云溪区2019年农村饮水安全项目云溪街道八一村管网延伸工程绩效评价报告书.docx

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1、云溪区2019年农村饮水安全项目云溪街道八一村管网延伸工程绩效评价报告书湘恒兴专审字(2020)第047号湖南恒兴联合会计师事务所二。二O年十月度款115万元；区财政扶贫资金支付100万元，云溪街道办自筹资金支 付212万元。5、合同签订与支付情况至2020年8月末，项目独立签订合同2个，合同金额344. 28万元, 应付未付合同款32. 28万元。其中：2019云溪街道办事处与湖南和庆源 工程有限公司签订施工合同协议书，合同价款341. 78万元，已支 付合同金额312万元，应付未付合同款29. 78万元（以终审价为准）。 与湖南鑫水工程勘测设计有限公司岳阳分公司签订建设工程设计合 同，合同

2、价款2. 5万元，尚未支付。6、项目完工结算情况：2020年8月30日，项目办理完工结算，经施工单位湖南和庆源建 设工程有限公司、监理单位湖南省光辉监理有限公司及建设单位云溪街 道办事处对已完工程量审核，审定完工结算金额为332. 93万元。项目资金情况见下表：单位：元支付时间已支付金额支付内容收款单位名 称财评金额合同总额结算金额应付未付款（按结算金额）财政扶贫资金 支付自筹资金支付670,0()0.(X)工程合同进度款湖南和庆源建设工程有限公司3,635,980.373,417,821.003,329,247.00209,247.001,000,000.002,120,000.001,30

3、0,000.001,150,000.00合计3,120,000.003,635,980.373,417,821.003,329,247.00209,247.001,000,000.002,120,000.007、资金投向结构分析资金总支出312万元，全部为项目建设进度款，占总支出100%。（三）项目绩效目标及完成情况1、总体目标：改善八一村村民饮水用水条件，解决村民用水不方 便、不安全的问题。2、阶段性目标（具体目标）及完成情况（1）产出指标目标1： 一是配水建筑工程（共25个单元）沟槽开挖及回填、二是 管道安装工程（共18个单元），供水PE管网铺设计划管网延伸长度19672 米，三是入户62

4、0户。具体明细如下：（1）配水建筑工程（共25个单元）：包括沟槽土方开挖及回填、 阀井工程、镇墩、管道穿越公路及房前地坪、过桥水管支架等。（2）管道安装工程（共18个单元）：铺设DN200的PE级给水管 4270m、铺设DN160的PE级给水管475m、铺设DNU0的PE级给水管4510m、 铺设DN90的PE级给水管2312m.铺设DN75的PE级给水管1650m,铺 设DN63的PE级给水管2655m、铺设DN50的PE级给水管4575m、铺设 DN40的PE级给水管1765m、铺设DN32的PE级给水管460m及配套检修 闸阀等。完成情况：根据工程验收鉴定书，实际完成配水建筑工程、管道安

5、 装工程共43个单元，完成率100%；完成管网延伸长度22672米，完成 计划115. 25%；实际完成供水PE管网铺设入户711户，完成率109. 38%O 目标2：计划解决八一村18个村民小组620户、2942人，安全饮 水问题，其中贫困人口 27户95人（2015-2016年已脱贫）。完成情况：完成率100%目标3：八一村集中供水率达100%,完成情况：刘冲组5户已完成沟槽开挖及回填，及供水PE管网铺 设，但未入户连接。完成供水率99. 21%.（2）质量指标：目标1：工程质量经相关部门验收合格。完成情况：2020年9月5日取得单位工程验收工作组鉴定书结 论为合格工程。目标2：水质检验达

6、到国家饮用水标准。完成情况：未提供项目工程完工后出水口水质检测报告。注：街道办提供的岳阳广源水质检测有限公司检测报告，送检单位为云 溪区城市供水管理站，样品名称为管网水，样品量5L,受样日期为2019年10月8 日，报告日期为2019年10月24日，结论为：经水样所检项目均符合中华人民共 和国国家标准生活饮用水卫生标准GB5749-2006o经评价人员分析，此报告日 期早于项目完工日期（2019年10月9日-2019年12月8日），并非项目完工后饮 用水水质检测报告，应为云溪区城市供水管理站出水水质，且送检单位及供水合同 单位均为云溪区城市供水管理站。目标3：水压（出水量）检测合格 完成情况：

