论商业银行治理—以XX银行为例文献综述.docx

《论商业银行治理—以XX银行为例文献综述.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《论商业银行治理—以XX银行为例文献综述.docx（2页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、文献综诉国内研究现状就商业银行公司治理的内涵、要素和准则而言，中国银监会公司治理改革课题组(2005)指出，从狭义上看，商业银行公司治理，是指商业银行为解决因所有权、经营权相分离而产生的委托代理问题而设定的制度安排，具体主要指银行“三会一层”(股东会、董事会、监事会及高管层)等组织机构设立和运作的机制制度。杨家才(2015)认为，商业银行公司治理，是指建立以“三会一层”等机构为主体的组织架构及保证各机构独立运作、有效制衡的制度安排，以及建立科学、高效的决策、激励和约束机制。健全的公司治理机制，主要体现在内部组织机构之间清晰的职责边界、独立有效的内部控制体系、与股东价值相挂钩的考核机制、科学的激

2、励约束机制，以及先进的管理信息系统等方面。刘明康(2007)指出，商业银行公司治理主要包括6项要素，即健全的组织架构、清晰的职责边界、明确的决策规则和程序、有效的激励和监督机制、信息披露和透明度以及合理的社会责任。杨家才(2015)认为，商业银行公司治理应遵循的基本准则包括:完善“三会一层”的议事制度和决策程序;明确股东、董事、监事和高管的权利、义务;建立健全以监事会为核心的监督机制;建立完善的信J服告、信息披露制度;建立合理的薪酬制度、强化激励约束机制。 对于商业银行公司治理的特殊性问题，刘明康(2007)认为，与普通工商企业相比，银行公司治理具有特殊性的原因在于:银行由于高杠杆性和“短借长

3、用”的特点，对其内控制度、风险管理提出了更高要求，从而具有脆弱性的特点;银行出现风险甚至倒闭有极强的传染效应，具有外部性的特点;银行由于其业务的专业性、复杂性，相比于非金融企业，信息不对称问题更为突出，具有信息高度不对称的特点。石汉祥(2015)指出，鉴于银行具有金融中介功能，以及保护存款人资金安全的需要和存款人资金对于失效的公司治理引发潜在困难的高度敏感性，与其他企业相比，银行公司治理的特殊性主要表现在:保护债权人利益占有突出位置，资产组合不透明性对银行公司治理有显著的影响，以及严格的金融监管可能会削弱银行公司治理。袁江（2010）认为，中国大型商业银行公司治理的特殊性主要在于，该类银行一般

4、企业角色、国家资本意志行者与公共利益相关者之间存在角色冲突，但商业银行改革的起点是化解金融风险，因此，上述三个角色亦存在利益一致性。国外研究现状 还需要指出的是，笔者在国内外相关研究文献对比中发现，国外尤其是欧美国家对商业银行公司治理的研究存在两个突出特点，一是更多运用实证分析方法，二是更加关注董事会结构、高管薪酬设计等银行公司治理的结构性问题。虽然中外银行在政体环境、发展历程、产权结构、企业文化等诸多方面存在差异，但不可否认的是，国外研究商业银行公司治理的成果对中国大型商业银行公司治理的改善仍具有启发意义。Elizabeth Webb Cooper (2009)在对私人控股商业银行公司治理研

5、究中发现，私人银行股东和管理层之间的信息不对称现象不突出。由于银行管理评级体系只与银行经营业绩存在相关性，而与其董事会结构、高管薪酬没有直接关系，因此，私人银行治理结构不会受到外部因素对银行管理评级的影响。同时，由于银行内部董事对所有董事、高管薪酬有显著的影响力，内部董事存在着最大化提升自身和CEO薪酬福利的动机，因此，董事会内部董事比例能在很大程度上影响董事会的决策。Marcia Millon Cornett, Jamie John Mcnutt, Hassan Tehranian (2009)通过对1994至2002年期间美国大型上市商业银行收益管理状况的研究表明:银行业绩、收益管理与公司

6、治理存在内在联系;对业绩经营敏感的CEO薪酬、董事会独立性以及资本规模与银行的收益有显著关系，而收益管理却与收益多寡、资本规模及董事会独立性关系不大。CEO保持较高水平并与业绩挂钩的薪酬，有助于实现银行更高的收益和更低的贷款损失拨备;CEO对业绩敏感的薪酬与董事会独立性存在双向的影响:与业绩挂钩的薪酬越高，被独立性强的董事会监管的可能性越大;董事会独立性越强，CEO薪酬对业绩的敏感度越高。同时，与业绩挂钩的薪酬和董事会的独立性都有益于增加银行的收益。Jonathan R.Macey, Maureen 0 Hara (2003)认为，由于银行经营的高杠杆性、资产负债期限结构和流动性的错配，要求银行董事会对全体股东、债权人都负有信托责任。联邦存款保险公司(FD工C)的存在，使银行制度面临严重的道德风险问题。但另一方面，银行股东的双重责任又缓释了道德风险，而政府存款保险机构降低了(公众)对银行董事会扩展职责的需求。其认为，美国商业银行的公司治理模式应逐步由英美模式转变为德法模式，并沿袭起诉读职董事的传统，扩展、强化银行董事的职责。