各种发票管理办法5篇.docx

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1、各种发票管理办法5篇现行发票管理办法篇1一、目的为加强对市场人员费用管理力度，确保市人员更好开展工作，有效节约用成 本，特制订本制度。二、适用范围本制度适用于市场部及其它相关部门。三、出差管理1、员工因公出差，必须填写出差报告和员工外勤单，经部门经理同 意后，报市场总监批准（可电话确认）。2、员工出差结束三日内必须完成出差报告的出差总结部分。四、差旅费差旅费是指公司员工外出公干期间为完成预定任务所发生的必要的合理费 用，具体包括：在途交通费、住宿费、市内交通费、其他公务杂费等。1、员工出差使用交通工具为火车、汽车、轮船等普及工具。2、特殊情况，经公司领导批准后，可选择飞机。3、违反公司规定使用

2、交通工具，一律按火车票报销（超出部分由个人支付）4、市场交通工具应使用公交车、中巴等，如因特殊情况，可以乘出租车， 但需在票据上注明起始地点和原因。5、员工出差期间，标准内住宿费用实报实销（但不包含酒店清单上所列私话、 餐费、洗衣费等费用）。6、员工外出期间产生的公务费，如邮电费、文件复印费、传真费等，实报告总经理，等返回公司后，应立即补办手续，员工出差报支表的处理程序如下：1、出差前依单填明单位、级别、姓名、出差事由、搭乘交通工具、出差日 期、预支金额，经部门负责人审核后呈报总经理批准。2、出差人凭核准的预支金额，填写借款单，向财务部预支差旅费。3、出差人返回后7日内应填写差旅费报销单，注明

3、实际出差日期、起始讫 地点、工作内容、报支项目、金额等，由所属部门和财务部负责人审核后报总 经理批准，由财务部在报销时冲销预支数。四、差旅费按业务需要按岗位职务分成如下几个方案1、享受总经理以上待遇的人员，差旅费实报实销。2、享受副总经理和总工程师待遇的人员，宿费上限150元/日。3、享受部门负责人待遇的人员，宿费上限100元/日，其他人员宿费上限80 元/日，另伙食补助30元/天。交通费以经主管领导核准的交通方式依票据实 报实销。4、公司员工出差期间，确因工作需要宴请时，需经主管领导核准，依票据 实报实销，同时取消当日伙食补助。5、公司员工出差期间，因游览或非工作需要的参观而开支的一切费用，

4、由 个人自理。现行发票管理办法篇5为有效控制和压缩差旅费用的支出，提高各类业务人员的办事效率，使企业 各项管理形成规范化和制度化，特制定本制度。、办理程序1、出差人员必须事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、天数、 所需资金，经部门负责人签署意见，分管领导批准后方可出差。2、出差人员借款需持批准后的“出差申请单”，填写“用款申请单”，列 明用款计划，由部门负责人签字担保后，经财务负责人审核，分管领导审批后 方可借款。3、出差人员回公司后，应形成出差完成情况书面报告、并向分管领导汇报， 由分管领导考核结果，签署考核意见。4、审核人员根据签有分管领导考核意见的“出差申请单”和有效出差单据,

5、按费用包干标准规定，经审核后方可报销差旅费。5、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不 予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经 分管领导签署意见后方可报销。6、出差回公司应在一星期内报账，超过一星期报销差费，每一天按30元罚 款，若迟报时间超过一个月以上，每一张单据按每月30元累积加罚（发票日期）， 并追究其部门担保人责任。7、出差时借款，本着“前账不清、后账不借”的原则，延误工作责任自负， 特殊情况由总经理特批，对各部门违反规定给予借款而造成账务混乱的，追究 财务经办人及负责人的责任。二、报销流程整理原始凭证（如发票、车票）填写报销单（院

6、自制）一报销单有：差旅费报销单、领款单、借款单等审批签字实物：分管院领导、部门负责人、经办人、验收人三人签字、构成固定资产 的要经固定资产管理部门登记、签字。图书资料：分管院领导、部门负责人、资料员、经办人三人签字差旅：分管院领导、部门负责人、经办人两人签字其他：分管院领导、部门负责人、经办人两人签字财务处长审核分管财务院长审批3出纳报销三、办理报销手续任何经费的报销必须由两人以上签字即经办人、审批人（由分管院长审批）等, 涉及到实物（如办公用品、材料、元器件、配件、低值易耗品、耐用品、资料、 设备等）需三人签字，即经办人、验收人和审批人。经办人、验收人需签在发 票后面，若发票较多，审批人可只