7、经现场走访及问卷调查，水压（出水量）能满足生活需要。暂未提供水压（出水量）检测合格报告。目标4：工程使用管材（原材料）质量，均有合格证书（或送检报 告结论）完成情况：暂未提供合格证书（或送检报告结论）目标5、工程安全事故率（%） 0或无完成情况：未发生工程安全事故。（3）时效指标：目标1：根据合同约定，开工及竣工时间为2019年9月30日至11月30日实际完成情况：实际完成时间2019年10月9日至2019年12月8 日滞后于合同时间。目标2：验收及时性实际完成情况：2019年12月8日完工后未及时验收，在2020年9 月8日验收，延后验收时间9个月。（5）成本控制：目标1：总额控制在财政预算

8、评审审定金额363. 6万元范围内。目标2：扶贫资金控制100万元目标3：村镇财政资金212万元实际完成情况：总额控制在财政预算评审审定金额范围内，扶贫资 金、财政资金均控制在预算内。二、绩效评价工作情况(一)绩效评价的目的通过对项目资金的绩效评价，了解该项目资金的来源、使用和管理 情况、项目组织实施情况，检验项目投入是否达到预期目标，总结经验, 分析问题，强化项目资金管理。(二)绩效评价原则及依据1、绩效评价原则科学公正、统筹兼顾、激励约束、公开透明。2、项目评价的依据(1)扶贫项目资金绩效管理办法(国办发201835号(2)财政部办公厅国务院扶贫办综合司发展改革委办公厅国家 民委办公厅农业

9、农村部办公厅林草局办公室关于印发财政专项扶贫 资金绩效管理操作指南(试行)的通知(财办农201968号(3)湖南省财政专项扶贫资金管理办法(4)岳阳市云溪区财政专项扶贫资金管理办法(岳去财联发 20181 号(5)关于云溪街道办事处2019年饮水安全巩固提升工程实施方 案报告的批复岳云水201962号(6)云溪区发改委以岳阳市云溪区发展和改革局关于云溪区2019 年农村饮用水安全项目云溪街道八一村管网延伸工程的批复(岳云发 改审201972号)(7)关于云溪区2019年农村饮水安全项目云溪街道八一村管网延伸工程预算评审的意见(YXCP2019-Y262)（8）云溪区云溪街道办事处申请及区政府领

10、导批复等。（三）指标体系及标准、评价方法绩效指标体系包括共性和个性指标两部分，本项目共性指标设置主 要参照了湖南省财政厅制定的湖南省预算支出绩效评价管理办法附 件“预算支出绩效评价共性指标体系框架（参考样表）”及2019年湖 南省财政专项扶贫资金绩效评价指标评价表，并根据项目实施的具体 情况对个性指标进行了调整细化，形成了云溪区农村饮水安全八一村 管网延伸项目绩效评价指标体系（附件1）及云溪区农村饮水安全 八一村管网延伸项目绩效评价评分表（附件2）。2、绩效评价结果划分绩效评分主要分为项目决策（占总分值15%）、项目管理过程（占 总分值25%）项目产出（占总分值30%）及项目绩效（占总分值30

11、%）三 大部分。评价结果分为：90分（含）TOO分为“优”、80分（含）-90 分为“良”，60分（含）-80分为“中”、60分以下为“差”共四类。3、绩效评价方法本次绩效评价工作方法主要包括案卷研究、资料收集、座谈交流、 实地核查、问卷调查等；主要采用成本效益分析法、比较法、因素分析 法、按照逻辑分析法、公众评判法等技术评价方法。（一）绩效评价工作实施过程1、前期准备按区财政局绩效评价业务委托合同及相关工作要求，我们成立 了绩效评价工作小组（见附件），确定评价项目负责人，对评价参与人 员进行具体分工，明确工作职责；2020年9月16日，在区财政局主管 绩效工作副局长及绩效管理股股长的带领下，

12、与区扶贫办、农业局、水 利局、八一村相关负责人进行工作对接、座谈；我所绩效评价人员向区 区扶贫办提交项目绩效评价提供资料清单。通过初步接洽与了解， 资料的收集和整理，绩效评价人员根据区财政局领导、专家的指导意见 及项目实际运行情况，制订了绩效评价方案、评价体系指标、调查问卷 等。2、绩效评价组织实施过程2019年9月TO月，绩效评价工作小组调阅项目单位相关资料、通 过调查、核实、核算、询问、实地查验、问卷调查等方式对项目展开现 场考评。(1)收集资料及核实数据。收集了预算申报资料及区领导批复， 核实了 2019年-2020年单位项目明细台帐，核查了云溪镇财政所、农业 办提供的会计凭证、采购合同

