财务管理学 6-第六章 项目投资管理（含答案）.docx

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1、一、单选题1、下列选项中，不属于营运资金特点的是（）。A.实物形态具有一致性和易变现性B.周转具有短期性C.来源具有灵活多样性D.数量具有波动性答案：A2、甲企业主要生产销售服装，采购布料时，供应商提供信用期间为30天，而出售服装时, 提供给购买商信用期间为45天，由于信用期间不同，所以甲企业需要保持一定的现金持有 量用于采购布料，所以这里是（）。A.投机性需求B.交易性需求C.预防性需求D.收益性需求答案：B3、关于成本分析模式中的计算公式，说法正确的是（）。A.最佳现金持有量下的现金相关成本二min （管理成本+机会成本+交易成本）B.最佳现金持有量下的现金相关成本=min （管理成本+机

2、会成本）C.最佳现金持有量下的现金相关成本二min （机会成本+短缺成本）D.最佳现金持有量下的现金相关成本二min （管理成本+机会成本+短缺成本）答案：D4、应收账款是企业为增加销售和盈利进行的投资，会产生一些成本，则企业在进行应收账 款管理时，所增加的费用是（）。A.应收账款的管理成本B.应收账款的坏账成本C.应收账款的机会成本D.应收账款的短缺成本答案：A5、甲企业预计2018年销售净额为1440万元，边际贡献率为40%,资本成本率为10%,平 均收现期为60天，假设一年按360天计算，则应收账款占用资金的应计利息是（）万元。B.27答案：D6、下列对信用期间的描述正确的是（）。A.信

3、用期间越短，企业坏账风险越大B.信用期间越短，应收账款的机会成本越高C.缩短信用期间，有利于销售收入的扩大D.信用期间越长，表明客户享受的信用条件越优越答案：D7、下列关于信用标准的说法不正确的是（）。A.如果信用标准较宽，虽然会增加销售，但会相应增加坏账损失和应收账款的机会成本B.信用标准主要是规定企业只能对信誉很好、坏账损失率很低的顾客给予赊销C.如果企业的信用标准较严格，则会减少坏账损失，减少应收账款的机会成本D.信用标准是企业同意向顾客提供商业信用而提出的基本要求答案：B8、以下各项与存货有关的成本费用中，不影响经济订货批量的是（）。A.常设采购机构的基本开支B.采购员的差旅费C.存货

4、占用资金应计利息D.存货的保险费答案：A9、下列属于对存货进行ABC类划分的标准是（）。A.数量和金额标准B.金额标准C.重量标准D.数量标准答案：B10、某企业取得2017年为期一年的周转信贷额为1000万元，承诺费率为0.5%。2017年1 月1日从银行借入600万元，9月1日又借入300万元，如果年利率为7%,则企业2017年 度末向银行支付的利息和承诺费共为（）万元。答案：D11、甲企业需要540万元的资金进行周转，决定从银行借款，银行的年利率为5%,银行要 求保留10%的补偿性余额，则该借款的实际年利率是（）。A.9%B.5%C.10%D.5.56%答案：D12、下列各项中，不属于商

5、业信用筹资方式的是（）。A.应计未付款筹资B.发行短期融资券c.应付票据筹资D.应付账款筹资答案：B13、在应收账款的日常管理中，首先应调查客户的信用，下列各项中，属于直接调查的是（）。A.通过信用评估机构B.提取被调查单位的银行信息C.当面采访D.获得被调查单位的财务报表答案：C14、某企业年赊销收入为360万元，信用条件为“2/10, n/30”时，预计有20%的客户选 择现金折扣优惠，其余客户在信用期付款，变动成本率为60%,资金成本率为10%,则应收账款占用资金的应计利息为（）元。（1年按360天计算）A.20800B.12480C.14568D.15600答案：D15、A企业是日常消

6、费品零售、批发一体企业，春节临近，为了预防货物中断，近期持有大 量的现金。该企业持有大量现金属于（）。A.投机性需求B.支付性需求C.交易性需求D.预防性需求答案：C二、多选题16、企业在进行营运资金管理时，应遵循的原则有（）。A.节约资金使用成本B.提高资金使用效率C.满足合理的资金需求D.保持足够的长期偿债能力答案：ABC17、下列管理措施中，可以增加现金周转期的有（）。A.加速应收账款的收回B.延期偿还短期融资券C.增加存货平均余额D.提前偿还应付账款答案：CD18、下列各项中，属于现金支出管理措施的有（）。A.改进员工工资支付模式B.提高信用标准c.使用零余额账户D.使用现金浮游量答案

