最新电大《国际结算》考试答案精品小抄（精华版）.doc

《最新电大《国际结算》考试答案精品小抄（精华版）.doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《最新电大《国际结算》考试答案精品小抄（精华版）.doc（3页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、2039【国际结算】1小抄国际结算是指国际间由于经济、文化、科技交流而产生的以货币表示的债权债务的清偿行为。票据：狭义票据是指以支付金钱为目的的特种证券，即汇票、本票、支票。汇票：是一人向另一人签发的，要求后者即期或定期，或在可以确定的将来的时间，对某人或其指定人或执票人支付一定金额的无条件的书面支付命令。信用证：是由进口地银行应进口方的要求和指示向出口方开立的凭规定的单据在一定期限内支付一定金额的书面保证文件。汇票承兑：是指远期汇票的付款人在持票人作承兑提示时，在汇票上写明“承兑字样，加注承兑日期并签字，确认其同意执行出票人发给的无条件的命令，并将该汇票交还持票人或另制承兑通知书交给持票人的

2、行为。汇票贴现：是指远期汇票承兑后，尚未到期，银行或贴现公司从票面金额扣除按一定贴现率计算的贴现息后，将余额支付给贴现人的行为。银行保函：是银行根据申请人的请求，向受益人开立的书面保证文件，担保申请人如未对受益人履行某项义务、承当经济赔偿责任，那么由银行作为担保人承当保函中所规定的付款责任。国际保理：指在一般商品的国际贸易中，出口商以商业信用的形式出卖商品，在货物装船后立即将发票、汇票和提单等有关单据，卖断给保理商，收进全部或局部货款，从而取得资金融通的一种业务形式。根本单据也称主要单据。指在交易中，出口商必须提供的单据。国际贸易的货运单据种类繁多，按其作用的不同，可以分为根本单据和附属单据两

3、大类。根本单据包括商业发票和运输单据(如海运提单)，在CIF价格条件下，还包括保险单据。 商业发票是出口方向进口方开列发货价目清单，是买卖双方记账的依据，也是进出口报关交税的总说明。商业发票是一笔业务的全面反映，内容包括商品的名称、规格、价格、数量、金额、包装等，同时也是进口商办理进口报关不可缺少的文件，因此商业发票是全套出口单据的核心，在单据制作过程中，其余单据均需参照商业发票缮制。 大保单保险单，是一种正规的保险合同，是完整独立的保险文件，保单反面印有货物运输保险条款，还列有保险人的责任范围及保险人与被保险人各自的权利、义务等方面的条款，它也是一种使用最广泛的保险单据。 小保单保险凭证是一

4、种比拟简化的保险单据。它包括了保险单的根本内容，但不附有保险条款全文，保险人与被保险人的权利义务应以保险公司的正式条款为准。这种保险凭证与保险单有同等的法律效力。 过期提单是指出口商取得提单后未能及时到银行，或过了银行规定的交单期限未议付而形成过期提单，习惯上也称为滞期提单。按照ucp600规定，凡超过发运日期21个日历日后提交的提单为过期提单，但在任何情况下都不得迟于信用证的截止日。如信用证效期或信用证规定的交单期早于此期限，那么以效期或规定的交单期为最后期限。一般银行不接受过期提单，但过期提单并非无效提单，提单持有人仍然可持凭要求承运人交付货物。 倒签提单是指承运人应托运人的要求在货物装船

5、后，提单签发的日期早于实际装船完毕日期的提单。 一般可分为二种情况：一是善意倒签；二是恶意倒签，即个案中卖方为了单方面的利益私下与船公司勾结起来倒签，这也就是真正意义上的倒签提单(以下简称倒签提单)。在这种情况下，卖方信用证项下提交的单据根本上无懈可击，即便是接到了买方明示，卖方也不会立即向买方成认事实并主动采取积极的措施弥补自己的错误，为此，企业在处置这种个案时必须稳、准、狠，如果按惯例和一般方法去做，往往是事倍功半，而且也不一定能到达维权的全部目的。 保兑信用证是指开证行开出的信用证，由另一银行保证对符合信用证条款规定的单据履行付款义务。对信用证加保兑的银行为保兑行Confirming B