13、等，编制了反映项目及资金基础数据表。(2)实地走访。2020年n月6日，走访了八一村台上组、刘冲 组部分村民家庭及户外沟槽开挖及回填、供水PE管网铺设入户情况。 根据八一村台上组组长反映及现场走访，已入户饮用水质较好、出水量 能满足日常生活所需。但台上组有22户村民家外供水主管与分支管未 进行沟槽开挖及回填，供水PE管直接裸露在外；刘冲组有5户村民自 来水未接通到户，还饮用原来井水。原因：一是村民虽然已出安装费、 办了水卡，但认为自来水价格较高(3. 38/吨，自来水城市统一价)， 二是自己原有取井水设备还可以使用，三是因原有取井水设备的原因未 接通到时户。(3)进行了问卷调查。在实地走访中，

14、评价组在云溪区财政局、 云溪街道办事处及八一村工作人员的协助下，对云溪区八一村部分群众 进行了项目实施效果民意调查。调查问卷(见附件)共10题，采用部 分现场纸质答卷及部分微信扫码答卷形式，参与人数12人。问卷内容 及结果见本报告“绩效评价指标分析”-项目受益对象满意度部分。3、分析评价根据现场评价情况，对收集的资料、基础数据进行整理、汇总分析; 对评价对象的绩效情况进行全面的定量、定性分析和综合评价；根据设 定的绩效评价指标体系及现场评价工作底稿，制订了绩效评价评分汇总 表，明确扣分项及扣分依据；对评价过程中发现的问题进行分析，并提 出了整改建议；撰写绩效评价报告征求意见稿，根据被评价单位反

15、馈意 见完善报告，形成云溪区农村饮水安全项目云溪街道八一村管网延伸 工程绩效评价报告正稿。三、绩效评价结论及主要绩效（一）绩效评价结论经评定，该项目得分81分，等级评定为“良”。其中：项目决策总分15分，该项目得分13分，扣2分过程管理总分25分，该项目得分24分，扣1分项目产出总分30分，该项目得分17分，扣13分项目绩效总分30分，该项目得分27分，扣3分具体见云溪区农村饮水安全项目云溪街道八一村管网延伸工程绩 效评价评分表（附表2）（二）项目主要绩效1、改善了人民群众的生活条件和健康状况。项目的实施解决了 711户农村人口（贫困人口数95人）饮水问题, 不仅使受益群众的饮水安全得到保障，

16、还使群众告别了祖祖辈辈饮用水 不安全的历史，喝上了符合国家饮用水标准的安全水和放心水，减少了 水介传染病的发病率，消除了因水质差带给人们的各种疾病，提高了广 大农民的健康水平。2、增强农村经济社会发展能力，促进乡镇区域经济的发展。饮水工程的实施改善了受益群众的生产和生活条件，使农村群众减 轻了找水、担水的劳动强度和经济负担。促进了乡镇区域经济的发展。农村饮水安全工程实施后，农业主导产业、农村商贸及旅游业等对城镇 建设和区域经济发展起到积极的促进作用。3、推动农村生活环境的改善，居民满意度全面上升。随着农村饮水安全的解决，促进了八一村改灶、改厨、改厕和环境 改造，许多农家配用了卫生洁具、洗衣机、

17、太阳能热水器，一些群众利用供水工程在房前屋后植树种花，美化环境，家家户户的院子里还种上 了新鲜蔬菜、花草果树，农村的生活环境发生了显著改观，农村生活方 式也发生了显著变化，增强了农民的自豪感和幸福感，居民满意度全面 上升。4、密切了党群干群关系，促进了农村社会和谐。云溪政府急农民之所急，想群众之所想，办群众之所盼，改善了农 民祖祖辈辈异常艰难的饮水条件，深受群众的支持和拥护，密切了党和 群众、干部和群众的关系，夯实了党在农村基层的执政基础，提高了党 的执政能力。同时农村饮水安全问题解决后，避免了农民为争水、抢水 时常发生的矛盾和纠纷，促进了农村社会的和谐与稳定，为政府树立了 良好的正面形象。四

18、、绩效评价指标分析（一）项目投入决策1、项目决策依据充分性与程序规范性分析项目实施决策符合国家相关法律法规、国民经济发展规划和相关政 策；符合行业发展规划和政策要求；预算支出属于公共财政支持范围， 实施方案依据充分。支出按照规定的程序申请设立，审批文件、材料符 合相关要求，事前已经过必要的可行性研究、集体决策。2、绩效目标设置合理性明确性分析本项目申请时进行了绩效目标申报，填写了绩效目标自评表，但未 提供绩效自评文字报告。通过现场评价，项目预算支出与预期产出效益和效果匹配度较高。3、预算资金投入分析本项目通过区财政预算评审中心评审，经过第三方协作评审。预算 额度测算依据较充分，按照行业相关标准

