惠州仲恺高新区财政局2020年度部门整体支出绩效评价报告.docx
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1、惠州仲恺高新区财政局2020年度部门整体支出绩效评价报告评价机构:惠州市建诚房地产土地与资产评估有限公司2021 年 指标值。二是合理申报部门整体支出绩效目标,尽量保持项 目绩效目标与部门整体支出绩效目标一致,尽可能全面地设 置职能效益指标。3 .加强财务规范性管理,提高会计凭证资料准确性及完 整性一是补充完整凭证附件。对于固定资产折旧明细表,建 议已提足折旧或不用提折旧的资产原值也一一列示,保持财 务报表中的资产原值与计提折旧明细表的资产原值一致。二 是加强转账前的资料核对工作。2020年度因户名不符被退回 的银行转款有18笔,建议在转款前仔细核实对方账户,避 免频繁出现此类情况,影响财政资
2、金使用效率。三是加强部 门预决算编制管理工作,保证预决算数据的一致性、准确性。4 .规范合同管理,科学合理的管理和配置固定资产一是强化对合同管理规范性的认识,加强合同规范管 理,确保合同文件的有效性。二是确保固定资产卡片登记填 写的完整性,例如存放地点等信息,有利于资产的后续管理。 三是要对所有固定资产定期或不定期进行清查,针对调拨的 固定资产,确认好资产的权属后理应尽快办理交接划转手 续。四是建议及时掌握资产使用情况,对于需报废的资产应 及时处理,严格按照相关资产处置管理办法的规定执行,确 保账实一致。五是严格按照惠州仲恺高新区行政单位通用 办公设备配置标准配置办公自动化设备。5 .全面提升
3、制度管理水平建立健全相关内部管理制度,制定本部门的预算绩效管 理有关制度,如绩效考评制度等,保障绩效管理工作有据可 依,绩效考评工作落到实处。报告正文为加强财政资金管理,树立预算单位的绩效观念,提高 财政资金使用效益,惠州仲恺高新区财政局(以下简称“区 财政局”)委托惠州市建诚房地产土地与资产评估有限公司 (以下简称“建诚公司”)对惠州仲恺高新区财政局2020年 度部门整体支出开展绩效评价。经过前期材料分析、单位自 评、现场核查及综合评价,第三方绩效评价小组完成本报告。一、基本情况(一)部门基本情况1 .部门职能与职责根据惠州仲恺高新区机构编制委员会文件关于印发仲 恺区财政局机构编制方案的通知
4、(惠仲编2013) 29号) 和中共惠州仲恺高新区委机构编制委员会文件关于区财政 局设立经济建设科的通知(惠仲编202030号),惠州仲 恺高新区财政局为区党委和管委会工作部门,主要职责是:(一)是贯彻执行国家和省市有关财政、税收工作的方 针政策和法律法规,组织拟订区财政、税收、政府采购、国 有资产管理、财务会计、政府债务管理等方面的规范性文件 和制度。(二)拟订全区财政发展战略、中长期财政规划,参与 分析预测宏观经济形势,参与制定各项宏观经济政策,提出 运用财税政策实施宏观调控、综合平衡社会财力和推进基本 公共服务均等化及主体功能区规划的建议,执行中央与地 方,省与市、县(区),国家与企业的
