企业内部资金集中管理.doc

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1、四川大学锦江学院毕业论文（设计）企业内部资金集中管理研究-以中石油集团公司为例【摘要】通常情况下来说，内部控制效率关系到企业的生存空间。在此基础上，企业要增强内部控制效率，提高资源利用率，逐步拓宽盈利空间。简而言之，内部控制效率关系到企业的市场竞争力，促进其健康持续发展的必由之路。本文基于介绍企业的基本理论，通过应用已有的理论为本文的写作做好铺垫。通过分析前人的相关理论研究，提升本文研究的理论价值，然后在此基础上介绍中化石油公司在转型前的经营模式和经营亮点、转型后的经营模式和创新变化之处。同时指出了中化石油公司在经历了转型之后，逐渐凸显的制度流程不足、风险漏洞增多、财务过于后置和信息系统滞后等

2、问题，同时本文通过解决上文中出现的问题，并且结合现在发展的需要对于中化石油公司进行分析。结合上文的研究，提出本文的措施，在不同的企业发展阶段对于在上文中提出的问题提出对应的措施，提升本文研究的价值。【关键词】中化石油 内部控制 资金集中 问题A study on the centralized management of internal funds in Enterprises - Taking CNPC as an exampleAbstract：Generally speaking, the internal control of enterprises is of great sign

3、ificance and role for the survival and development of enterprises. Under the situation of economic globalization, internal control of enterprises is the only way to improve their market competitiveness and promote their healthy and sustainable development.This paper is based on the introduction of t

4、he basic theory of enterprises, through the application of existing theories to pave the way for the writing of this article. Based on the analysis of the previous theoretical research, this paper improves the theoretical value of this study, and then on this basis, introduces Sinopec Tianjin Compan

5、ys business model and operation highlights before the transformation, business model after the transformation and innovation changes. At the same time, it points out that after the transformation, Sinopec Tianjin Company has gradually highlighted such problems as insufficient system flow, increased

6、risk loopholes, financial post-positioning and information system lagging. At the same time, this paper solves the above problems through the application of TMS system and internal control management measures, and combines with the needs of current development. The analysis was carried out by Sinope

7、c Tianjin Company. Combining with the above research, this paper puts forward the measures in different stages of enterprise development, and puts forward the corresponding measures for the problems mentioned above, so as to enhance the value of this study.Key words: Sinochem oil; internal control;

8、fund concentration; problems目录一、绪论1（一）研究背景1（二）研究意义1（三）研究思路及主要内容1（四）可能创新点1二、相关概念界定2（一）企业集团的内涵2（二）企业集团资金集中管理的内涵2（三）企业集团资金集中管理的特点3（四）企业集团资金集中管理的重要性3三、我国企业集团资金集中管理的现状及问题4（一）我国企业集团资金集中管理的现状4（二）我国企业集团资金集中管理的问题4四、案例分析以中石油集团公司为例5（一）中石油集团简介5（二）中石油集团资金集中管理的现状51.账户集中与收支两条线52.资金计划的管理63.资金的回收管理64.资金集中管理的效果6五、完善企

9、业集团资金集中管理问题的对策8（一）加强集团资金管理制度建设8（二）建立健全风险防控体系8（三）打造专业资金管理团队8（四）完善资金管理信息系统9六、结论9参考文献117一、绪论（一）研究背景进入二十一世纪后，随着社会经济的发展，国民收入水平越来越高，使各个领域都获得了巨大的发展空间。与此同时，同类企业的数量激增，导致市场竞争逐渐趋于白热化。在此基础上，企业要提高内部控制效率，逐步增强核心竞争力。通过这种方式，既可以提升盈利能力，又能扩大市场占有率，从而更好的应对市场竞争。所以建立起一套科学的操作性强的企业资金集中管理分析机制能够有效地化解管理问题，另外，内部管理能力的提升，也有助于企业占据更

10、多市场份额。（二）研究意义由于同类企业的数量持续增多，使市场逐渐趋于饱和。再加上同质化产品的泛滥，严重影响了企业的正常发展。在这种情况下，企业要优化内部管理机制，及时调整运营模式，逐步拓宽盈利空间。在研究过程中，笔者选取中石化为研究对象，详细分析内部控制对资金利用率的影响。通过这种方式，不仅可以提高内部控制效率，还能完善相关领域的理论研究体系，进而推动国内企业的发展。（三）研究思路及主要内容在研究过程中，笔者详细分析企业集团的本质，并对三种常用的资金管理模式进行阐述。除此之外，还介绍了资金集中管理对企业构成的影响。与此同时，也对资金集中管理现状展开深入探究，并指出其中的问题，并以中国石油天然气