19、编制，预算确定的预算支出投 资额或资金量基本与工作任务相匹配。根据立项批复，项目资金来源为 自筹。但财政扶贫资金拨付100万元。其他资金为云溪街道自筹。(二)预算执行过程分析1、资金管理分析(1)资金到位率：至2019年12月止，拨付工程款312万元，其 中：财政扶贫资金到位100万元，街道自有资金拨付到位212万元。项 目资金按进度拨付，资金到位率100%。(2)预算执行率：项目完工结算书金额332. 92万元，实际支出 312万元,预算执行率93. 72%。(3)预算管理区发改局立项工程估算总投资462. 47万元,财评审定金额363. 598 万元，项目完工结算书金额332. 92万元(

20、项目尚未决算，最终以决算 金额为准)，实际已支出312万元，支出暂未超预算及预算支出范围。(4)资金使用合规性：项目资金支出时提供资金拨付审批单、合 同复印件、发票等，符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资 金管理办法的规定，符合预算支出预算批复或合同规定的用途，但在 2020年9月5日验收前即支付了合同金额的91. 29%,不符合合同支付 约定的规定。未发现存在截留、虚列支出等情况。(5)资金管理情况：项目资金执行云溪街道专项资金管理制度 及云溪区扶贫资金管理办法。该项目资金拨付流程：由区财政拨付项目 扶贫资金至云溪区街道农村经营事务中心(以下简称农业办)，农业办 按合同完成进度直接拨

21、付至施工单位。资金审批流程：资金使用时由项 目分管领导审核签字，签字后报街道办主任(镇长)审批，审批后转农 业办主任签字后由农业办财务支付给项目施工单位。项目资金使用时按照规定用途使用，专款专用，严格执行项目资金批准的使用计划和项目 批复内容使用，尚未发生挪用、挤占专项资金现象。但资金未分项目核 算，不利于项目资金管理。2、项目管理与实施情况分析(1)项目管理与实施情况：项目由云溪区云溪街道办事处负责实 施。项目执行岳阳市云溪区2019年农村饮水安全巩固提升项目云溪街 道管网延伸工程实施方案设计报告(审定稿)等相关文件。项目主体工程进行了公开招投标。经施工单位申请，2020年9月5日，项目法人

22、单位云溪街道办事处组织区水利水电工程质量监督站、岳 阳水务集团云溪自来水有限公司、项目设计单位、监理单位及施工单位验收工作组，对项目工程进行单位工程验收，本项目工程共完成2个分 部工程，经分部工程验收鉴定，单元个数全部为合格工程，并出具了单位工程验收鉴定书。(2)公告公示情况：根据现场走访询问村民及问卷调查，本项目 资金下达、实施前对项目方案、竣工后项目实施情况均在本村村民主要交通要道公告栏进行了公告。(注：因本项目公告与现场评价时间相距太久，公告栏已更换内容。)(3)监督检查制度执行情况：街道办及相关单位未提供对扶贫资金检查情况报告及12317监督举报电话记录及回复记录。(4)档案管理与日常

23、管理情况：档案资料及时、完整，工程资料 及时归案；上报报表及材料及时、数据真实完整，经了解，未受到过上级部门通过批评。(三)产出情况分析1、产出完成情况：项目于2019年12月8日全部完成，2020年9云溪区2019年农村饮水安全项目云溪街道八一村管网延伸工程绩效评价报告项目名称云溪区农村饮水安全项目云溪街道八一村管网延伸工程项目单位岳阳市云溪区云溪街道办事处委托单位岳阳市云溪区财政局评价机构 湖南恒兴联合会计师事务所（普通合伙）评价类型： 事前评价口 事中评价口 事后评价口评价方式：部门（单位）绩效自评口财政部门组织评价J评价机构： 中介机构J部门（单位）评价组财政评价组口评价时间：二。二O

24、年十月月8日完成验收，验收结果为合格。2、产出质量得到相关结论项目建设结果由项目法人岳阳市云溪区云溪街道办事处主持，云溪 区水利水电工程质量监督站、云溪街道办事处、湖南鑫水工程勘测设计 有限公司、湖南省光辉监理有限公司、岳阳水务集团云溪自来水有限公 司、湖南和庆源建设工程有限公司参加并组成工程验收工作组，在听取 施工单位施工管理工作报告和现场检查、查阅分部工程质量评定和其他 相关工程档案资料基础上，验收工作组形成了 2019年度农村饮水安全 项目云溪街道八一村管网延伸工程单位工程完工验收鉴定书，经评定全 部为合格工程。3、完成时效项目完工比合同时间略有滞后，项目验收不及时。4、项目成本控制情况

