广东省初级会计电算化实操教案.doc

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1、用友通系列-会计电算化通用教学软件?会计电算化通用教学软件-用友通系列?是一个集众家之长而又简化了的会计软件，该软件主要提供账务、报表、应收、应付、工资、固定资产等核算与管理功能。第一课题 系统管理教学时间：10课时 教学目标：通过系统管理控制台，掌握对软件的各个子系统进行统一的操作管理和数据维护。教学重点：账套管理教学难点：启动系统管理教学过程：一、 启动和注册系统管理 系统允许以两种身份注册进入系统管理：一是以系统管理员Admin的身份，一是以账套主管的身份。1、 启动系统管理2、 注册系统管理二、 设置操作员 设置操作员只能由系统管理员进行操作，功能主要包括增加、修改和删除操作员。三、

2、建立账套账套管理包括账套的建立、修改、引入和输出等功能。1、 设置账套信息账套号、账套名称、账套路径、启用会计期、会计期间2、 设置单位信息3、 确定核算类型4、 确定分类信息5、 确定编码方案6、 设置数据精度7、 系统启用四、 设置操作员权限 操作员权限设置功能用于对已设置的操作员进行授权第二课题 系统初始化教学时间：6课时 教学目标：将通用会计软件转成专用会计软件，将手工会计业务数据移植到计算机。教学重点：会计科目设置教学难点：期初余额录入教学过程：一、设置根底档案1设置部门档案2设置职员档案3设置客户档案4设置供给商档案5设置外币及汇率6设置结算方式二、设置会计科目1建立会计科目科目编

3、码本级科目全编码=上一级科目全编码+本级科目编码会计科目名称科目类型账页格式金额式、外币金额式、数量金额式、数量外币式辅助账设置2修改和删除会计科目账套启用期间需要删除尚无发生额的科目，那么必须先删除其期初余额；但已有姓额或有下级科目的科目那么不能删除。3指定会计科目主要是指定出纳的专管科目三、设置凭证类别1、凭证类别分类2、限制科目设置四、输入期初余额1、总账期初余额录入2、辅助科目期初余额录入3、试算平衡第三课题 日常账务处理教学时间：10课时 教学目标：掌握凭证填制、审核、记账、查询和打印输出。教学重点：凭证填制教学难点：凭证审核及记账教学过程：一、填制凭证1、增加凭证凭证头、凭证正文凭

4、证头：凭证类别、凭证编号、制单日期、附单据数凭证正文：摘要、科目、辅助信息、金额2、修改凭证3、删除凭证作废/恢复凭证 整理凭证4、查询凭证二、审核凭证作废凭证不能被审核，也不能被标错。 审核人和制单人不能是同一个人，凭证一经审核，不能被修改、删除，只有取消审核签字后才可修改或删除，已标记作废的凭证不能被审核，需先取消作废标记后才能审核。三、记账一般采用向导方式，由计算机自动进行数据处理，不用人工干预，记账操作每月可屡次进行。 第一次记账时，假设期初余额试算不平衡，不能记账。 上月未结账，本月不能记账。 未审核凭证不能记账，记账范围应小于等于已审核范围。 记账过程一旦断电或其他原因造成中断后，

5、系统将自动调用“恢复记账前状态恢复数据，然后再重新记账。四、账簿查询1、根底会计核算账簿管理1总账的查询2明细账的查询3日记账的查询2、各种辅助核算账簿管理1客户往来账的查询2供给商往来的查询3个人往来的查询4部门核算的查询5工程核算的查询五、结账1、结账之前检查工作准备6点2、对账3、工作报告4、结账结账只能由有结账权限的人进行结账前要进行数据备份六、关于引入和输出账套使用引入和输出账套数据必须先以系统管理员admin的身份注册系统管理。1、备份账套数据2、引入账套数据只有系统管理员admin才能备份账套数据。假设要删除账套，在“账套输出对话框中选择“删除当前输出账套选项。正在使用的账套不能