6、ank。信用证的“不可撤消是指开证行对信用证的付款责任。“保兑是指开证行以外的银行保证对信用证承当付款责任。可转让信用证是指信用证的受益人可以要求授权付款、承当延期付款的责任、承兑或议付的银行，或当信用证是自由议付时，可以要求信用证中特别授权的转让银行，将信用证全部或局部转让给一个或数个受益人的信用证。 背对背信用证:在贸易实务中，中间商分别同实际用户和实际供给商签订有供给和采购合同，实际用户向中间商开出一个不可转让的信用证时，中间商不能直接转让这个信用证，但可以要求与其有往来的银行以该信用证为保证，以其为申请人，以实际供给商为受益人的信用证。这个信用证就是背对背信用证。 对开信用证是指两张信

7、用证的开证申请人互以对方为受益人而开立的信用证。对开信用证的特点是第一张信用证的受益人出口人和开证申请人进口人就是第二张信用证的的开证申请人和受益人。第一张信用证的通知行通常就是第二张信用证的开证行。两张信用证的金额相等或是大致相等，两张信用证可同时互开，也可先后开立。 循环信用证指信用证被全部或局部使用后，其金额又恢复到原金额，可再次使用，直至到达规定的次数或规定的总金额为止。它与一般信用证的根本区别在于：后者在全部使用后即告失败，而循环信用证可屡次循环使用，直到规定的循环次数届满或规定的总金额用完为止。 预支信用证的特点是进口商先付款，出口商后交货的贸易方式，是进口商给予出口商的一种优惠、

8、 融通资金 的便利。凡欲采用预支款的信用证，买卖双方于谈判时，出口商须向进口商提出支付条款，预支款额和方法列明在信用证内。经进口商同意后，进口商填写并签署开立信用证申请书中予以明示。 假远期信用证又称做买方远期信用证是指买卖双方在生签订合同时规定,用即期信用证方式付款,而实际上由进口商开来远期信用证,要求受益人开具远期汇票,由进口商负担现利息和手续费,出口商(受益人)能即期收到全部货款的一种信用证。 打包放款是指在国际贸易中，银行凭以该出口商为受益人的信用证为抵押，向该出口商提供的用以生产、备货、装船的贷款。 出口押汇是指企业信用证受益人在向银行提交信用证项下单据议付时，银行议付行根据企业的申

9、请，凭企业提交的全套单证相符的单据作为质押进行审核，审核无误后，参照票面金额将款项垫付给企业，然后向开证行寄单索汇，并向企业收取押汇利息和银行费用并保存追索权的一种短期出口融资业务。 进口押汇，是进出口双方签订买卖合同之后，进口方请求进口地某个银行一般为自己的往来银行向出口方开立保证付款文件，大多数为信用证。然后，开证行将此文件寄送给出口商，出口商见证后，将货物发送给进口商。商业银行为进口商开立信用保证文件的过程。 卖远 银行保函Letter of Guarantee，L/G：商业银行根据申请人的要求向受益人开出的担保申请人正常履行合同义务的书面证明。它是银行有条件承当一定经济责任的七月文件。

10、p201备用信用证(Standby Letter of Credit，SL/C)又称商业票据信用证、担保信用证，是代表开证行对受益人承当一项义务的凭证。背书持票人在票据反面签名，并交付给受让人的行为。承兑指远期汇票的付款人在汇票上签名，同意按出票人指示到期付款的行为。(p74)参加承兑某个与汇票毫无关联的人由于某种原因参与了进来。追索持票人向出票人或向前手追回票款的行为和权利。参加付款付款人以外的当事人对票据进行付款的行为。33、出口信贷是一种对外贸易中长期信贷，是一国为支持和扩大本国大型设备等资金货物的出口，鼓励本国银行对本国出口商或外国进口商提供利率较低的贷款，为他们提供资金融通。汇票的特

11、点1) 汇票是出票人的书面命令；2) 汇票的付款命令是无条件的；3汇票的三个当事人的关系-出票人、受票人、付款人。表达了债权债务关系和结算关系内容：绝对必要记载工程-“汇票字样、无条件支付命令、确定的金额、付款人名称、收款人名称、出票日期、出票人签字。 收款人名称分三种：1限制性抬头-票据的义务人只对记名的收款人负责；平安性高、流动性低2指示性抬头-可有收款人或其委托人、指定人提示收款的汇票；3持票来人抬头-汇票不管谁持有，都有权要求付款人付款。流动性强、平安性差种类：1根据出票人不同-银行汇票、商业汇票2根据承兑人不同-银行承兑汇票、商业承兑汇票；3按付款时间不同-即期汇票、远期汇票；4按有