25、预算资金投入与子项目支出控制在计划成本内。（四）项目效益情况1、社会效益：项目的实施，满足了八一村村民的饮水需求，改善 了八一村居民用水条件，解决了八一村饮水安全问题，贫困地区农村安 全供水率比同期提高，具有良好社会效益。2、经济效益：项目实施后有效减少污染治理投资，改善了群众生 产和投资环境，提供清洁饮水，保障了人民的生命安全，减少疾病的发 生，有利于城乡经济的发展；生产条件改善带动农业亩均产量增加，同 时增加农民收入，具有一定的经济效益。3、环境影响控制：水环境质量提高，水质达标率同比提高。4、可持续性影响：本项目建设满足云溪区八一村广大居民饮水需 求，安全饮水问题的解决是贯彻党中央以人为

26、本，构建和谐社会的重要 体现和新农村建设的需要，缓解了社会矛盾，有较好的可持续性影响。5、项目受益对象满意度：2020年11月6日，在区财政局绩效股 负责人、农业办、村代表相关人员的协助下，对八一村的台上组、刘冲 组进行问卷调查。经统计，调查问卷共10题（其中单选题9个、问答 题1题），单选题9个按加权平均得出满意度（满意占100%,基本满意 占60%,不满意为0%）结果为82. 9分，项目综合满意度较高。其中：满意度较高的是：项目实施促进了八一村改灶、改厨改厕和 环境改善、您村里实施管网延伸项目工程建设是否在贵村的活动场所进 行了公告等6个题目均为满意，满意度较低的是：项目工程建设完成 后，

27、您对您家饮用水水质的评价、项目质量的评价。八一村提出意见及建议：12份答案中，有1人提出农村饮水价格太 高，有3人提出水质有点混浊，需得到改善。五、存在问题及建议（一）存在问题1、项目绩效目标管理方面（1）无年度绩效自评报告。本项目已填写自评表，但未按绩效评 价要求，进行年度自评，向财政报送自评报告，在云溪人民政府官网上 公开。（2）绩效目标未细化。绩效目标中产出数量与质量指标未细化， 未具体到项目工程具体内容及各项内容的质量要求。2、项目管理方面：（1）未办理竣工验收，提前办理了完工结算书。单位工程验收组 出具单位工程验收鉴定书2020年9月5日，但2020年8月30日已提 前出具云溪区20

28、19年度农村饮水安全项目云溪街道八一村管网延伸 工程完工结算书结算金额为332.92万元。评价人员意见：根据相关规定，项目工程需先进行竣工验收，在完 成竣工备案后才能进行竣工结算。防止验收不合格、调整工程出现纠纷。(2)项目完工后未及时进行验收。该项目于2019年12月8日已 建设完成，于2020年9月5日才进行验收出具验收鉴定表，验收时间严重滞后。评价人员认为：项目建设需按照合同签订时间进行，完工后应该及 时验收，需整改内容进行整改追踪。(3)未验收已交付使用。工程质量未验收，且水质、水量无检验 及检测报告已交付使用。3、资金管理方面资金支付未按合同履约。根据施工合同协议书约定，本工程预 付

29、款为合同总价20%,按月进度工程量支付80%,竣工验收审计后支付 工程总量的95%,质量保证期一年后支付质保金5队 但在实际支付中， 至2020年1月16日止，已支付工程款312万元，已支付总合同价款 89.71%、支付结算书金额93.72%；但项目验收为2020年9月8日，提 前多付合同款约10% O评价人员意见：项目合同支付时，应该提供经项目管理人员、监理 等部门提供项目工程进度表作附件，认真审核项目进度表，按合同约定 支付工程款。4、项目产出及效果方面(1)部分工程未按合同要求开挖回填。根据八一村台上组组长反 映及现场走访，台上组有22户村民家外供水主管与分支管未进行沟槽 开挖及回填，供

30、水PE管直接裸露在外。(2)供水率未达到100%。刘冲组有5户村民自来水未接通到户， 还饮用原来井水，供水率未达到100%。原因：一是5户村民认为自来水 价格较高(3. 38/吨，自来水城市统一价)，二是自己原有取井水设备 还可以使用，三是因原有取井水设备的原因尚未接通到时户。(3)未提供项目工程完工后出水口水质检测报告。根据八一村部分村民反映，管网联通后的自来水水质混沌，烧水壶 用后水垢较多。街道办提供的云溪区城市供水管理站送检的岳阳广源 水质检测有限公司检测报告报告日期为2019年10月24日，但项目 完工日期为2019年12月8日，未提供项目工程完工后出水口水质检测 报告。（二）建议1、