7、：ACD19、信用政策包括（）。A.信用条件B.收账政策C.商业折扣D.信用标准答案：ABD20、有关应收账款信用期限的表述，正确的有（）。A.信用期限越长，企业平均收现期越长B.信用期限越长，表明客户享受的信用条件越优C.信用期限越短，企业坏账风险越大D.放宽信用期限，有利于销售收入的扩大答案：ABD21、现金折扣是在顾客提前付款时给予的优惠，“2/10, n/30”含义是（）。A.如果不想取得折扣，这笔货款必须在30天内付清B.如果在发票开出10天内付款，可以享受2%的折扣C.如果在发票开出10天内付款，可以享受20%的折扣D.如果不想取得折扣，这笔货款必须在20天内付清，利率另议答案：A

8、B22、甲企业每年所需的零部件为4900件，该企业每次的订货费用为25元，每件零部件的 变动储存成本为2元。下列各项中，正确的有（）。A.相关存货总成本为350元B.相关存货总成本为700元C.经济订货批量为700件D.经济订货批量为350件答案：BD23、短期借款一般会附带的信用条件有（）。A.信贷额度B.补偿性余额C.周转信贷协定D.借款抵押答案：ABCD24、企业如果延长信用期限，可能导致的结果有（）。A.延长平均收账期B.增加收账费用C.扩大当期销售D.增加坏账损失答案：ABCD25、制定收账政策，需要权衡的内容包括（）。A.收账费用B.坏账损失C.采购成本D.销售收入答案：AB 三、

9、判断题26、企业拥有较多的流动资产，可在一定程度上降低财务风险，但收益也会降低。（错）27、节约资金使用成本是要在保证生产经营需要的前提下，尽力降低资金使用成本。（错） 28、企业业务的季节性,要求企业逐渐增加存货以等待季节性的销售高潮，属于交易性需求。（错）29、使用零余额账户，即企业与银行合作，保持一个主账户和一系列子账户。企业只在主账 户保持一定的安全储备，而在一系列子账户不需要保持安全储备。当从某个子账户签发的支 票需要现金时，所需要的资金立即从主账户划拨过来,从而使更多的资金可以用作他用。（对） 30、通常，商业信用筹资不需要第三方担保，也不会要求筹资企业用资产进行抵押。（错） 31

10、、采用收款法时，短期贷款的实际利率就是名义利率。（错）32、对A类客户，可以发出措辞较为严厉的信件催收，或派专人催收，或委托收款代理机 构处理，甚至可以通过法律解决；对B类客户则可以多发几封信函催收，或打电话催收；对 C类客户只需要发出通知其付款的信函即可。ABC分析法中，A类客户是催款的重点对象。（错）33、流动负债的主要经营优势包括：容易获得，灵活性，有效地为季节性信贷需要融资的能 力。这创造了需要融资和获得融资之间的同步性。另外，短期借款一般比长期借款具有更少 的约束性条款。（对）34、营运资金=流动资产一流动负债，流动资产的数量会随着企业内外部条件的变化而变化, 时高时低，波动性很大。

11、季节性企业如此，非季节性企业也如此。随着流动资产数量的变动， 流动负债的数量也会发生变动，所以，即使对于非季节性企业来说，营运资金的数量也存在 波动性。（错）35、应收账款周转天数提供了一个简单的指标，将企业当前的应收账款周转天数与规定的信 用期限、历史趋势以及行业正常水平进行比较可以反映企业整体的收款率。然而，应收账款 周转天数可能会被销售量的变动趋势和剧烈的销售季节性所破坏。（对）36、供应商在信用条件中规定有现金折扣，目的主要在于加速资金回收。（错）37、在成本模型中，不考虑交易成本，所以，不涉及现金和有价证券的转换。在存货模型和 随机模型中涉及现金和有价证券的转换，当拥有多余现金时，将

12、现金转换为有价证券；当现 金不足时，将有价证券转换成现金。（错）38、企业应当在保证生产经营需要的前提下，尽力降低资金使用成本。而不是一味地采取各 种手段降低资金的使用成本。本题的说法缺乏前提。（错）39、融资决策主要取决于管理者的风险导向，此外它还受到短期、中期、长期负债的利率差 异的影响。（错）40、在5c评价系统中，“资本”是指如果企业或个人在当前的现金流不足以还债，他们在 短期和长期内可供使用的财务资源。“能力”是指经营能力，通常通过分析申请者的生产经 营能力及获利情况，管理制度是否健全，管理手段是否先进，产品生产销售是否正常，在市 场上有无竞争力，经营规模和经营实力是否逐年增长等来评估。（错）