12、无附属单据-光票、跟单汇票；5根据汇票根本当事人的不同-一般汇票、变式汇票。支票的特点1支票的出票人必须具备一定条件2支票为见票即付。3支票的付款人仅限于银行。4支票的出票人是主债务人保付支票除外，其主债务人是保付银行5支票上一般不附带利息款项。6对于超过法定或合理的流通期限，付款人可以不付款，但并不解除票据责任。7支票只开立一张。国际结算分类：1.国际贸易结算，有形贸易结算；记帐贸易结算；资本性货物贸易结算；综合类经济交易中的贸易结算。2. 国际非贸易结算，无形贸易结算效劳、收入；经常转移结算；金融交易结算；其他非贸易结算。国际结算制度一、自由的多边国际结算制度,在外汇买卖自由的情况下，使用

13、可兑换货币自发地在各国之间进行结算的一种制度金本位制下内容：外汇自由买卖 资本自由输出入 黄金自由输出入 黄金外汇自由市场二、管制的双边国际结算制度,两国政府通过签订支付协定，开立清算账户，用集中抵消债权债务的方法，清算两国之间由于贸易和非贸易往来所产生的债权债务的一种结算制度。主要内容：签订贸易和非贸易的支付协定 互为对方建立清算账户 规定清算范围 规定清算货币 信用摆动额度 差额清偿方法三、多元混合型的结算制度 全球自由的多边结算制度 区域性的多边结算制度 管制度双边结算制度 有限的外汇自由兑换 程度不同的外汇管制国际结算的特征一、按照国际惯例进行国际结算原因：法律/制度减少交易本钱,没有

14、各国都普遍遵守的法律,国际惯例应运而生国际惯例：法律上没有明文规定，但为国际所普遍接收到做法。约束力低于法律。国际惯例应具备的条件：在国际范围内被人们反复地采用；具有明确的、易于被人们接收到内容；在国际范围内为人们所公认并对当事人具有约束力。二、实行“推定交货原理.货运单据成为货物的代表,货运单据在一定程度上成为有价证券,只认单据，不认货物,节约了交易本钱信用证Letter of Credit：银行做出的有条件的付款承诺。开证银行根据申请人进口商的要求和指示做出的在满足信用证要求和提交信用证规定的单据的条件下，向第三者受益人、出口商开立的承诺在一定期限内支付一定金额的书面文件。特点：1信用证是

15、一种银行信用，开证行承当第一性付款责任 2信用证是一种自足文件，它不依附于贸易合同而存在 3信用证业务是一种纯粹的单据业务，它处理的对象是单据1、本票与汇票的区别1本票是无条件支付承诺；而汇票是无条件支付命令2本票有两个根本当事人：出票人与收款人，而汇票有三个根本当事人：出票人，收款人与付款人3本票的主债务人都是出票人，而汇票在承兑前是出票人，承兑后是承兑人4本票无须做拒绝证书而汇票必须作拒绝证书2、备用信用证与银行保函的比拟一相同点：1、二者均属于银行信用2、二者均独立于根底根底交易合同3、都具有单据化特征单据与其信用证相符，银行就必须付款二不同点：1、二者适用的国际惯例或国际公约不同2、担

16、保行可能承当第二性付款责任，也可能负第一付款责任，备用信用证一经开出，开证行就必须负第一付款责任。3、备用信用证的到期地点可以是开证行所在地，也可以是受益人所在地，保函必须是担保行所在地。3、出口押汇与票据贴现的异同点出口押汇是指我国的外汇银行，以出口商提交的出口单据为抵押品，提前为出口商办理结汇，使出口商提前收到货款的一种资金融通形式。票据贴现是指远期汇票承兑后，尚未到期，银行或贴现公司从票面金额扣除按一定贴现率计算的贴现息后，将余额支付给贴现人的行为。相同点：都是银行向出口商提供的一种有追索权的资金融通不同点：放款条件不同，前者凭物权凭证和相关单据作抵押，后者是凭已承兑的汇票来融资。4、海