5、分配政策。(三)承担区级各项财政收支管理的责任;负责编制年 度区级财政预决算草案并组织执行;制定行政事业单位开支 标准、定额;审核批复区级部门(单位)的年度预决算;拟 订区对各园区、镇(办)的财政管理体制并组织实施。(四)制定区级财政和预算收入计划,管理和监督各项 财政收入。(五)负责区级非税收入及各项政府性基金管理;按规 定管理彩票资金;管理政府债务、政府主权外债业务,防范 财政风险;管理财政票据,管理财政预算内行政机构、事业 单位和社会团体的非贸易外汇,参与监管住房保障资金和住 房公积金。(六)组织制定财政总预算会计核算制度,负责区级财 政资金调度和财政总预算会计工作,制定和执行政府采购有
6、 关政策、制度并监督管理;监管区级行政事业单位会计核算 工作。(七)负责制定企业、行政事业单位国有资产管理制度; 负责区级企业、行政事业单位等国有资产监管;组织拟订国 有资本经营预算制度,负责区级国有资本经营预算编制、执 行和监督;负责区属金融企业国有资产管理;组织开展企业、 行政事业单位等会计决算报表及公共资源统计分析评价工作。(A)负责各项区级财政专项资金的安排和监督管理, 拟订重要物资储备的财政政策,编制区级社会保障预决算草 案并组织执行,管理区级财政社会保障支出,监管社会保障 资金,执行上级有关社会保障资金财务制度、基本建设财务 制度、企业财务制度,拟订我区有关制度。(九)参与财政性资
7、金项目安排总量研究,组织调度财 政性基本建设资金,拟订基本建设支出项目的财务管理制 度,参与审核财政性资金投资项目工程概算;承担财政性资 金投资项目工程预算、结算和竣工财务决算审核工作,对财 政性资金建设项目实施财务监管,参与工程造价管理。(十)监督检查财税等方面法律法规和政策的执行情 况,检查、处理、反映财政收支管理中的重大问题,提出加 强财政管理的政策建议,承担财政支出绩效管理工作。(十一)管理全区会计工作,监督和规范会计行为,组 织实施国家统一的会计制度。(十二)承办区委、区管委会和上级财政部门交办的其 他工作。2 .机构情况与人员情况根据上述职责,区财政局内设8个科室,分别是:综合 科
8、、预算科、行政事业管理科、公共服务科、工贸外经发展 科、会计管理科、监督评价与政府采购监管科、经济建设科;下属事业机构3个,分别是工程预决算审核中心、国库支付 中心和国资事务中心(三个下属事业机构未独立核算,纳入 局本级预算)。核定区财政局机关编制23名,后勤服务人员数按机关 编制10%的比例核定。设局长1名,副局长3名;其中设常 务副局长1名;设纪检组长1名(由区纪委派驻);内设机 构设正副科长16名。截止2020年12月31日,在职编制人 数40人,在职人员实有人数46人(含6名辅助人员),离 退休0人。(二)部门整体支出资金情况L部门整体支出年初预算安排根据惠州仲恺高新区财政局关于批复2
9、020年部门预 算的通知(惠仲财预2020) 2号),区财政局2020年度 部门年初总预算批复支出数为2264. 11万元,其中基本支出 968. 83万元,项目支出1295. 28万元;从功能分类来看,部 门整体收入支出情况详见表l-lo表2020年度预算收入支出总体情况表单位:万元2.部门整体支出构成与资金使用情况收入支出项目预算项目预算一、预算拨款2264. 11一、一般公共服务支出2264.11二、财政专户拨款三、其他资金本年收入合计2264. 11本年支出合计2264.11根据被评单位提供的2020年度部门决算报表,区财政 局年初预算数总计2264.11万元;预算调整数总计2824.
