本项目会 给某某某县财政造成一定压力，不利于其它各项支出的合理安排。而通过 采用PPP模式，引入社会资金参与本项目投资建设和运营管理，政府无 需在当前为建设投资付出全额资金即能保障基础设施的建设，减缓地方融 资平台压力，有效促进政府职能转变，较少对微观事务的干预，腾出更多的 精力放到规划和监管上。2)有利于合理分配各行业各领域的公共服务供给基础设施和公用设施各个领域适合采用PPP模式的，均可以引进

43、社 会资本参与投资建设和运营管理，既可以利用市场机制配置资源，同时又 在政府对各个公共服务领域的合理管控下，避免部分基础设施的过度建设，合理分配基础设施的行业比例，保证各个领域公共服务的合理供给。 对企业来而言，可以降低参与公共领域项目的门槛，拓宽私人部门的发展空 间，进一步激发非公有制经济的活力。3）降低运营管理成本传统政府采购服务模式在做项目评价时往往只评价项目本身的现金流, 并没有揭示项目可以节省的成本，而PPP模式能够衡量项目相较传统政 府采购模式所降低的投资及运营成本，促进项目各阶段的协同努力。对社 会社会发展而言，通过“让专业的人做专业的事“，高低效益相配置，产 生宏观效益，提高公

44、共产品供给效率。5. 2. 4潜在竞争程度潜在竞争程度指标主要考核项目内容对社会资本参与竞争的吸引力， 具体定性评价权重为10%o在传统的政府投资建设模式中，由于资源信息的不对称，社会资本无 法直接进入到项目的投资、运营和管理，但同时社会资本拥有较高的投资能 力，管理效率和基础设施运营、维护效率。PPP模式强调对社会资本选择的竞争性和公平性。本项目通过设置一定 的资格要求面向社会投资人无差别的进行政府采购选择社会资本，通过在指 定媒体上公开发布项目信息，有利于吸引较多的投资人参与竞争，通过对于 前来投标的社会投资人进行打分评比，根据项目需要选择合适的社会投资人, 从而达到降低项目采购成本，最优

45、化公众和政府利益的目的。1.1.1 2. 5政府机构能力政府机构能力指标主要考核政府转变职能、优化服务、依法履约、行 政监管和项目执行管理等能力，具体定性评价权重为15%。为顺利实施本项目，某某某县住建局作为本项目的具体实施机构，和 某某某县财政局协助开展相关协调工作，通过聘请在某某某省有着广泛 的PPP项目成功运作经验的某某某金科财智管理顾问有限公司作为本项 目的咨询机构，负责项目具体运作模式的设计以及社会投资人的引进工作， 多项措施有力的保障了未来项目的顺利开展实施。3.2.6 可融资性可融资性指标主要考核项目的市场融资能力，物有所值定性评价权重 为 15%o在投融资方面，传统政府采购模式政府需要在当期举借大量债务，导 致债务增加，可用于融资的资源减少，信用透支，融资成本上升，后劲不足, 难以长期持续发展。采用PPP模式能够较好的解决上述传统采购模式的问题。第一，在当前的政策环境下，某某某县投融资平台可以通过参与项目 的部分融资，解决项目整体融资问题。第二，社会资本将统筹考虑项目全生命周期的各项工作，做好各个阶 段科学决策、统筹管控。第三，