XX单位内部审计制度.doc

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1、XX单位内部审计制度 _处内部审计制度为了加强本单位的内部审计工作，根据国家审计有关的法 律法规和事业单位财务规范化管理的要求，结合本单位实际情 况，特制定本制度。第一章总则一、本制度所称的被审计对象指机关各个股室，下届各场、 站、所。二、本制度所称内部审计，包括监督被审计对象的内部控 制制度的运行情况，检查被审计对象的会计账目及其相关资产， 财务收支，评价重大经济活动的效益等。第二章内部审计机构和人员一、单位内部审计机构为单位审计小组，对单位财务收支 和经济活动进行系统的内部审计监督。二、单位审计小组配备专职审计人员若干名，设审计小组 组长一名，由单位纪委书记担任组长。审计小组_处党委负责,

2、 并向其汇报工作。三、审计小组人员均具有与审计工作相适应的审计、会计、 经济管理、工程技术等相关专业知识和业务能力。四、单位内审人员根据单位才各项规章制度行使职权，被 审计部门（人员）应及时向内审人员提供有关资料，不得拒绝、阻挠、破坏和打击报复。五、内审人员要坚持实事求是的原则，忠于职守、客观公正、廉洁奉公、保守秘密，不得滥用职权，玩忽职守，徇私舞弊。六、内部审计人员办理审计事项，与被审计对象或事项有利害关系的，应当回避。第三章 内部审计小组的工作内容及职责一、内部审计的范围内部审计包括财务审计、内控审计和专项审计。财务审计包括单位的资产、费用成本、经济效益审计；内控审计包括资金、物资、采购等

3、内部管理环节中内控制度的执行情况；专项审计包括基建、技改预决算审计等。二、内部审计的目的。通过内部审计，评价内控制度是否健全、完善，以达到查出防弊，改进管理，提高经济效益，规范单位运作行为的目的。三、内部审计具体工作范围对单位的会计核算工作进行监督检查。对资金、财产的完整、安全进行监督检查。对财务收支计划、财务预算、信贷计划、经济合同的执行情况及经济效益进行审计监督。对财务报表，财务决算的真实性进行审计监督。对单位内控制度的健全、有效及执行情况进行监督。对党委会决议执行情况进行监督。对严重违反法规和单位规章制度，造成单位重大经济损 失的进行专项审计。了解国家有关政策法规，配合国家审计部门对本单

4、位进 行的审计。办理_处党委交代的其他审计事项。内部审计小组应在每季度结束后，对单位的财务收支和 经济活动进行一次综合审计，平时进行不定期审计。第四章内部审计的权利在内部审计管辖的范围内，审计小组有以下权利：根据内部审计工作的需要，要求有关部门按时报送计划、 预算、报表和有关文件资料；审核财务报表、账簿、凭证、资金及其财产；对审计中的有关事项向有关部门和人员进彳丁调查和索取证明材料；对正在进行的严重违反财经法规、单位规章制度或可能对单位造成严重经济损失的行为进行制止，并及时汇报，对已经造成重大经济损失和影响的行为，向单位党委提出处理建议；对阻扰、破坏内部审计工作以及拒绝提供有关资料的部门和人员

5、，根据实际情况可以采取必要的临时措施，并追究其责任；内部审计小组出具审计意见书，提出改进管理、提高效 益的建议，检查采纳审计意见和执行审计结论的情况。第五章内部审计工作程序拟定内部审计工作计划，报经水管处党委批准后制定审计方案。确定审计对象和审计方法。审计3日前应向被审计对象发出书面通知书。内审人员对被审计对象的有关资料进行认真细致的调查、询问，取得有效的证明材料，并作详细的记录。对审计中发现的问题，应及时向被审计对象提出改进意见。审计综结后，应出具书面审计报告， 报送_处党委。对重大事项出具的处理决 定，须报党委批准；经批准的处理决定，被审计对象必须执行。内部审计小组应当在每个审计项目结束后

