案例分析-浙江诸暨审计局信息化建设.ppt

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1、v案例介绍：浙江诸暨审计局信息化建设Zhejiang Audit金审工程发展趋势金审工程发展趋势Zhejiang Audit金审工程发展趋势金审工程发展趋势加快审计创新转型加快审计创新转型新形势下要求新形势下要求Zhejiang Audit信息化与审计创新信息化与审计创新基于基于AOAO联网版软件架构说明联网版软件架构说明系统设计完全系统设计完全集成现有集成现有OAOA、AOAO成果，避免成果，避免了信息孤岛。了信息孤岛。使得系统具有使得系统具有高效性，和可高效性，和可扩展性扩展性Zhejiang Audit信息化与审计创新信息化与审计创新项目情况介绍项目情况介绍-数据采集方法数据采集方法通过

2、自动数据获取，在服务器上初通过自动数据获取，在服务器上初步形成步形成诸暨市审计局数据中心；诸暨市审计局数据中心；目前已经建立目前已经建立900900多套帐多套帐包括包括200200多个单位，多个单位，3 3个年度。个年度。建立数据采集平台；：建立数据采集平台；：数据采集模板化、智数据采集模板化、智能化采集，完全解决能化采集，完全解决了人工数据采集繁琐了人工数据采集繁琐的工作；的工作；数据实现自动采集：数据实现自动采集：数据通过采集平台实数据通过采集平台实现联网自动采集，并现联网自动采集，并在数据采集过程中，在数据采集过程中，通过审计模型对数据通过审计模型对数据实现自动预警；实现自动预警；数据中

3、心初显规模：数据中心初显规模：通过大规模的自动数通过大规模的自动数据获取，数据已经达据获取，数据已经达到一定的量，数据中到一定的量，数据中心初显规模。心初显规模。Zhejiang Audit信息化与审计创新信息化与审计创新项目情况介绍项目情况介绍-数据采集方法数据采集方法审计局同时可以通过网上报送系统，获得被审计单位数据。审计局同时可以通过网上报送系统，获得被审计单位数据。Zhejiang Audit信息化与审计创新信息化与审计创新临时临时中间表中间表审计审计中间表中间表审计审计中间表中间表采采 集集转转 换换比比 较较预预 警警报报 送送被审计被审计单位单位数据数据原始原始数据数据变更变更数

4、据数据预审预审报告报告变更变更报告报告更更新新数据自动处理流程数据自动处理流程数据自动处理流程数据自动处理流程功能简介功能简介功能简介功能简介数据自动处理数据自动处理数据自动处理数据自动处理项目情况介绍项目情况介绍项目情况介绍项目情况介绍系统数据处理严密规范系统数据处理严密规范系统数据处理严密规范系统数据处理严密规范 将新采集过来的数据和审计中将新采集过来的数据和审计中间表比较形成数据变更表，然后更间表比较形成数据变更表，然后更新审计中间表同时生成变更报告和新审计中间表同时生成变更报告和预审报告，最后将审计中间表和预预审报告，最后将审计中间表和预警报告打包形成警报告打包形成AOAO数据包数据包

5、Zhejiang Audit信息化与审计创新信息化与审计创新项目情况介绍项目情况介绍建立审计分析平台建立建立审计分析平台建立数据分析数据分析账表分析账表分析审计预警审计预警审计方法审计方法多维分析多维分析数据表列表数据表列表数据显示区数据显示区字段列表字段列表SQLSQL语句编语句编辑区辑区 基基于于AOAO的分析，的分析，增加数据变增加数据变更报告及自更报告及自动预审报告动预审报告的查看的查看我们现有的系统，直接集成到我们现有的系统，直接集成到AOAO中，中，以审计署以审计署AOAO软件为基础构建审计分析平台，软件为基础构建审计分析平台，并将审计方法、模型集成；通过审计分析，并将审计方法、模

