2023年公司财务管理细则范本.docx

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1、2023年公司财务管理细则范本公司财务管理细则范本1第一章总则第一条本制度遵循“明确、严谨、细致、公开”的原则，在处理我班财务问题时，做到合理运用、合理花费，杜绝资产流失、账目不明，确保工作顺利开展。第二章财务管理体制第二条土木三班所属班费由班社区委员负责管理，所有财务活动接受全班成员的监督。第三条社区委员须备有财务管理登记本(加电子版)，以记载有关事项。社区委员每次支出需在班群发布公告告知。第三章收入管理第四条土木三班的财务来源于大家的摊兑和可回收资源的变卖。第四章支出管理第五条土木三班所需物品只能由本班人员负责采购。采购人员策在采购前应通过微信或qq向申请报帐，班长将申请信息截屏发至社区委

2、员。经班长批准后，先自行垫付购买，报帐时登记。第六条物品的每次采购应至少有两人同行，如需采购专业用品(如特殊的宣传用品等)须一位专业成员同行。第七条采购结束后，社区委员应在两天之内制作出财务报表，将经费用处标示清楚，注明物品名称、数量、单价、总额、共计金额，并将相应正规发票(背面必须有采购者的签字)夹在其中，以此记录。第八条如有特殊情况个别部门需临时采购物品，开销在20元之内的可先告知班长，自行购买并开据正规发票以此保留。如超出20元，必须征得班长的同意后方可采购。采购过后，补全原有手续(注：本条款只适用于特殊情况)。公司财务管理细则范本2一、本单位的业务收支审批由园长负责或由园长授权的分管领

3、导审批本园的各项货币资金业务，授权书由园长室与会计人员分别保存。二、凡是开具行政事业单位统一收据对外收费，一律按照县物价局审批的收费项目和收费标准进行。此项工作由会计人员负责监督，发现问题及时制止和纠正。如果制止和纠正无效，应当向本单位领导汇报，请求作出处理。三、支付申请。任何部门任何人需要购物或个人用款时，必须填制购物申请单及个人用款单并注明款项的用途、支付金额、支付方式等内容，并附有效的相关证明，报主管负责人审核签字。四、支付审批。审批人应严格遵守审批权限、审批程序的规定，在预算经费中支出，对不符合规定的支付申请，审批人应当拒绝。1.金额在5000元以下由园长审批;金额在5000元以上由核

4、心组会议集体讨论。2.大批、大件设备采购、基建维修申报审批程序(1)核心组会议集体讨论通过后，由具体操办人提出书面预算计划。(2)预算计划报校产管理站审批(包括报局审批)。(3)预算审批同意后，报区政府采购部门。五、复核支付。出纳岗位人员对批准后的货币资金支付申请进行复核，主要复核货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单据、凭证是否齐全，金额计算是否准确，支付方式、支付单位是否妥当等。复核无误后按规定办理支付手续，及时登记现金和银行存款日记账。六、会计人员应认真审核有关收支项目的内容是否与实际情况相符，是否超出开支标准和限额，经办手续是否齐全以及存在其他问题等内容。对不符合

5、规定的货币资金支付申请，应及时予以纠正。公司财务管理细则范本3一、库存现金管理1.公司财务部库存现金控制在核定限额内，不得超限额存放现金。2.严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。现金遇有短款，应及时查明原因，报告单位领导，并要追究责任者的责任。3.不准用“白条”入账。4.不准私人挪用、占用和借用公款现金。5.到公司以外金融机构提取或送存现金(限额1万元以上)时，需由两名人员乘坐公司汽车前往。6.现金出纳人员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙，不得借给他人。7.现金出纳人员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券;私人财物不得存放入内。8.现金出纳人员必须随时接受开户银行和本单位领导的

6、检查监督。9.出纳人员必须严格遵守执行上述各条规定。二、银行存款管理1.公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本账户和辅助账户的开户和公司各种银行结算业务。2.公司必须认真贯彻执行中国人民银行法、中华人民共和国票据法等相关的结算管理制度。3.作废的银行支票由出纳人员加盖作废戳记，妥善保存。4.银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式：支票(现金支票、转账支票)、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款(仅限于水费、电费、电话费结算)，除上述结算方式外，其他不予使用。5.从银行取回的各种结算凭证，要及时入账。6.公司应按每个银行开户账号建立一本银行存款明细账，出纳人员应及时将公司银行

7、存款明细账与银行对账单逐笔进行核对。于每季度末做出银行核对余额调节明细表。7.银行出纳人员对银行调节明细表所记载的账项必须及时查明原因，对出现的差错通知责任人进行更正，对未达账项要及时予以清理。造成的账账不一致，应尽快解决。8.空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。由出纳人员逐笔登记，记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。三、往来账款管理1.应收账款的管理：公司各销售部门根据形成收入的确定标准及时开据发货票后，由财务部作好账务处理，编制会计记账凭证，登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿，同时要定期与销售部门进行核对，保证双方账账核对一致。2.其他应收款的管理：公司各部门形成的出差借款、采购借款、各部门备用金应于业务发生后及时报销，每年12月中旬进行清理。各部门备用金于每年12月份中旬清理，进行还旧借新。3.应付账款的管理：公司各部门因采购形成的应付票据应及时进行账务处理，登记相应的账簿，定期与相关部门对账，保证双方账账核对一致。四、内部牵制1.公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度。2.非出纳人员不得办理现金、银行收付款业务。3.库存现金和有价证券每季抽查一次。4.现金出纳人员不得担当制证工作，只能由财务部指定的制单人制单。