17、运提单的主要作用：海运提单：是指承运人或其代理人向托运人签发的用于证明收到货物，按约定将货物运往目的地，并交付给目的地收货人的一种运输单据。(1) 海运提单是一种物权凭证2海运提单是一种收货证明3海运提单是一种运输契约5、信用证项下单据审核的根本原那么1遵循单证外表相符的原那么2合理小心的审单原那么3银行审核单据化条件原那么4坚持银行独立审单原那么5坚持在合理时间审单原那么海运提单指出口商作为托运人，把出口货物交给作为承运人的轮船公司，由后者运抵目的港，再由承运人把货物交给作为收货人的进口方这样一种运输过程开出的单据。作用1货物收据2运输契约，或称运输契约的凭证 3货物所有权凭证，即物权凭证4

18、) 海运提单具有可流通性内容：正面内容，货物的品名、标志、包装、件数、重量和体积及运输危险货物时对危险性质的说明；承运人的名称和营业地点；船舶名称；托运人的名称；收货人的名称；装货港和在装货港接收货物的日期；卸货港；多式联运提单还要增加接收货物地点和交付货物的地点；提单的签发日期、地点和份数；运费的支付；承运人或者其代表的签字。反面条款1，首要条款。说明该提单所适用的法律条款或规那么。2定义条款。对与提单有关术语的含义和范围作出明确规定的条款。3司法管辖权条款。规定当事人之间的争执或纠纷受哪一国法律管辖。4承运人责任和免责条款。责任条款明确承运人承运货物过程中应承当的责任；免责条款那么说明了在

19、约定的特定情况下，承运人对货物所遭受的损失不予负责，无须赔偿。5承运人责任期间条款。明确承运人对货物运输承当责任的开始和终止时间。赔偿条款。6特定货物条款。明确承运人对运输一些特定货物时应承当的责任和享有的权利，如危险货物、散装货物、高价值货物、舱面货物等。7此外，还有其他多样条款，如有关碰撞、共同海损、货主所付分摊损失的条款。 托收特点： 1托收属于商业信用，银行办理托收业务时，即没有检查货运单据正确与否或是否完整的义务，也没有承当付款人必须付款的责任。 2托收对出口人的风险较大，D/A比D/P的风险更大。跟单托收方式是出口人先发货，后收取货款，因此对出口人来说风险较大。 3托收对进口人比拟

20、有利，可以免去开证的手续以及预付押金，还有可以预借货物的便托收业务当事人有：委托人、托收银行、代收银行和付款人。托收：付款交单D/P，承兑交单D/A。11、支票的付款人永远是银行票据的根本特征：1设权性-票据一经设立并交付出去，票据的权利和义务便随之确立。2无因性-票据一旦做成，票据上的权利即与其原因关系相别离，成为独立的票据债权债务关系，不再受先前的原因关系的影响3要式性-票据的形式必需符合法律的规定。4流通性-在法定的合理时限内，票据经过背书交付,可以将票据权利转让给后手，手续简便但效率明确。5可追索性-票据付款人或承兑人如果对合格票据拒绝承兑，正当持票人有权通过法律程序向所有票据债务人起

21、诉、追索，要求得到票据权利。功能：p401汇兑功能-传统功能；2支付功能-根本功能；3信用功能-核心功能票据的生命；4融资功能-新兴功能。2、票据三个重要性质：无因性、要式性、流通性。3、票据的三个根本当事人：出票人、付款人、收款人。5、汇票抬头：限制性抬头不可转让；指示性抬头可经背书转让6、汇票分类：按出票人不同分为银行汇票和商业汇票；按承兑人不同分为商业承兑汇票和银行承兑汇票；按付款时间不同分为即期汇票和远期汇票即期汇票没有承兑7、出票包括两个行为：一是制作汇票并签字；二是将票据交付给受款人。8、背书转让：限定性背书不得转让；记名背书也叫完全背书，写明背书人与被背书人，可以转让；空白背书，

22、只写背书人不写被背书人，可以转让。9、追索的三个条件：持票人在法定期限内向付款人提示承兑或付款；持票人必须在汇票遭拒付的法定期限内，将拒付事实通知前手；必须在法定期限内作出拒绝证书。10、追索的顺序：在票据未承兑时，是向出票人追索，因他是主债务人；在票据已承兑时，承兑人拒付，所以也是向出票人追索，因他是第一从债务人，此时，出票人清偿后，还可以向承兑人追索，只要他与承兑人有资金关系，承兑人假设仍不付，出票人可向法院起诉。12、预付款对卖方风险比拟小，对买方风险大；货到付款对卖方风险大，对买方风险小。15、信用证根本当事人：开证行、受益人、保兑行负第一付款责任，付款后无追索权16偿付行不接受审核当