10、 50 万元;决算数总计2824. 50万元,详见表2。表1-2 2020年度收入决算情况表单位:万元项目年初预算数调整预算数决算数一、一般公共预算财政拨款收入2264. 112584.872584.87二、其他收入0. 230. 23本年收入合计2264. 112585. 102585. 10年初结转和结余239. 40239. 40总计2264. 112824.502824.50按照支出性质和经济分类:基本支出1282. 56万元,占 年度部门整体支出预算49. 6K;项目支出1302. 54万元,占 年度部门整体支出预算50. 39%,详见表1-3。表1-3: 2020年度支出决算情况表
11、单位:万元项目年初预算数调整预算数决算数一、基本支出968. 831282.561282.56人员经费853. 791245. 561245.56公用经费115. 0437.0037.00二、项目支出1295. 281302.541302.54其中:基本建设类项目0. 000. 000. 00本年支出合计2264. 112585. 102585. 10年末结转结余0. 00239. 40239. 40合计2264. 1 12824.502824.50从功能分类科目来看,区财政局的支出全部都是“一般公共服务支出“,占比达100%。(三)部门职能工作与绩效目标.部门职能工作根据被评单位提供的区财政
12、局2019年工作总结和2020 年工作计划,2020年部门具体工作措施与任务如下表1-4 所示。表1-4单位2020年工作任务表序号工作措施具体工作任务1坚持党要管党、从严治党,全面加强党建工作一要加强政治建设。二要加强党风廉政建设。三要要持续抓好巡视巡察整改。四要持续抓好干部的教育培训。2坚持主动作为、聚力增效,推动经济社会发展一要持续支持创新驱动发展。二要着力推进重点项目落地投产。三要优化营商环境。3坚持尽力而为、量力而行,持续改善基本民生一要持续提升教育发展质量。二要促进医疗卫生资源均衡配置。三要促进就业创业。4坚持挖潜增收、征管结合, 做大做优财政收入“蛋糕”一要进一步挖潜增收,加大建
13、安房地产业征管力度,促进建筑 安装业税收回归,确保税源不流失。二要加大“四本预算”统筹力度和盘活财政存量资金,为“三 保”提供有力支撑。三要以机构改革为契机,统筹整合部门内部、跨部门领域相关、 方向相近的专项资金,打通上级、本级及融资各类资金,集中 财力办大事要事。四要督促区国土分局、生态环境局、市场监督局等非税收入执 收单位,抓好重点收费项目、罚没等收入,多方式盘活国有资 产(资源)有偿使用收入。5坚持统筹协调、突出重点, 深入推进财政改革一要强化预算绩效管理。二要推进预算编制标准化建设。三要完善项目库建设。四要启动财政电子票据改革。五要强力推进国企改革重组。6坚持问题导向、夯实基础, 提升
14、财政管理水平一要加强专项资金管理。二要开展“数字财政”建设和财政核心业务一体化管理。三要深化涉农资金统筹。四要进一步推进政府采购“放管服”工作。.绩效目标根据被评单位提供的2020年度部门整体支出绩效目 标申报表及部分项目支出绩效目标申报表,2020年度 部门整体支出目标可归纳为11项绩效目标,经评价小组整 理分析形成以下绩效目标表格,详见表5。表1-5单位2020年工作绩效目标表序号工作任务绩效目标1审核工程(个)200个2外聘工程师人数4名3工程审核核减率28%4系统维护数量(个)5个5完成各镇(街道)农村财会人员培训(名)650名6会计培训班开展次数(期)5期7财政综合业务培训和政府采购
15、系统培训2期8财政监督检查次数(次)10次9完成国库集中支付电子化改革100%10完成国企改革重组18家11绩效管理工作覆盖率100%二、绩效评价指标分析根据关于印发广东省省级部门整体支出绩效评价管 理办法的通知(粤财绩函(2017) 13号),本次整体支出 一级指标包括预算编制情况、预算执行情况和预算使用效益 三个指标,其下设置了 12个二级指标和30个三级指标,评 价指标体系和评分表详见附件2O根据评价标准,综合评定 区财政局2020年度部门整体支出绩效得分为85. 33分,绩 效等级为“良二从指标得分情况来看,区财政局2020年部 门整体支出在预算编制、经济性、效率性等方面取得了较好 成
16、绩,而在目标设置、资金管理等方面还有待进一步改进。 二级指标得分率详见表2-1。表2-1:二级指标得分情况评价指标得分情况得分率一级指标二级指标名称权重(%)名称权重(%)预算编制情况28预算编制1613.886. 25%目标设置129.881.67%预算执行情况42资金管理2418.3476. 42%项目管理76. 592.86%资产管理5480. 00%人员管理22100. 00%制度管理4375. 00%预算使用效益30经济性-14100. 00%效率性98. 7497. 11%效果性108. 9489. 40%公平性76.2188.71%加减分项00合计10085.3385. 33%(
