企业财务保密制度.doc

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1、企业财务保密制度企业财务保密制度篇11.会计凭证、账薄、报表、财务情况说明书(财务会计报告)，经营意向、决策资料，财务安排、关系客户资料、财务会议记录，公司有关财务规章制度、证件、印章，会计数据、会计资料及其会计载体(包括计算机、税控装置及程序、电算化程序、备份文字数据的软盘、光盘及移动硬盘等)，财务设备等各种资管理，均适用保密制度及本实施细则，未涉及事项依有关规定或参照本实施细则执行。2.公司财务人员在其职责范围内对本实施细则第二条所列各种资享有不同职别相应的知情权和管理权。3.各主管会计在其职责范围内，按会计核算期准确及时地填制会计凭证、登记会计账薄、编制并报送各种报表、编写财务会计报告，

2、定期将其整理装订成册进行临时性保管，两个会计年度后，各主管会计必须及时移交给会计档案管理部门按会计档案管理办法进行管理。在临时保管期间，财务总监有权现场查阅和审查凭证、账薄、报表及报告。其他任何人不得在未经财务总监批准的情况下出借或复印会计凭证、账薄、报表及报告。4.各财务人员及其负责人不得在未经公司主管领导同意的情况下将其掌握的经营意向、决策资料，公司有关规章制度，证件及会计载体等出借、出租或复印、拷贝给任何人使用。5.对于财务专用计算机，由财务总监指定专门人员设置使用密码。其他人员只能通过专人或财务总监开机或同意后方可使用计算机，专人和财务总监对该计算机的安全与操作承担责任。6.财务人员操

3、作计算机时在未经他人允许的情况下，只能使用自己的文件夹及子文件夹。文件夹必须存放在C盘以外各盘的根目录下，统一按自己的姓和名称的汉语拼音字头命名，对于特殊文件，操作人员可以加密保护，但必须到财务总监处和技术管理部门备案。7.对于计算机程序、税控程序、电算化程序、各种申报表程序等等，各责任人必须在其职权范围内操作并要将其职责范围内相应的操作密码及时书面报送公司财务主管领导和技术管理部门负责人备案。8.财务人员对于重要的文字数据必须及时备份，备份文字数据的软盘、光盘及移动硬盘等各种会计载体由财务主管领导会同公司高层领导指定专人统一负责保管。其他人如需使用必须经主管领导会同技术管理部门有关负责人一起

4、进行签字登记后方可借用并及时退回。9.对于印章的使用，其专门负责人在职责范围内按程序进行使用和登记，对于特殊事项，必须经公司领导签字批准后方可使用，并进行相应登记。10.对于财务保险柜、文件保密柜等财务专用设备，其使用人必须牢记使用密码，专人专用，但使用人必须将其操作密码和一把备份钥匙交财务主管领导封存保管，主管领导只有在非常特殊情况下，并至少要会同两位领导或使用人在场方可开封取出钥匙开启保险柜或保密柜。11.凡违反上述规定者，视其情节严重程度，给予相应处罚。企业财务保密制度篇2第一条为严格加强公司内部管理，提高公司各部门的工作积极性和工作效率，提高企业效益，做好各种保密管理工作，贯彻积极防范

5、、突出重点、方便工作、内外有别的方针，特制定本制度。第二条公司的财务机密是关系公司的权利和利益，在一定时间内只限一定范围内的人员知悉的事项，公司每一名员工都有保守公司秘密的义务;第三条公司实行严格的财务保密和处罚制度。第四条公司财务机密的范围：、公司财务状况，经营状况;、财务部的收款、存款、付款、现金流量等财务状况;、客户资料情况，合作伙伴情况，以及公司将要发展方向的方针、策略;、材料设备采购方式、采购价、采购渠道，采购合同，分包商资料情况;、项目成本核算、经营成本、劳动力成本、机械成本、管理成本;、技术、文档资料、计算机内不能公开的资料;、合同及分包商合同、协议;、在经营活动中的保密行为;、

6、投标价格、投标预算、投标书; 、公司领导临时交待的保密事项;第五条一切不宜对外或对内，泄漏会对公司利益造成不良影响的会计资料和信息等财务机密，均属公司保密范围，未经董事会许可任何人不得向外泄漏，同时禁止向外传播;第六条公司财务部门需向外部报送的会计资料必须经公司董事会、财务总监和财务经理许可并由公司行政部进行相应登记，加盖公章后予以报出;公司内部其他职能部门需要查阅、审查、借阅、复印、拷贝会计资料的，必须经财务总监和财务经理批准许可后方能执行;第七条会计凭证、账薄、报表、财务会计报告，经营意向、决策资料，财务安排、关系客户资料、财务会议记录，公司有关财务制度、销售佣金制度、员工工资福利及其奖金