6、删除。由于账套数据都比拟大，一般应将账套数据备份到移动硬盘上，以便妥善保存。第四课题 报表处理系统教学时间：8课时 教学目标：通过报表处理模块完成各期的财务报表数据。教学重点：资产负债表、利润表教学难点：报表中公式设置教学过程：一、启动财务报表新建二、报表格式定义1、设置报表尺寸2、定义组合单元3、画表格线4、输入报表工程5、定义报表行高和列宽6、设置单元风格7、设置关键字8、调整关键字位置三、报表公式定义1、财务报表公式分类：主要有计算公式、审核公式和舍位平衡公式1计算公式：定义了报表数据之间的运算关系，可以实现报表系统从其他子系统取数。计算公式必须定义。2审核公式：用于审核报表内或报表之间

7、的勾稽关系是否正确。审核公式不是必须定义的。3舍位平衡公式：用于报表数据进行进位或小数取整时调整数据。2、设置报表计算公式1直接输入法2引导输入法单元公式中涉及到的符号均为英文半角字符单击“fx按钮或双击某公式单元或按“=键，都可翻开“定义公式对话框四、报表数据处理1、录入关键字2、整表重算报表数据处理工作必须在“数据状态下进行。第五课题 应收/应付款核算教学时间：8课时 教学目标：核算和管理客户及供给商的往来款项教学重点：收款、付款单据的录入教学难点：应收/应付款账款核销往来勾对教学过程：一、初始设置操作1、设置往来单位档案2、收付款条件设置从供给商角度：需设置付款条件 从销售角度：需设置收

8、款条件3、账龄区间设置主要设置各账龄区间的天数4、期初数据录入1应收系统：期初发票、应收单据的录入2应付系统：录入期初暂估入库的存货货已到票未到的存货、期初在途存货、票已到货未到的存货、期初受托代销的存货。二、日常使用操作1、收款、付款单据的录入收款单是收到款项而输入的单据；付款单是付出货款而填制的单据。2、应收/应付款账款核销往来勾对3、账龄分析4、应收/应付账款查询单据查询和账表查询1单据查询：销售发票和采购发票、收款单和付款单等2账表查询：往来总账、往来明细账、往来余额表的查询，并可以实现总账、明细账、单据之间的联查。第六课题 工资核算模块教学时间：8课时 教学目标：对单位职工工资管理教

9、学重点：工资账套建立教学难点：工资工程设置教学过程：一 、建立工资账套系统管理中的账套针对整个核算系统，而工资账套只针对工资子系统。建立工资账套的前提是在系统管中理中首先建立本单位的核算账套并且启用了工资核算子系统。1、引入期初备份数据以账套主管启用工资系统2、建立工资账套1参数设置单个、多个2扣税设置选择代扣个人所得税后，系统将自动生成工资工程“代扣税，并自动进行代扣税金的计算。3扣零设置扣零至元、扣零至角、扣零至分4人员编码二、根底信息设置1、部门设置2、人员类别设置人员类别与工资费用的分配、分摊有关，以便于按人员类别进行工资汇总计算账套根底信息的设置必须在关闭工资类别的情况下进行。3、工

10、资工程设置即定义工资工程的名称、类型、宽度、小数、增减项4、银行名称设置5、工资类别管理1建立工资类别如：在职人员、退休人员2翻开工资类别3关闭工资类别4删除工资类别5汇总工资类别工资类别建立完后自动翻开假设要再建立其他工资类别，应先关掉当前工资类别，然后再建立。6、人员档案设置登记工资发放人员的姓名、职工编号、所在部门、人员类别等7、设置工资工程和计算公式1选择建立本工资类别的工资工程2设置计算公式定义公式要注意先后顺序，先得到的数据应先设置公式。应发合计、扣款合计和实发合计公式应是公式定义框的最后三个公式，并且实发合计的公式要在应发合计和扣款合计之后。三、日常处理1、工资数据管理1筛选和定

11、位对局部人员的工资数据进行修改2页编辑可以对选定的个人进行快速录入3替换用于工资增减变动2、数据计算与汇总假设根本工资数据和变开工资数据发生了变化，可以重新进行工资数据的计算与汇总。五、 工资分钱清单系统提供了票面额设置的功能，用户可根据单位需要自由设置，系统根据实发工资工程分别自动计算出按部门、按人员、按企业各种面额的张数。六、 个人所得税的计算与申报本系统特提供个人所得税自动计算功能，用户只需自定义所得税率，系统自动计算个人所得税。七、 银行代发八、 工资分摊（1） 设置工资分摊类型（2） 分摊工资费用（3） 生成凭证生成的凭证在自动传递到总账系统后，需要进行审核和记账。7、工资数据查询统

