浅析中小企业现金管理中的问题及对策.docx

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1、 浅析中小企业现金管理中的问题及对策1、 中小企业主要存在的问题，如：管理不规范造成员工效率低下等问题。 其中现金管理的问题也很严重且关系到企业的生存，不容忽视。2、 分析中小企业现金管理中存在的主要问题。如：问题一，现金随意使用，坐支现金，白条抵库严重等问题。中小企业资金流通不是特别大，现金结算极为随意，没有一定的规划和正规的记账。其中的原因也是没有专业的会计人员去处理相关的问题。问题二，现金散乱，没有一定的规划，使用效率低。资金没有统一规划，没有完全应用在为企业盈利的方面上。问题三，同时还有企业没有建立健全内部监督和现金控制机构。现金流的管理没有专人进行监督，容易出现现金随意使用，坐支现金

2、等问题，发生这些问题无法问责到人，对员工无威慑力。问题四，中小企业的融资渠道比较窄，通常是向银行借贷进项资金的聚集。资金融通存在问题，对企业的发展不利。问题五，企业的大量运营资金为应收账款，根据调查，中小企业为了扩大市场增加销售收入等问题，形成了大量的应收账款。中小企业大概有60%的运营资金为应收账款。这会导致中小企业运营资金不足，无法扩大运营，同时给企业带来巨大的压力，从长期来看，这不利于企业的发展。3、 解决对策：首先要加强企业管理人员的现金流管理意识。管理人员加强培训，要不断地学习现代企业的制度和最新企业财务管理的理论知识。提高自身的管理水平和现金流管理水平。同时要加强现金流的管理意识，

3、重视企业现金管理的工作。才能使企业平稳健康地发展。第二，中小企业要规范和完善现金流管理制度。要建立现金流相关的授权和审批制度并且规范化，对现金流相关的工作岗位要有合理的设置，将责任细化到人。这样，除了对员工有威慑力，出了与之相关的白条抵库等问题可在最短时间内找出责任人。第三，要加强现金流管理的监督。科学合理的监督机制有利于企业的健康发展。科学合理的监督机制可以促进现金流管理工作的高效开展。这样可以规范现金流管理工作人员的行为，避免出现以上问题。保证了中小企业现金流的正常运转。第四，企业要推行全面预算管理。把资金集合起来，做出一个科学合理，有利于企业发展的规划，可以把资金全面有效地利用起来。在进行资金的预算管理的时候要注意计算风险，选择风险低和收益相对较低的投资方式。第五，减少中小企业的应收账款。减少中小企业的应收账款有利于企业的发展，可以把资金运用在扩大经营上，同时减小了企业的资金压力，可以不用担心要账问题，把重点放在经营上。