7、情况、证件、印章，会计数据、会计资料及其会计载体(包括计算机、税控装置及程序、电算化程序、备份文字数据的软盘、光盘及移动硬盘等)，财务设备等各种资管理，均适用此保密制度;第八条各主管会计在其职责范围内，按会计核算期准确及时的填制会计凭证、登记会计账薄、编制并报送各种报表、编写财务会计报告，定期将其整理装订成册进行临时性保管，两个会计年度后，各主管会计必须及时移交给公司档案管理部门按会计档案管理办法进行管理。在临时保管期间，财务总监有权现场查阅和审查凭证、账薄、报表及报告。其他任何人不得在未经财务总监或主管领导批准的情况下出借或复印会计凭证、账薄、报表及报告;第九条财务部门各岗位要加强保密工作教

8、育，提高保密意识;要求财务人员必须做到下列几点：、不该知道的不要问，不该说的不要说，不该动的资料不要动;、交际活动中，注意保守公司机密，不准随便谈论公司机密情况;、没有授权不准谈论及动用的机密资料，凡是标有机密字样的公司资料用后都必须归还;、董事会或主管领导交待的工作，没有特别说明的理由，你不能追根究底，努力完成交待的工作即可;、董事会及主管领导有权知道员工所掌握的有关公司的信息、资料及其工作成果;、员工不得泄露业务或岗位上的机密，对于非本人工作职权范围内的机密，做到不打听、不猜测，不参与并制止小道消息的传播;非经发放部门或文件管理部门允许，员工不得私自复印和拷贝有关文件;、员工有义务向董事会

9、及主管领导如实汇报公司财务活动中的工作人员及其工作行为;对于其违章工作行为，不得虚报、隐瞒、猜测，必须如实汇报;、各财务人员不得在未经公司董事会同意的情况下将其掌握的公司经营状况、资金使用状况透露给其他任何人知晓;、发现泄密或者及有可能泄露公司秘密的言论、文档等，要及时向主管领导或董事会汇报，以便及时弥补可能造成的损失;、发现其他员工有泄密行为或非本公司人员有窃取机密行为和动机，应及时阻止采取补救措施并向董事长汇报;第十条凡违反上述规定者，视其下列情况之情节轻重，给予行政警告，并处罚款100元-500元。、因操作失误，尚未造成严重后果或经济损失的;、因无主观故意泄露公司有关信息，尚未造成公司内

10、部混乱、引起严重后果或经济损失的;、已泄露公司秘密但采取补救措施的;第十一条凡违反上述规定者，视其下列情况之情节轻重，予以辞退并酌情赔偿经济损失或追究法律责任。、故意或过失泄露公司财务秘密，造成严重后果或重大经济损失的; 、违反本保密制度规定，为他人窃取、刺探、对外转让、出售或违规提供公司秘密的;、利用职权强制他人违反保密规定的;第十二条凡违反上述规定者，由财务总监组织有关部门及人员对其情节的轻重及经济损失大小做定论;附注：本制度解释权归公司财务部，如有未尽事项须经董事会与主管领导同意后方可补充更改; 企业财务保密制度篇3一、总则(一) 为认真贯彻国家保密法，切实做好项目部财务保密工作，保守财

11、务秘密，维护项目部权益，结合公司实际，制定如下保密制度。(二) 财务秘密是关系项目部权利和利益，依照特定程序确定，在一定时间内只限一定范围的人员知悉的事项。主要包括财务预决算报告及各类财务报表、统计报表及相关财务数据。还包括财务专用章，涉及财务的有关证件以及有关合同资料、图表资料等。(三) 项目部所有部门及人员都有遵守财务保密制度的义务。(四) 财务保密工作，实行既确保秘密又便利工作的方针。(五) 属于财务秘密的文件、资料和其它物品(包括采用电脑技术存取、处理的财务资料)，应当在设备完善的保险装置中保存。未经财务主管批准，其他人员不得查阅、使用、复制、摘抄、保存和销毁。(六) 不准在私人交往和