11、集团有限公司为例进行案例分析，提出完善企业集团资金集中管理的对策，最后得出结论。（四）可能创新点本文在研究企业集团资金管理的过程中，以理论为基础，着重分析相关问题和现状 ，在案例分析中，将两个同样类型的集团公司进行对比，通过相关指标数据说明，展示出案例公司中石油资金集中管理状态，使文章具有说服力，也使案例变的具体化。二、相关概念界定（一）企业集团的内涵从实际情况来看，多个企业共同构成的结合体被称为企业集团。需要注意的是，企业集团往往由多个子公司构成。与此同时，其技术、资本以及资产均能实现共享。除此之外，各子公司之间具有商务协作、人事控制以及产权安排等业务往来。不仅如此，集团内部契约与产权关系是

12、企业集团获利的基础。另外，当总公司与分公司拥有经济联系时，也属于企业集团的行列。（二）企业集团资金集中管理的内涵对于企业而言，任何商业活动都需要大量资金的支持。因此，资金集中管理关系到企业的正常发展。需要注意的是，经营环境、产品特点以及规模实力的差异性，使企业的经营模式截然相反。与此同时，企业的发展目标也各不相同。在这种情况下，建立完善的资金集中管理体系，有助于推动企业的健康发展。另外，资金集中管理的类型较多，具体包括以下模式：1.统收统付模式在经营过程中，总公司不仅持有全部资金，还要承担所有分公司的开支，就是所谓的统收统付模式。与此同时，总公司也要掌握分公司的经济状况，并对各项开支进行审批。

13、从实际情况来看，统收统付模式的资金管理效率极高，有助于提升资金利用率。需要注意的是，统收统付模式的局限性较大，难以满足企业的资金需求。究其原因，其审批效率较低，很可能造成较大的损失。因此，跨国型企业不适合采用统收统付模式。2.财务公司模式从实际情况来看，企业集团也可以成立财务公司，使其负责整个集团的资金往来。与此同时，财务公司的职能较为强大，具体包括财务咨询、融资租赁、外汇汇兑、资金借贷以及吸收资金等业务。需要注意的是，财务公司必须接受银监会及央行的监管，并具备独立法人资格。对于企业而言，该模式既可以提高闲置资金的利用率，又能提升集团的资金控制力度，从而推动企业的正常发展。3. 资金结算中心模

14、式 对于企业而言，要在财务部门设立结算中心。需要注意的是，结算中心要发挥自身职能，为各个业务单位提供更多服务。除此之外，结算中心还要利用内部借贷、往来款调度以及资金结算等业务，满足各分公司的资金需求。不仅如此，对分公司的资金活动进行监控；播发相应款项，推动分公司的发展；统一管理分公司的资金。通过这种方式，增强企业的资金控制效率，提高自身盈利能力。（三）企业集团资金集中管理的特点1.主体的特殊性从实际情况来看，子公司、分支机构以及集团公司共同构成了企业集团。需要注意的是，独立法人是成员企业必须具备的特点。简而言之，独立法人既要争取享有的权益，又要承担相应的责任。对于分公司而言，要结合自身情况，自

15、行编制会计报表。通过这种方式，保障分公司的自主权及独立性，进而推动企业集团的发展。2.战略的全局性对于企业而言，要结合成员企业的发展状况，及时调整管理机制。通过这种方式，灵活运用资金管理模式，促进成员企业的发展，使总公司获得更多的发展机会。另外，企业还要提高资源利用率，减少闲置资金，并赋予分公司更多的自主权。3.各成员之间的协同性从实际情况来看，成员企业与总公司之间存在较强的关联性。因此，总公司要结合成员企业的发展特点，协调各个成员间的关系，使其形成良性竞争。与此同时，还要设立“奖金池”，促使各分公司优化管理机制，迅速完成资源重置。通过这种方式，提高内部控制效率，使闲置资金发挥更大的作用。（四

16、）企业集团资金集中管理的重要性1. 有效调剂集团的内部资金 由于业务类型不同，导致分公司的资金需求各不相同。公司财务必须提高闲置资金的利用率，并依据各部门需求合理分配内部资金。简而言之，企业要结合分公司的情况，提高资金分配的合理性。2.降低企业的融资成本，增强企业的融资能力对于企业而言，统筹管理内部资金，并将其进行合理配置，能够提高资金利用率，并增强各部门的整体运营效益。随着市场经济的高速发展，企业在运行过程中，能够以内部发展需求为基础，尽快办理贷款业务。针对企业贷款，相关部门会结合实际情况，将贷款利率下调，减免部分手续费，以降低企业融资成本。另外，贷款利率的降低将会提高企业的抗风险能力。3.增强企业风险控制意识从实际情况来看，企业的业务范围与规模实力密切相关。而业务范围与风险发生概率呈正相关。因此，企业应建立风险预警机制，提高风险控制效率。具体而言，企业要详细分析各种风险，实行有效的管理措施，保障交易的安全。通过这种方式，增强企业的抗风险能力，更好的应对市场竞争。