31、及时办理水质检测合格证明文件。项目完工后应及时将村民用水水质送交合格专业部门进行检验检 测，保证村民用水水质符合国家标准，供水水量符合相关标准，保障村 民日常生活用水需要。相关部站对村民反映水质问题进行调查，进行合 理处理。2、对部分工程未按合同要求开挖回填的问题处理进行处理。相关部门应对八一村台上组22户村民家外供水主管与分支管未进 行沟槽开挖及回填，供水PE管直接裸露在外的问题进行核实，与施工 单位对接，及时反馈意见，进行合理处理。3、加大宣传力度，提升项目实施效果。对刘冲组仍饮用不合格井水设备自来水5户村民，加大对饮用水安 全宣传，使八一村每户村民在项目实施后均能使用安全、卫生合格的饮

32、用水。4、加强财务核算，加强对项目资金管理。项目资金支付应严格按合同约定支付，资金管理单位应加强项目进 度审核，严格根据项目进度支付工程款，合同款支付时，应该提供经项 目管理人员、监理等部门提供项目工程进度表作会计凭证支出附件。按 扶贫资金管理办法，分帐核算，建立资金拨付台帐、扶贫资金执行台帐, 加强财务核算，加强对项目资金管理。5、加强工程维护与管理。工程建成后，要注重对运行单位的监督管 理，加强工程维护与管理，建立健全维修、养护、用水、节水、水 费计收、水源保护等各项规章制度，注重生态水与生活、生产用水 相结合，开源与节流、保护相结合，以节流保护为主，切实保护用 水户的利益，确保工程良性运

33、行和可持续利用。六、其他需要说明的问题（一）调查问卷属于被调查者的主观反馈，问卷措辞可能影响被调 查者的回应，问卷题目也无法给出项目全貌，不能完全真实反映本项目 实际效果，其满意度调查受到一定限制。（二）本报告数据仅根据贵单位提供的文件、资料、原始单证、清 单数据及内容进行的绩效评价，绩效评价意见和观点是在审计时点数的 基础上出具的，不应视作包含绩效评价期间所有业务发生的保证。（三）本报告仅供岳阳市云溪区财政局2019年度云溪街道办事处 农村饮用水八一村管道延伸项目专项资金绩效评价所用，不能作为其他 用途。以上因使用不当造成任何后果与本报告执业注册会计师及本事务 所无关。1、云溪区农村安全饮水

34、项目云溪街道八一村管网延伸工程绩效评价指标体系2、云溪区农村安全饮水项目云溪街道八一村管网延伸工程绩效评价评分表3、绩效评价工作小组4、问卷调查湖南恒兴联合中国注册会计师:会计师事务所中国注册会计师:湖南.岳阳二。二。年十月二十八日项目主要内容项目基本概况项目名称云溪区农村饮水安全项目云溪街道八一村管网延伸工程项目建设单位云溪区云溪街道办事处项目地址云溪区云溪街道八一村项目起止时间2019年9月-2019年11月项目资金情况金 额（万元）1 .立项概算2 .财评资金3 .扶贫资金 到位4 .实际支出5、应付未付 （合同）6 .预算资金 结余462.47363.59810031220.920说明

35、资金来源为自筹财评意见 (YXCP2019-Y262)财政扶贫资金 100万、其他街道 办财政自筹项目工程合同 支出合同金额 341.78万元，已 支付312万元。 完工结算书金 额332.92万元。项目总体目标改善八一村村民饮水用水条件，解决村民用水不方便、不安全的问题。项目具体目标（1）产出指标目标1： 一是配水建筑工程（共25个单元）沟槽开挖及回填、二是管道安装工 程（共18个单元），供水PE管网铺设计划管网延伸长度19672米,三是入户620 户。目标2：计划解决八一村18个村民小组620户、2942人，安全饮水问题，其 中贫困人口 27户95人（2015-2016年脱贫）。目标3：八