12、通信中泄露财务秘密，不准在公共场所谈论财务秘密，不准通过其他方式传递财务秘密。(七) 财务人员发现财务秘密已经泄露或者可能泄露时，应当立即采取补救措施并及时报告财务主管，并立即做出处理。(八) 责任与处罚。出现下列情况之一者，给予警告，并扣发工资10元以上500元以下：1、泄露财务秘密，尚未造成严重后果或经济损失的;2、违反本制度第5条、第6条规定内容的;3、已泄露财务秘密但采取补救措施的。出现下列情况之一的，予以辞退并酌情赔偿经济损失。1、故意或过失泄露财务秘密，造成严重后果或重大经济损失的;2、违反本保密制度规定，为他人窃取、刺探、收买或违章提供财务秘密的;3、利用职权强制他人违反保密规定

13、的。二、附则本制度规定的泄密是指下列行为之一：使财务秘密被不应知悉者知悉的;使财务秘密超出了限定的接触范围，而不能证明未被不应知悉者知悉的。三、实施细则(一) 会计凭证、账薄、报表、财务情况说明书(财务会计报告)，经营意向、决策资料，财务安排、关系客户资料、财务会议记录，项目部有关财务规章制度、证件、印章，会计数据、会计资料及其会计载体(包括计算机、财务核算程序、备份文字数据的磁盘、光盘及移动硬盘等)、财务设备等各种资管理，均适用于本制度，未涉及事项依有关规定或参照本制度执行。(二) 公司财务人员在其职责范围内对本实施细则第1条所列各种资享有不同职别相应的知情权和管理权。(三) 各会计主管在其

14、职责范围内，按会计核算期准确及时地填制会计凭证、登记会计账薄、编制并报送各种报表、编写财务会计报告，定期将其整理装订成册进行保管，主管会计必须按会计档案管理办法进行管理。在保管期间，财务负责人有权现场查阅和审查凭证、账薄、报表及报告。其他任何人不得在未经财务负责人批准的情况下出借或复印会计凭证、账薄、报表及报告。(四) 各财务人员及其各部门人员不得在未经主管领导同意的情况下将其掌握的经营意向、决策资料，项目部的有关规章制度，证件及会计载体等出借、出租或复印、拷贝给任何人使用。(五) 对于财务专用计算机，由财务负责人指定专人设置使用密码。其他人员只能通过专人或财务负责人开机或同意后方可使用计算机

15、，专人和财务负责人对该计算机的安全与操作承担责任。(六) 财务人员操作计算机时在未经他人允许的情况下，只能使用自己的文件夹及子文件夹。文件夹必须存放在C盘以外各盘的根目录下，统一按自己的姓和名称的汉语拼音字头命名，对于特殊文件，操作人员可以加密保护，但必须到财务负责人处备案。(七) 对于计算机程序、财务核算程序、各种申报表程序等，各责任人必须在其职权范围内操作并要将其职责范围内相应的操作密码及时书面报送财务负责人备案。(八) 财务人员对于重要文字数据必须及时备份，备份文字数据的磁盘、光盘及移动硬盘等各种会计载体由财务负责人会同主管领导指定专人统一负责保管。其他人如需使用必须经主管领导会同相关负

16、责人一起进行签字登记后方可借用并及时退回。(九) 对财务专用章和印信必须严格管理，由政治上可靠的专人负责监印保管，确保印信安全。对于印章的使用，其专门负责人在职责范围内按程序进行使用和登记，对于特殊事项，必须经公司领导签字批准后方可使用，并进行相应登记。任何人不得在空白纸上加盖财务专用章并携带外出。(十) 对于财务保险柜、文件保密柜等财务专用设备，其使用人必须牢记使用密码，专人专用，但使用人必须将其操作密码和一把备份钥匙交财务负责人封存保管，主管领导只有在非常特殊情况下，并至少要会同两位领导或使用人在场方可开封取出钥匙开启保险柜或保密柜。(十一)严格遵守档案保密制度。对机密、绝密和一般文件要分开组卷、 保管和编目，以避免密级混淆。具有密级的档案材料，包括各类财务数据一般只能查阅，但应经财务负责人批准，未经批准不得抄录、拍照、描绘。财务资料不外借，确因需要借用的，必须正确填写“业务联系单”，经主管领导批准，并严格借阅手续，在规定时间内返还，不得转借他人。(十二)财务人员要加强财务室的安全防护，保管好财务室的钥匙，随时 锁好门窗和档案柜。(十三) 凡违反上述规定者，视其情节严重程度，给予相应处罚。第 8 页 共 8 页