7、在报销单（汇总）上签字。图书资料费由图书 馆负责人验收登记。符合固定资产条件的实物报销时需填制一式三联的固定资 产卡片，一联交保管人，一联交固定资产管理部门，一联交财务处。支出应严 格控制，新增的临时工工资要经院长会议研究决定。四、原始凭证（如发票）的有关要求1、会计法规定：对不真实、不合法的原始凭证有权不予接受，并向单位 负责人报告;对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，并要求按照国家统 一的会计制度的规定更正、补充。2、会计法规定：原始凭证记载的各项内容均不得涂改;原始凭证有错误 的，应当加盖出具单位印章；原始凭证金额错误的，应由出具单位重开，不得 在原始凭证上更正。3、发票应当具有税务

8、监制章，出票单位公章，发票上的内容要真实、完整、 填写清楚。例如开票日期、购物名称、单价、数量等，购货单位及个人栏内， 除出差住宿发票填写个人姓名外，其余报销发票均应写“台州科技职业学院”。 购物名称不要笼统填写（“礼品”、“办公品”、“食品”、“文具”、“日 用品”等字样）；购物品较多，发票无法一一写明，可附电脑小票或购物清单， 清单应加盖出票单位公章。4、发票上的任何一栏内容均不能任意涂改，若有错误，应要求开票部门重 开或在发票上更正；更正过的发票应在更正处加盖开票单位印章，发票大小写 金额应一致;金额有差错，不得更改，必须重新开具发票。五、差旅费报销规定1、出差要经批准。出差要事先填写出

9、差单，出差回来后凭出差单报销差旅 费。若遇特殊情况，来不及办理出差手续，事后及时补办。凡省内因公出差三 天以内由处室负责人同意后报分管院长审批即可，处室负责人出差由分管院长 审批，院级领导由院长审批。三天以上的除了办理上述手续后尚需院长审批; 凡到省外因公出差经分管院长同意后由院长审批。任何人员因公出国需由党委 会研究同意。2、出差人员的差旅费严格按照规定报销，住宿费按出差的实际住宿天数计 算报销。台州市三区内出差，院级领导有特殊情况可乘坐出租车，其他教职工 一般情况乘坐公共汽车，确因工作需要，非得乘坐出租车的，要事先征求分管 院长同意后方可乘坐。台州市三区内一般不报销住宿费，如确需住宿的，限

10、报 /夜。若未留宿的人员，其往返车费按实报销。实销。7、办事处主任、部门经理的手机话费在公司报销标准内，扣除私人话费， 实报实销。五、备用金管理1、根据工作需要，员工出差或业务活动可预先向公司借支备用金，借支额 度根据实际城要确定，由总经理签批。2、备用金借支后应及时冲帐，备用金占用时间应不超过15天，如遇特殊情 况不能按时冲帐，可书面申请，经总经理签字同意后方可延期，但最长不可超 一个月。3、对于长期占用备用金的，财务部将从员工的个人收入中扣减，直到完成 冲销，在此之前不允许再借支备用金。六、报销管理1、驻外人员原则上每月报销一次，各办事处人员的报销票据由各事业部总 监签字后交由出纳审核。2

11、、费用报销单应严格按公司要求妥善贴好，不符合标准，或填报单据不符、 金额不符、重复报销，一律退回业务人员。3、单据报销规定填写和粘贴方法：差旅费报销单：&、填写内容按照差旅费报销单单上的要求填写。b、粘贴注意事项：将各类车标按面额的大小分类粘贴，并在粘贴处注明各 类面额票据的张数和总金额。费用报销单:a、填写内容按单上的要求填写。费用一般是指销售人员在工作中所产生的办公、餐费等（不含差旅费）。b、粘贴注意事项：原则上只报销发票，无发票，需事先向财务说明情况。或以其他票据充抵，但需要票据背面注明情况。c、充抵票据与正式发票分别张贴。不能在一个报销单中报销。此制度适用于公司全体员工，本制度解释权归