36、一村集中供水率达100%,（2）质量指标：目标1：工程质量经相关部门验收合格。目标2：水质检验达到国家饮用水标准。目标3：水压（出水量）检测合格目标4：工程使用管材（原材料）质量，均有合格证书（或送检报告结论）目标5、工程安全事故率（%） 0或无（3）时效指标：目标1：根据合同约定，开工及竣工时间为2019年9月30日至11月30日目标2：验收及时率(4)成本控制:目标1：总额控制在财政预算评审审定金额363. 6万元范围内。目标2：扶贫资金控制100万元 目标3：村镇财政资金212万元绩效评价结论根据现场评价情况，对收集的资料、基础数据进行整理、汇总分析；对评价对象的绩效情况进行全面的定量、

37、定性分析和综合评价；根据设定的绩效评价指标体系及现场评价工作底稿，制订了绩效评价评分汇总表，明确扣分项及扣分依据；对评价过程中发现的问题进行分析，并提出了整改建议；撰写绩效评价报告征求意见稿，根据被评价单位反馈意见完善报告，形成云溪区农村饮水安全项目云溪街道八一村管网延伸工程绩效评价报告正稿。经评定，该项目得分81分，等级评定为“良”。其中: 项目决策总分15分，该项目得分13分,过程管理总分25分，该项目得分24分,项目产出总分30分，该项目得分17分,扣13分项目绩效总分30分，该项目得分27分,具体见云溪区农村饮水安全项目云溪街道八一村管网延伸工程绩效评价评分 表(附表2)主要绩效1、改

38、善了人民群众的生活条件和健康状况o2、3、推动农村生活环境的改善，居民满意度全面上升。4、密切了党群干群关系，促进了农村社会和谐。增强农村经济社会发展能力，促进乡镇区域经济的发展。存在问题1、项目绩效目标管理方面(1)无年度绩效自评报告。本项目已填写自评表，但未按绩效评价要求，进行年度自评，向财政报送自评报告，在云溪人民政府官网上公开。(2)绩效目标未细化。绩效目标中产出数量与质量指标未细化，未具体到项目工程具体内容及各项内容的质量要求。2、项目管理方面:(1)未办理竣工验收，提前办理了完工结算书。单位工程验收组出具单位工 程验收鉴定书2020年9月5日，但2020年8月30日已提前出具云溪区

39、2019年 度农村饮水安全项目云溪街道八一村管网延伸工程完工结算书结算金额为332. 92 万元。评价人员意见：根据相关规定，项目工程需先进行竣工验收，在完成竣工备案 后才能进行竣工结算。防止验收不合格、调整工程出现纠纷。(2)项目完工后未及时进行验收。该项目于2019年12月8日已建设完成， 于2020年9月5日才进行验收出具验收鉴定表，验收时间严重滞后。评价人员认为：项目建设需按照合同签订时间进行，完工后应该及时验收，需 整改内容进行整改追踪。(3)未验收已交付使用。工程质量未验收，且水质、水量无检验及检测报告 已交付使用。3、资金管理方面：资金支付未按合同履约。4、项目产出及效果方面(1

40、)部分工程未按合同要求开挖回填(2)供水率未达到100%。(2)未提供项目工程完工后出水口水质检测报告。建议1、及时办理水质检测合格证明文件。2、对部分工程未按合同要求开挖回填的问题处理进行处理。3、加大宣传力度，提升项目实施效果。4、加强财务核算，加强对项目资金管理。5、加强工程维护与管理。一、基本情况（一）项目概况1、项目背景2、项目基本情况3、项目主要内容（二）预算资金使用及管理情况1、立项投资规模2、项目财评情况3、资金投入及到帐情况4、资金使用情况5、合同签订与支付情况6、项目完工结算情况7、资金投向结构分析（三）项目绩效目标及完成情况1、总体目标2、阶段性目标（具体目标）及完成情况

41、二、绩效评价工作情况（一）绩效评价的目的（二）绩效评价原则及依据1、绩效评价原则2、项目评价的依据（三）指标体系及标准、评价方法1、指标体系设置2、绩效评价结果划分3、绩效评价方法（四）绩效评价工作实施过程1、前期准备2、绩效评价组织实施过程3、分析评价三、绩效评价结论及主要绩效（一）绩效评价结论（二）项目主要绩效四、绩效评价指标分析（一）项目投入决策1、项目决策依据充分性与程序规范性分析2、绩效目标设置合理性明确性分析3、预算资金投入分析（二）预算执行过程分析1、资金管理分析2、项目管理与实施情况分析（三）产出情况分析1、产出完成情况2、产出质量得到相关结论3、完成时效4、项目成本控制情况（