6、型集成；通过审计分析，可以查找出符合条件的疑点数据，可以查找出符合条件的疑点数据，审计方法适用于多套账，避免了重复审计，审计方法适用于多套账，避免了重复审计，提高了审计的效率提高了审计的效率支持横向同类单位纵向年度同科目分析比较支持横向同类单位纵向年度同科目分析比较Zhejiang Audit信息化与审计创新信息化与审计创新项目情况介绍项目情况介绍-审计思路及模型审计思路及模型v审计模型是整个联网审计的核心灵魂，审计模型审计模型是整个联网审计的核心灵魂，审计模型分别分布在数据采集阶段、自动预审阶段、经济分别分布在数据采集阶段、自动预审阶段、经济责任评价阶段等；责任评价阶段等；v在建设过程中，由

7、于模型非常多，所以对模型进在建设过程中，由于模型非常多，所以对模型进行了大致的分类，分别分为会计数据类模型、银行了大致的分类，分别分为会计数据类模型、银行数据类模型、经济责任评价类模型等；不同类行数据类模型、经济责任评价类模型等；不同类的模型有公用部分模型；的模型有公用部分模型；Zhejiang Audit信息化与审计创新信息化与审计创新会计数据及时性预警会计数据及时性预警本年期初余额和上年期末余额不符预警本年期初余额和上年期末余额不符预警含往来款科目可疑凭证预警含往来款科目可疑凭证预警往来款科目余额为负数预警往来款科目余额为负数预警镇政府拨入经费类款项分析镇政府拨入经费类款项分析镇政府经费来

8、源结构分析镇政府经费来源结构分析镇政府支出结构分析镇政府支出结构分析税收收入分析税收收入分析会计数据模型（部分）会计数据模型（部分）项目情况介绍项目情况介绍-审计思路及模型审计思路及模型Zhejiang Audit信息化与审计创新信息化与审计创新银行数据模型（部分）银行数据模型（部分）获取银行帐户开设情况数据获取银行帐户开设情况数据银行存款类科目帐号对应情况预警银行存款类科目帐号对应情况预警获取银行对账单数据获取银行对账单数据银行数据及时性预警银行数据及时性预警银行对帐单无对方户名预警银行对帐单无对方户名预警银行数据未完全关联账簿预警银行数据未完全关联账簿预警银行交易对方帐户不一致预警银行交易

9、对方帐户不一致预警全部政府性资金大额支出分析全部政府性资金大额支出分析项目情况介绍项目情况介绍-审计思路及模型审计思路及模型Zhejiang Audit信息化与审计创新信息化与审计创新模型名称模型名称类型类型描述描述1、无年初预算指标预警预警2、预算执行情况分析分析 预算指标与实际执行比较3、预算支出结构分析分析 实际支出按类款项分析4、预算拨付单位与实际收款单位不符预警预警如：预算指标为镇政府，实际拨付为村经济合作社5、总预算列支出单位挂往来款预警预警6、总预算挂往来款单位列收入预警预警7、镇政府经费来源结构分析分析 分预算内、基金、预算外、其他8、总预算拨出与镇政府收入类款项不符预警预警9

10、、总预算拨出类款项与镇政府实际支出类款项对比分析分析以总预算拨镇政府类款项代替镇政府预算指标分析10、全部政府性资金大额支出分析分析 剔除镇政府内部支出外的大额支出分析11、银行提现没有通过现金科目核算预警预警 包括镇政府内全部账经责评价模型（部分含公用）经责评价模型（部分含公用）项目情况介绍项目情况介绍-审计思路及模型审计思路及模型Zhejiang Audit信息化与审计创新信息化与审计创新基础表管理基础表管理指标管理指标管理模型管理模型管理数据清洗数据清洗绩效评价绩效评价模型执行模型执行审核结果审核结果 可以自定义添加乡镇信息、乡镇类型、审计对象、评分可以自定义添加乡镇信息、乡镇类型、审计