6、，建立内部审计档案，对工作中形成的档案定期或长期保管 （审计工作底稿保 管期限5年，季度财务审计报告保管期限 5年，其他审计报告 保管期限10年）。内部审计小组定期或不定期的向党委汇报工作。第六章奖惩内部审计小组对遵守单位规章制度、做出显著成绩的部门和个人，可以向党委提出给予奖励的建议；内部审计小组对具有以下行为的部门和个人 根据情节轻重，可以向党委提出给以处分和追究经济责任的建议：拒绝或拖延提供与审计事项有关的文件、会计资料等证明材料的;阻扰审计人员行使职权，抗拒审计监督检查的；弄虚作假，隐瞒事实真相的；拒绝执行审计决定的；打击报复审计人员的。三、内部审计人员具有下列行为之一的，根据情节轻重

7、， 党委给以行政处分并追究其经济责任：利用职权谋取私利徇私舞弊，弄虚作假玩忽职守，给单位造成经济损失的泄露单位秘密的第七章附则本制度如与国家的法律法规、财务规章制度、内控制度等 相抵触的，按照国家的相关规定执行。本制度自_年_月_日起实行。办公室卫生管理制度一、主要内容与适用范围1.本制度规定了办公室卫生管理的工作内容和要求及检查与考核。2.此管理制度适用于本公司所有办公室卫生的管理二、定义1-公共区域：包括办公室走道、会议室、卫生间，每天由行政文员进行清扫;2.个人区域：包括个人办公桌及办公区域由各部门工作人员每天自行清扫。1.公共区域环境卫生应做到以下几点:保持公共区域及个人区域地面干净清

8、洁、无污物、污水、浮土，无死角。保持门窗干净、无尘土、玻璃清洁、透明保持墙壁清洁，表面无灰尘、污迹。4)保持挂件、画框及其他装饰品表面干净整洁。5)保持卫生间、洗手池内无污垢，经常保持清洁，毛巾放在固定(或隐蔽)的地方。6)保持卫生工具用后及时清洁整理，保持清洁、摆放整齐。7)垃圾篓摆放紧靠卫生间并及时清理，无溢满现象。2.办公用品的卫生管理应做到以下几点:办公桌面：办公桌面只能摆放必需物品，其它物品应放在个人抽屉，暂不需要的物品就摆回柜子里，不用的物品要及时清理掉。办公文件、票据：办公文件、票据等应分类放进文件夹、文件盒中，并整齐的摆放至办公桌左上角上。3)办公小用品如笔、尺、橡皮榛、订书机

9、、启丁器等，应放在办公桌一侧，要从哪取使用完后放到原位。4)电脑：电脑键盘要保持干净，下班或是离开公司前电脑要关机。5)报刊：报刊应摆放到报刊架上，要定时清理过期报刊。6)饮食水机、灯具、打印机、传真机、文具柜等摆放要整齐，保持表面无污垢，无灰尘，蜘蛛网等，办公室内电器线走向要美观，规范，并用护钉固定不可乱搭接临时线。7)新进设备的包装和报废设备以及不用的杂物应按规定的程序及时予以清除。3.个人卫生应注意以下几点:不随地吐痰，不随地乱扔垃圾。下班后要整理办公桌上的用品，放罢整齐。禁止在办公区域抽烟。4) 下班后先检查各自办公区域的门窗是否锁好，将一切电切断后即可离开。5)办公室门口及窗外不得丢弃废纸、烟头、倾倒剩茶。4.总经理办公室卫生应做到以下几点：1)保持地面干净清洁、无污物、污水、浮土，无死角。2) 保持门窗干净、无尘土、玻璃清洁、透明。保持墙壁清洁，表面无灰尘、污迹。4)保持挂件、画框及其他装饰品表面干净整洁。三、检查及考核 每天由领导检查公共区域的环境，如有发现不符合以上要求，罚10元/次。第 6 页 共 6 页