12、财务部。现行发票管理办法篇2第一条 为规范公司费用报销行为，准确核算公司当期费用发生额，对费用 报销时间、审批权限作明确规定。第二条费用报销的有效时间当月发生的费用在次月10日前报销完毕。超过一个月以内者，书面说明事 由，一事一报一批。超过一个月以上者，视为本人自愿放弃报销。第三条费用报销审批程序（一）公司总部：经办人一部门负责人一分管领导一财务资金部负责人一总会 计师一总经理（二）二级机构负责人/项目经理：经办人一财务负责人一二级机构书记/项目 书记一公司总会计师一公司总经理（三）二级机构/项目部：经办人f部门负责人一财务负责人一分管领导f二级机构负责人/项目经理第四条费用报销原则谁经办、谁

13、报销，严禁以他人名义或代替他人报销。第五条审批有效时间（一）公司总经理调离工作岗位自公布之时，审批权力即行终止，三天内完成 工作交接。对本单位已发生尚未报销的费用，三天内当事人按程序提交报销凭 据，原总经理鉴证，由新任总经理审批后方能报销入账。逾期不报者，视为本 人自愿放弃报销，各单位不得延期报销入账。（二）各二级机构负责人/项目经理调离工作岗位自公布之时，审批权力即行 终止，两天内完成工作交接。对本单位已发生尚未报销的费用，两天内当事人 按程序提交报销凭据，原二级机构负责人/项目经理鉴证，由新任二级机构负 责人/项目经理审批后方能报销入账。逾期不报者，视为本人自愿放弃报销， 各单位不得延期报

14、销入账。（三）各二级机构负责人/项目经理本人的费用，离职两天之内整理完毕，按 费用报销审批程序办理。逾期不报者，视为本人自愿放弃报销，各单位不得延 期报销入账。第六条业务招待费报销要求在消费地开票时必须注明日期、自行添加日期无效;无票费用必须在当月内 报销完毕;发票必须有证明人签字确认。第七条费用核算（一）按会计制度和公司全面预算管理办法的要求准确将费用归集到各部门 及个人。对费用归集必须正确把握，对于文件中没有明确归集方向的费用必须 以书面文件报公司财务资金部。（二）对因当期资金原因不能及时支付者，先履行报销手续，必须将费用挂账, 待资金到位后及时支付。（三）各单位财务负责人必须按会计制度和

15、公司有关费用开支的规定，从严审 核原始单据的合法性，对超标费用开支拒绝执行，但必须立即向各单位负责人 汇报。第八条违规责任违反以上规定报销者，对违规报销且自违规事实被发现之日起10天内无法 追回的金额，相应单位行政一把手赔偿60%,财务负责人赔偿40%。现行发票管理办法篇3公司费用报销制度1、目的为了加强公司财务管理，强化费用控制。2、适用范围公司员工费用报销管理。3、职责1.1 客服部负责制度的制定；3. 2各部门负责按照制度执行。4、内容3.1 费用报销审批权限：3.1.1 公司的费用开支均由各部门经理负责审核，财务核实，但最终批核权 由总经理审批。4. 1.2如遇总经理外出，又急需于支付

16、时，可按下列情况处理：费用在300元以下的，经部门经理审批后，财务可予以先行报销；费用在300元以上的，先由部门经理向总经理报告，再由总经理口头（电话） 或书面（传真、E-mail）指示财务人员先行处理。以上两种情况，财务部出纳必须待总经理回来时，再将有关单据交给补签。具审批权限的人员，不得签涉及自己的费用，其费用由其上级主管负 责签批。4. 1.4所有的费用开支必须先获享有审批权人同意，才能实施。不得“先斩 后奏”。4. 2费用报销流程：4. 2.1当费用发生后，受款人必须在三天内填写有关的报销凭证，并办妥本 部门的审批手续，再送往财务审核，超出三天的费用不予报销，责任自负。4. 2. 2.

17、财务部必须认真、负责地审查有关的报销凭证及原始单据，重点要审 查其内容是否真实合理，计算是否正确无误，手续是否完备无缺，有无违反公 司规定和作弊嫌疑。如有异议时，财务应当拒绝受理，并退回当事人重新办理。 情节严重的，必须立即报至其部门经理及总经理。由部门经理审批无误后，经财务审核无误的单据，应由财务送给总经 理审批。财务在收到经获总经理批核的单据时，应在一天内，足额地支付有关 款项给受款人，并在费用报销单上签收。4.2. 5受款人到财务处领取款项，在收款时，应当面点清款项。4. 3借款：4. 3.1当事人因公办理涉及到费用需借款，必须填写借款申请单。4. 3. 2借款时写清借款的理由或用途，当

