金宝社区居委会财务管理制度.docx

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1、金宝社区居委会财务管理制度为进一步加强社区居委会的财务管理，规范财务行为， 提高资金使用效率，特制定本制度。一、总则1、社区居委会财务人员必须自觉遵守法律、法规，严 格按照规定处理会计业务，实行会计核算会计监督。2、社区居委会活动经费应按勒俭节约的原则进行。日 常经费开支必须控制在年度拨款指标内，不得超支。各项经 费（包括各项活动经费）的使用须按预算执行，不可统筹使用。二、财务人员设置及管理1区居委会配备一名财务报账员，具体管理财务收支工 作，帐务由镇财政集中统一记账。2、担任社区居委会财务报账员应经相关业务部门培训 考核。3、社区居委会财务报账员应当自觉遵守财经纪律，严 格执行财务制度，服从

2、社区居委会的领导和管理，接受上级 相关部门的业务指导。4、社区居委会财务报账员应保持相对稳定，对因工作 需要离任的，必须按规定办理正常交接手续。三、工作职责1、全面负责社区居委会财务管理工作。2、严格贯彻执行国家和上级制定的法律、法规、规章 和制度。3、加强社区居委会财务的监督管理，按规定严格审核 收支单据。4.按时记账，结账，报账，定期核对现金，银行存款的 帐实情况。5、及时整理、保管会计凭证、账簿、报表等财务档案 资料。6负责管理社区居委会库存现金和银行存款等货币资金, 确保财产不受损。7、严格执行现金收付制度，按规定审核收支单据，对 不真实，不合法凭据拒绝付款。8、及时记好现金日记账和银

3、行存款日记账，做到日清 月结，账款相符。9.严格财经纪律，不准挪用公款，不准公款私存，不准 白条入账，公私款分开保管。10社区居委会票据实行定期报结制度。财务报账员将报 结的原始凭证审核无误后报结。报结凭证必须具备以下基本 内容:原始凭证名称填制日期、接受原始凭证单位名称，经 济业务内容（包括数量单价金额），填制单位签章，凭证附件， 大小写一致。四、资金管理1收入管理社区居委会财务实行收支两条线。所有收入都必须入账, 不得建账外账，不得私设“小金库”，不得公款私存，公、 私款分类保管;现金收入必须当天存入银行，不得坐支;收费 人员必须及时收取各种应收款项，并将收取的现金，银行支 票当天交给财政

4、所入账。2支出管理严格遵守银行账户管理办法、支付结算办法。 在银行结算起点上的支出（单笔1000元以上）应通过银行转 账结算。每笔经费报销必须符合有关政策、法规、财经纪律 规定，不得擅自提高或降低报销标准，须做到经济内容合法、 合理，有关单据清晰、规范。凭经手人、分管领导签字且经 审批的合法票据予以报销。执行现金管理条例，加强货 币资金支出管理。财务报账员库存现金不超过限额2000元。3债权债务管理加强各项应收、应付款管理，定期清查暂收。暂付、内 部往来款项。对于暂时无法收回的财物，要签订借据，约定归还期限，并按时催讨入账。严禁以各 种形式向外借款，投资，保，捐赠，如遇特殊情况需经镇主要领导审批。五、开支审批社区居委会主任是财务管理的责任人，对财务管理负有全责。1社区居委会必须建立健全开支审批制度，严格开支审 批手续。所有支出，必须取得真实、合法、有效的原始凭证。2社区居委会主任审批财务开支权限控制在单笔2000元 以内；单笔开支超过2000元的报请镇分管主要领导审批。六、固定资产管理社区居委会购管固定资产需填写固定资产购置（替政 府采购）申请表，送党政办公室审核，经分管主要领导审批后，方可购置。七、监督管理社区居委会的财务收支状况每年由镇财政审计进行定 期检查和不定期抽查，根据需要还将委托会计师事务所对社 区居委会的财务进行审计。