11、对象、评分等级，目前被审计单位主要分为等级，目前被审计单位主要分为2727个乡镇、个乡镇、5 5种类型的乡镇。种类型的乡镇。目前我们拥有目前我们拥有2727个乡镇、五大类总共个乡镇、五大类总共107107个评价指标个评价指标 查看详情查看详情根据评价指标设计了相对应的模型，这些模型直接和与之关联根据评价指标设计了相对应的模型，这些模型直接和与之关联的指标挂钩的指标挂钩在导入被审计单位上报的数据前需要对这些数据进行数据真实性在导入被审计单位上报的数据前需要对这些数据进行数据真实性的确认，经确认无误后再导入数据库的确认，经确认无误后再导入数据库通过上述步骤建立了绩效评价的基本信息后，选择需要被审计

12、通过上述步骤建立了绩效评价的基本信息后，选择需要被审计的对象，可以展现该审计对象所属类型，所有指标和与之关联的对象，可以展现该审计对象所属类型，所有指标和与之关联的审计模型的审计模型通过模型执行，可以根据模型刷选出符合条件的数据，提供通过模型执行，可以根据模型刷选出符合条件的数据，提供审计人员进行绩效评价扣分的依据。实现了数据化审计，缩审计人员进行绩效评价扣分的依据。实现了数据化审计，缩小了范围，大大提高了审计效率小了范围，大大提高了审计效率将审核的最终结果生成领导干部经济责任评价表将审核的最终结果生成领导干部经济责任评价表项目情况介绍项目情况介绍-审计模型和评价体系结合审计模型和评价体系结合

13、审计模型和评价体系结合审计模型和评价体系结合Zhejiang Audit信息化与审计创新信息化与审计创新项目情况介绍项目情况介绍-实现财政数据式审计实现财政数据式审计采集了财政国库、核算中心、预算执行的数据，并实现了对这些数据的数据式审计。部门预算部门预算预算收支总表预算收支总表预算收入表预算收入表指标管理指标管理指标管理指标管理年初指标信息报表年初指标信息报表年初指标明细表年初指标明细表预算单位指标表预算单位指标表国库支付国库支付国库支付国库支付支付信息报表支付信息报表指标表指标表用款计划表用款计划表支付凭证表支付凭证表Zhejiang Audit信息化与审计创新信息化与审计创新主从表查看：

14、有些模块数主从表查看：有些模块数据存在主从表关系，主从据存在主从表关系，主从表中从表显示当前记录的表中从表显示当前记录的明细情况，便于数据查看明细情况，便于数据查看数据汇总、最大值、最小值、数据汇总、最大值、最小值、平均值、计数平均值、计数跳转功能：对于每个模块跳转功能：对于每个模块都提供了业务上的跳转，都提供了业务上的跳转，类似于类似于AOAO财务数据从科目明财务数据从科目明细账双击钻取功能，根据业细账双击钻取功能，根据业务模块的不同，各个模块提务模块的不同，各个模块提供的跳转关系也不同供的跳转关系也不同项目情况介绍项目情况介绍-实现财政数据式审计实现财政数据式审计Zhejiang Audi

15、t信息化与审计创新信息化与审计创新项目情况介绍项目情况介绍-全部政府性资金审计全部政府性资金审计基于基于AOAO平台，和省厅平台，和省厅衔接建设全部政府性衔接建设全部政府性审计平台审计平台全部政府性资金涉及全部政府性资金涉及的资金帐套，支持批的资金帐套，支持批量导入量导入支持按照科目配制相支持按照科目配制相关报表格式文件和对关报表格式文件和对应关系应关系支持全部政府性支持全部政府性资金审计各类报资金审计各类报表生成表生成项目成果总结回顾项目成果总结回顾v项目取得了审计署高度评价，被审计署认定为经济责任审计数字化典型；v项目获得了审计署乡镇领导干部经济责任审计数据规划和方法体系2项课题；这是全国审计系统第一个由区县审计机关获得的课题；v得到浙江省委书记重要批示；v参与起草了中办国办发布的党政主要领导干部党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定和国有企业领导人员经济责任审计规定；v取得了AO案例优秀，审计方法优秀，优秀计算机审计项目等诸多成果；v在中国审计报、中国纪检报等媒体头版头条专题报道；Zhejiang Audit金审工程发展趋势金审工程发展趋势谢谢！谢谢！