18、日借款金额在300元（含）以内的经 部门经理审核。借款金额超过300元时，除完成以上程序外，还须上报至总经 理报准后方可支付。借款人在办妥相应的事项后，应及时办理报销手续，尽快与财务结算 清楚。、借款人在财务处已有借款没有还清时，财务有权拒付二次借款。4. 3. 5当借款人不及时结清借款之项目时，财务有权从薪资中抵扣。4. 4重点费用有关规定：4. 4. 1工资:4.4. 1.1每月15日为职员薪资发放日。4.5. 1.2薪资计算周期，每月1日至最后一日为一个月周期，每月25日后入 职当月不发放薪资，计入下一个月薪资内。4.6. 1.3客服部在每月5日前，将上月各部门员工的“考勤情况”、“门票

19、 领取情况”上报财务。4.7. 4. 1.4财务在每月13日前,将所有员工的工资计算完毕，并交总经理签批。4. 4. 2交际应酬费：4.4.2. 1 一般人员不能以任何理由请客送礼，确因需请客送礼，应当掌握分 寸，发生金额在100元以下，事先须经部门经理同意。如发生额在200元以上 /餐次的，必须先获总经理的批准。4. 4. 2. 2一次的金额应控制在人均50元以内，如发生额在500元以上的，必 须有证明人签字。4. 4. 2. 3 一次发生的交际费，必须如实填写清楚所应酬的项目方可报支。4. 4. 2. 4市内交通费：(1)因公事外出的车费可实报实销;但必须注明起止地和事由。(2)交通工具均

20、以公交车、专线、小巴、BRT为主；4. 4. 2. 5出租车费一般不予报销，但特殊原因需打出租车时，应事先经部门经理同意方可。4. 5费用报销的有关规定：4.5.1 每次报销费用，必须在事项结束起3日内，特殊情况一周内完成，过 期财务可不予报销。4.5.2 有关费用必须按相关“费用报销凭证”准确、如实地填写，具体要求 如下：4.5.3 5. 2.1报销凭证一律使用钢笔或水笔填写：4. 5. 2. 2受款人姓名一律使用中文字书写，字体要清楚。4. 5. 2. 3所属部门按受款人所在部门的名称填写：4. 5. 2. 4填报日期按填写当日的日期填写：4. 5. 2. 5附件张数按所附单据数量填写：4

21、. 5. 2. 6大、小写金额必须填写一致，不得涂改：4. 5. 2. 7发票、收据必须分开填写有关“费用报销凭证”；1.1.1 5. 2. 8凡涉及购物或非本人事项的报销，必须有本部门同事作验收或证明 人的签名；1.1.2 5. 3如填报未符合上述要求，财务部有权要求经办人重新填报。4.5.4 所有费用报销，必须凭“发票”或“收据”为原始凭证，如确实无法 取得原始票据的，须以“支付证明单”代替，并必须注明未能取得票据的原因。4.5.5 如遇有票据丢失的，将视同没有发生费用，相关的损失由票据丢失人 承担。4.5.6 所有票据必须真实，如发现作弊时，财务将按票面金额的两倍处罚当 事人。4. 6关

22、于办公用品的采购及维修：4. 6.1各部门所需办公用品必须于每月3日前上报客服部文员，由客服部进 行审核汇总，上报总经理审批。4. 6. 2客服部根据审批采购计划，填写“借款单”，到财务借备用金采购。4. 6. 3所采购的物品必须统一保管，领用物品时填写领用表。办公设备的维修，要求事先申请到客服部备案，由客服部负责，请专 人维修及购置维修所需物件，各部门无权自行处理。5、其它5. 1本规定由客服部制订并归口管理；5. 2本规定将会根据公司实际情况随时修订；5. 3本规定自签发之日起实施。现行发票管理办法篇4根据上级有关规定，结合本公司实际情况，本着既勤俭节约、开支，又要保 证出差人员工作与生活需要的原则，制订本制度。一、本办法适用于本公司因公出差支领旅费的员工。二、出差旅费分交通费、宿费及特别费三项：1、交通费系指火车、汽车、飞机等费用。2、膳宿费系指膳食费及宿费。3、特别费系指因公支付邮三、员工因公出差，应事先填明员工出差申请单，经部门负责人审核并呈报 总经理批准后出差，如因事情紧急而未及时填表，须事先由部门负责人口头报