23、据，议付行索偿时，必须无条件付款。19、买方远期信用证：又叫假远期信用证，是指进口方或开证行为获得资金融通，对于即期付款的合同交易开出以某地的银行为汇票付款人的远期付款信用证。23、国际贸易融资：广义是指所有以有形商品的进出口贸易或进出口商品的加工生产与国际贸易为根底而进行的资金融通商业信用。银行为进出口商提供的资金融通是银行信用。28、旅行信用证：是银行为了方便旅行者在国外各地旅行支取用款而开出的一种信用证，它准许持证人在一定金额和有效期内，在该证开证行指定的分支机构或代理行支取款项。30、非贸易结算的内容：1、私人汇款2、运输及邮电业的收支3、金融业的外汇收支4、旅游业的外汇收支5、其他外

24、汇收支31、旅行支票的特点：1、面额固定，形似现钞2、兑取方便3、有初签、复签双重保证4、挂失补偿5、流通期限长6、发行机构获利颇丰32、旅行信用证的特点：1、用于非贸易活动2、申请人即是受益人3、属于银行信用4、不可转让性5、有期限和总额限制34、支票与汇票的区别：1支票为见票即付，无须提示承兑，汇票有即期远期之分，远期汇票必须提示承兑2支票付款人仅限银行，而汇票的付款人可以是企业、个人，也可以是银行3支票主债务人是出票人，而汇票主债务人在承兑前是出票人，承兑后是承兑人36、融资租赁所具备的最根本特征1一项融资租赁交易至少涉及三方当事人、两个合同2拟租赁物件由承租人自主选择，但由出租人出资购

25、置3融资租赁合同具有不可解约性。4中长期融资跟单托收的交单条件： 1付款交单：简称D/P，Documents against payment对出口方有保障即期付款交单-D/P at sight远期付款交单-D/P days after sight 2承兑交单：简称D/A，Documents against acceptance对出口方有一定的风险37、票汇、电汇、信汇方式的比拟：1票汇的传送不通过银行，汇入行无法通知收款人，而由收款人持票登门取款。2票汇的领款方式是收款人背书后，凭票领款，而信汇、电汇那么都是由汇入行填制汇款收据，由收款人在收据上签字后凭收据领款。3但凡不限制转让的汇票经背书可

26、转让，而信汇、电汇不可转让。(4)汇款时间：电汇最短、信汇次之，票汇最长。5电汇使用电报、电传或SWIFT，信汇使用信汇委托书，票汇使用银行即期汇票。6电汇收费最高，信汇和票汇较低。电速度最快，信汇和票汇较慢。7电汇最平安，信汇与电汇平安性较差。38、商业发票的作用：1是出口商出具的一种售货证明2是进出口双方进行报、纳税的依据3是进口商核对所收货物的主要依据4可以代替汇票作为付款的依据5买卖双方记账的依据39、拒绝接受单据：第一、以电信方式或其他方式将拒绝通知当事人，不迟于从收到单据翌日起的第5个银行工作日，否那么，没权拒绝履行自己的义务。第二，一次性指出所有的引起拒付的不符点第三，声明保存单

27、据等候交单者的指示，或直接将单据退还给交单着。第四，开证行留存单据直到其从申请人处接到放弃不符点的通知并同意接受该放弃第五，银行将按之前从交单人处获得的指示处理中心汇票：指各家银行开出的以汇票票的清算中心所在地的银行为付款行的汇票。优点： 1中心汇票的流通性较强。2采用中信汇票汇款可不占用汇出行的资金。3方便了银行客保理效劳工程：1销售分户账管理 2债款回收3信用销售控制4坏账担保5贸易融资包买：指包买商通常是商业银行或银行的附属机构从出口商那里无追索权地贴现已被进口商承兑、并通常由进口地银行担保的远期汇票或本票的融资业务。票据行为：狭义简称为票据行为，它是基于当事人的意志表示而发生的相应法律效力的行为，被称为票据的法律行为。包括出票、背书、承兑、保证、保付、参加承兑六种行为。是票据行为的根底广义准法律行为或其他票据行为。一切能够引起票据法律关系的发生、变更、消灭的各种行为。还包括提示、付款、拒付、追索等行为。SWIFT的优点 1直接、准确、快速、平安；2标准统一、制度严格；3严密的、合理的机构设置，采用现代化电脑设备与网络；4多样化、群众化的效劳。更多资料请百度一下“电大天堂