17、一)预算编制情况部门整体支出预算编制情况的考察包括预算编制、目标 设置两项,共涉及“预算编制合理性”、“预算编制规范性”目录错误!未定义书签。报告摘要错误!未定义书签。一、基本情况错误!未定义书签。(一)部门基本情况错误!未定义书签。(二)部门整体支出资金情况错误!未定义书签。(三)部门职能工作与绩效目标错误!未定义书签。二、绩效评价指标分析错误!未定义书签。(一)预算编制情况错误!未定义书签。(二)预算执行情况错误!未定义书签。(三)预算使用效益错误!未定义书签。三、综合评价错误!未定义书签。(-)主要绩效错误!未定义书签。(二)存在问题错误!未定义书签。四、意见建议错误!未定义书签。(-)
18、加强预算编制管理工作,提高预算编制的科学性和准确性错误!未定 义书签。(二)加强绩效目标申报管理,重视绩效评价全过程管理错误!未定义书签。(三)加强财务规范性管理,提高会计凭证资料准确性及完整性错误!未定 义书签。(四)规范合同管理,科学合理的管理和配置固定资产.错误!未定义书签。(五)全面提升人员管理和制度管理水平错误!未定义书签。附件1:惠州仲恺高新区财政局2020年度部门整体支出绩效评价工作说明错误! 未定义书签。附件2:惠州仲恺高新区财政局2020年度部门整体支出绩效评价评分表错误!未 定义书签。等5个三级指标。指标分值28分,评价得分23. 6分,得分率84. 29%。三级指标得分情
19、况详见表2-2。表2-2:预算编制情况三级指标得分情况评价指标得分情 况得分率一级指标二级指标三级指标名称权重 (%)名称权重()名称权重(%)预算 编制 情况28预算编制16预算编制合理性64.880%预算编制规范性6583. 33%财政拨款收入预决算差异率44100%提前下达率00一目标设置12绩效目标合理性64.880%绩效指标明确性6583. 33%合计28282823.684.29%1 .预算编制(满分16分,得分13.8分)(1)预算编制合理性(满分6分,得分4. 8分)仲恺区财政局根据有关预算管理的要求,结合部门实际 情况编制2020年部门预算,符合部门职能职责、符合市委 市政府
20、的方针政策和工作要求。从项目支出安排来看,项目 经费主要围绕工程预决算审核和预算绩效管理等方面开展, 符合被评单位制定的2020年工作计划,项目明细情况如表 2-3:表2-3 2020年度预算项目明细表项目类型项目名称预算金额(元)运转性项目工程预结算中心审核购买服务管理经费1,200,000. 00财政监督检查专项经费400,000. 00财政综合业务管理经费600,000. 00预算绩效管理改革专项经费1,000,000.00深化财税体制改革管理专项经费200,000. 00财税管理专项经费180,000. 00基本公共服务均等化综合改革经费250,000.00国库集中支付电子化建设经费7
21、5,875. 05区级财政财务管理系统维护经费474,900. 00镇级财政财务管理系统维护经费240,000. 00聘员保障经费102,000. 00工程预结算审核经费6,000,000. 00非税收入征管经费1,000,000. 00区级农村财会人员财政支农政策培训经费100,000. 00统一印制农村财务相关票据30,000. 00国有企业改革经费800,000. 00基本建设管理改革经费300,000. 00部门预算资金在不同项目、不同用途之间分配基本合 理。但预算编制准确性不足,主要表现在:一是预算追加金 额大,年初预算资金2264. 11万元,决算数为2824. 50万元, 预决算
22、差异率达到24.75%;二是部分项目未开展,比如“基 本建设管理改革经费”项目,年初预算资金30万元,因政 策调整,2020年未支出。按评分标准扣减1.2分,评价得 分4. 8分。(2)预算编制规范性(满分6分,得分5分)仲恺区财政局编制2020年度部门整体支出预算基本符 合2020年编制通知要求,抽查“工程预结算审核经费”、“国有企业改革经费”等项目的资料档案,项目入库符合广 东省省级财政资金项目库管理办法(试行)要求,但是评 价小组发现如下问题:一是根据被评单位提供的2020年部 门预算批复表(区财政局)中政府采购预算表、单 位人员情况表和单位存量资产情况表均为空表。二是 “聘员保障经费”
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- 惠州 高新区 财政局 2020 年度 部门 整体 支出 绩效评价 报告
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