12、计1工资表 ：工资发放签名表、工资发放表、工资卡、部门工资汇总表、人员类别工资汇总表、条件汇总表、条件统计表、条件明细表、工资变动明细表、工资变动汇总表等。2工资分析表四、期末处理1、月末结转只能在会计年度的1月至11月进行2、年末结转进行年末结转后，新年度账将自动建立第七课题 固定资产核算模块教学时间：8课时 教学目标：对单位固定资产进行管理教学重点：固定资产账套建立教学难点：折旧方法的设置教学过程：一、建立账套建立固定资产账套的前提是在系统管理中首先建立本单位的核算账套并且启用了固定资产管理子系统。1、引入期初备份数据以账套主管启用固定资产系统2、建立账套1约定与说明同意协议2启用月份3折

13、旧信息计提折旧方法、折旧汇总分配周期4编码方式手工输入、自动编码本系统类别编码最长可为4级10位。5账务接口固定资产、累计折旧对账科目设置二、根底设置1、部门设置2、资产类别设置资产类别编码不能重复，同一级的类别名称不能相同。类别编码、名称、计提属性、卡片样式不能为空已使用过的类别不能设置新下级。3、部门对应折旧科目设置对应折旧科目是指折旧费用的入账科目资产计提折旧后必须把折旧归入本钱或费用，根据不同企业的具体情况，有按部门归集的，也有按类别归集的。4、增减方式设置增加方式、减少方式1增加方式：直接购置、投资者投入、捐赠、盘盈、在建工程转入、融资租入。2减少方式：出售、盘亏 、投资转出、捐赠转

14、出、报废、毁损、融资租出。5、折旧方法设置方法：不提折旧、平均年限法一、平均年限法二、工作量法、年数总和法、双倍余额递减法。6、输入期初固定资产卡片原始卡片的录入不限制必须在第一个期间结账前，任何时候都可以录入原始卡。1卡片编号：系统根据初始化时定义的编码方案自动设定，不能修改2已计提月份：系统将根据开始使用日期自动算出，但可以修改3月折旧率、月折旧额：与计算折旧有关的工程录入后，系统会按照输入的内容自动算出并显示在相应工程内，可与手工计算的值比拟，核对是否有错误。三、日常处理1、资产增加1输入资产卡片固定资产原值一定要输入卡片录入月月初的价值，否那么会出现计算错误。新卡片第一个月不提折旧，累

15、计折旧为空或0。2生成凭证卡片输入完后，也可以不立即制单，月末可以批量制单。2、资产变动原值变动、部门转移、使用状况变动、使用年限调整、折旧方法调整、净残值率调整、工作总量调整、累计折旧调整、资产类别调整等。变动单不能修改，只有当月先删除后重做，所以应仔细检查后再保存。必须保证变动后的净值大于变动后的净残值。资产原值变动须生成相应的凭证。3、折旧处理1计提折旧2生成折旧费用分配凭证4、资产减少资产在使用过程中由于毁损、出售、 盘亏等原因而退出企业，此时要做资产减少处理。资产减少需要输入资产减少卡片并说明减少原因。1通过输入资产编号或卡片号。2通过输入查询条件，将符合该条件的资产挑选出来进行批量

16、减少操作。本账套需要进行计提折旧后，才能减少资产。资产减少需通过制单生成相应的凭证。5、账表管理1账簿：单个固定资产明细账、部门、类别明细账、固定资产登记簿、固定资产总账。2折旧表：部门折旧计提汇总表、固定资产及累计折旧表一二、固定资产折旧计算明细表。3统计表：固定资产原值一览表、固定资产统计表、评估汇总表、评估变动表、盘盈盘亏报告表、逾龄资产统计表、役龄资产统计表。4分析表：价值结构分析表、固定资产使状况分析表、部门构成分析表、类别构成分析表。5自定义报表四、期末处理包括对账和结账1、对账系统在执行月末结账时自动对账一次，并给出对账结果2、月末结账1当固定资产系统完成了本月全部制单业务后，可以进行月末结账，月末结账每月进行一次，结账后当期数据不能修改。2本期不结账将不能处理下期的数据。3结账前一定期要进行数据备份，否那么数据一旦丧失，将造成无法挽回的后果。