42、四）项目效益情况1、社会效益2、经济效益3、环境影响控制4、可持续性影响5、项目受益对象满意度四、存在问题及建议（-）存在问题（二）建议六、其他需要说明的问题湖南恒兴联合会计师事务所HUNAN HENGXING UNITED C. P. A OFFICE湘恒兴专审字（2020）第047号云溪区2019年农村饮水安全项目云溪街道八一村管网延伸工程重点绩效评价报告云溪区财政局：接受贵局委托，湖南恒兴联合会计师事务所（以下简称：我所）对 岳阳市云溪区云溪街道办事处（以下简称云溪街道办）组织实施的农村 饮水安全项目云溪街道八一村管网延伸工程（以下简称：项目）的预算 支出实施重点绩效评价。项目相关单位（

43、区扶贫办、农业局、水利局、八一村和云溪街道办） 应当对其所提供的与绩效评价相关的财务资料和其他证明材料的真实 性、合法性和完整性负责。我所的评价意见是根据湖南省财政厅印发湖南省预算支出绩效管 理办法（湘财绩20207号）岳阳市云溪区财政局关于全面开展2020 年财政绩效评价工作的通知（岳云财函2020号）云溪区财政局绩 效评价业务委托合同及等有关文件及委托要求进行的。现将绩效评价 情况报告如下：一、基本情况（一）项目概况1、项目背景由于云溪街道八一村（以下简称：八一村）尚有部分村民直接饮用 未经处理的手摇井里的浅层地下水和巴陵石化公司生产用水，水质不稳 定，有时不达标，影响居民身体健康。根据岳

44、阳市云溪区人民政府常务 第29次会议决定，同意实施本项目。2、项目基本情况云溪区农村饮水安全工程建设项目包括桃李村、建军村、八一村、 建设村。2017年八一村获得全国文明村称号，2018年获得省级美丽乡 村称号。本工程经云溪区水利局、云溪街道办事处、八一村、设计单位 工作人员实地调查结合当地村民意愿，改造水源单一的问题。八一村共 有24个村民小组，934户3778人。本项目主要对八一村18个村组2942 人（含光荣院200人、村部20人、八一学校220人、崔家、付塘、曾 家、王冲、孙李、孙闾、朱冲、上门、老屋、老马、牌楼碰通主管并水 改到户的供水需求）采取管网延伸方式接云溪区城市供水管理站双花

45、水 厂出厂水。工程设计规模为136. 774/d （考虑预留为454. 74 m3/d）, 工程设计年限15年，该项目仅包括配水工程一个部分，通过闸阀取用 管道输送水延伸管网向用户供水。项目建设部门为云溪区云溪街道办事处（以下简称：云溪街道办）， 项目建设地址为八一村。项目投资规模462. 47万元，资金来源为部分 区级扶贫资金及云溪街道办财政资金。项目工程设计单位为湖南鑫水工 程勘测设计有限公司、主体工程建设施工单位为湖南和庆源建设工程有 限公司，监理单位为湖南省光辉监理有限公司，运行管理单位为岳阳市 水务集团云溪区自来水公司，区水利水电工程质量监督站负责工程质量 监督3、项目主要内容主要包

46、括：主要内容包括沟槽开挖回填、供水PE管网铺设等。具体内容如下:（1）配水建筑工程（共25个单元）：包括沟槽土方开挖及回填、阀井工程、镇墩、管道穿越公路及房前地坪、过桥水管支架等。（2）管道安装工程（共18个单元）：铺设DN200的PE级给水管 4270m、铺设DN160的PE级给水管475nl、铺设DN110的PE级给水管4510m、 铺设DN90的PE级给水管2312m.铺设DN75的PE级给水管1650m、铺 设DN63的PE级给水管2655m、铺设DN50的PE级给水管4575m、铺设 DN40的PE级给水管1765m.铺设DN32的PE级给水管460m及配套检修 闸阀等。（二）预算资

47、金使用及管理情况1、立项投资规模2019年9月10日，云溪区发改委以岳阳市云溪区发展和改革局 关于云溪区2019年农村饮用水安全项目云溪街道八一村管网延伸工程 的批复（岳云发改审201972号）批复立项，项目工程估算总投资 462. 47万元，资金来源为自筹。2、项目财评情况2019年9月29日，云溪区财政投资评审中心出具关于云溪区2019 年农村饮水安全项目云溪街道八一村管网延伸工程预算评审的意见 （YXCP2019-Y262）,审定项目预算金额为363. 598万元。注：预算中 独立费用（含建设管理费、工程建设监理费、生产准备费、科研勘测设 计费），环境保护、水土保持等费用未计入评审造价。3、资金投入及到帐情况项目已投入312万元，其中：区财政拨付扶贫资金到账100万元、 云溪街道自有财政资金投入212万元。4、资金使用情况至20