制定现金流量计划ppt课件.ppt

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1、烧伤病人的治疗通常是取烧伤病人的健康皮肤进行自体移植，但对于大面积烧伤病人来讲，健康皮肤很有限，请同学们想一想如何来治疗该病人（4）制定现金流量计划主讲人：谢羽杭第八步制定利润计划第四节制定现金流量计划第八步制定利润计划烧伤病人的治疗通常是取烧伤病人的健康皮肤进行自体移植，但对于大面积烧伤病人来讲，健康皮肤很有限，请同学们想一想如何来治疗该病人思考：现金流量是什么现金流量现金流入、现金流出及其总量情况的总称第四节制定现金流量计划第八步制定利润计划烧伤病人的治疗通常是取烧伤病人的健康皮肤进行自体移植，但对于大面积烧伤病人来讲，健康皮肤很有限，请同学们想一想如何来治疗该病人为什么要学习现金流量计划

2、u它能显示每个月的现金流入和流出量u保持企业充足的运营能力u防止出现现金短缺的致命威胁u计划中一旦发现有现金流量负值时，可以提前做好准备采取措施第四节制定现金流量计划第八步制定利润计划烧伤病人的治疗通常是取烧伤病人的健康皮肤进行自体移植，但对于大面积烧伤病人来讲，健康皮肤很有限，请同学们想一想如何来治疗该病人学习目标u知道制定现金流量计划的重要性u知道现金流量计划不好制定的原因u能够制定出自己企业的现金流量计划第四节制定现金流量计划第八步制定利润计划烧伤病人的治疗通常是取烧伤病人的健康皮肤进行自体移植，但对于大面积烧伤病人来讲，健康皮肤很有限，请同学们想一想如何来治疗该病人现金流量计划重要性u

3、现金流量计划是你的企业正常营运的基础u好的产品、技术、市场，都会因为现金流量不足而导致停滞，甚至倒闭第四节制定现金流量计划第八步制定利润计划烧伤病人的治疗通常是取烧伤病人的健康皮肤进行自体移植，但对于大面积烧伤病人来讲，健康皮肤很有限，请同学们想一想如何来治疗该病人现金流量计划表（示例）月份 金额项目3月4月5月6月合计现金流入月初现金现金销售可支配现金现金流出现金采购工资现金总支出月底现金第四节制定现金流量计划第八步制定利润计划烧伤病人的治疗通常是取烧伤病人的健康皮肤进行自体移植，但对于大面积烧伤病人来讲，健康皮肤很有限，请同学们想一想如何来治疗该病人公式u可支配现金=月初现金+销售收入+贷

4、款+业主投资u现金总支出=采购+工资+营销费用+保险+维修费+还贷+公用费用支出+其他费用支出u月底现金=可支配现金-现金总支出u上月月底现金=次月月初现金第四节制定现金流量计划第八步制定利润计划烧伤病人的治疗通常是取烧伤病人的健康皮肤进行自体移植，但对于大面积烧伤病人来讲，健康皮肤很有限，请同学们想一想如何来治疗该病人简单案例：小明的现金流量计划小明是一个大四的准毕业生，打算在家里做淘宝，销售男装，已经找到了货源，30元一件衣服，打算以60元的价格做销售，他还联系了快递公司，愿意以6元/单的价格走全国，他说服了妈妈拿出了他10年的利是钱8000元，给他换一台新的电脑，大约3000元。1、以上

5、哪些是【现金收入】，哪些是【现金支出】？2、小明创业第一个月的【月初现金】是多少？注意事项1：第一月的月初现金一定是【0】。第四节制定现金流量计划第八步制定利润计划烧伤病人的治疗通常是取烧伤病人的健康皮肤进行自体移植，但对于大面积烧伤病人来讲，健康皮肤很有限，请同学们想一想如何来治疗该病人案例升级版：如果小明谈妥新条件小明为了自己能有更多收入，找了几个分销商，以35元的价格销售给他们，次月结款。假设：分销商1月销售了10件衣服，小明1月销售了20件衣服，那么，在这种情形下，小明1月的【销售收入】是多少？注意事项2：赊账的收入与支出，以实际发生现金交易时间为准。第四节制定现金流量计划第八步制定利

6、润计划烧伤病人的治疗通常是取烧伤病人的健康皮肤进行自体移植，但对于大面积烧伤病人来讲，健康皮肤很有限，请同学们想一想如何来治疗该病人【现金流量计划】VS【销售和成本计划】区别：1、现金流量计划没有【折旧费】，而销售和成本计划里有2、【贷款本金】不包括在销售和成本计划中，但现金流量计划里有体现3、现金流量表没有【赊记】，销售收入仅显示当月收到现金数，而销售和成本计划里只要有订单，不管是现金销售还是赊账销售都要有记录注意事项3：类似【折旧费】没有在现金上体现的，不能加到现金流量表上。第四节制定现金流量计划第八步制定利润计划烧伤病人的治疗通常是取烧伤病人的健康皮肤进行自体移植，但对于大面积烧伤病人来

7、讲，健康皮肤很有限，请同学们想一想如何来治疗该病人案例二次升级版：小明上了SYB课程之后，学习到了现金流量计划的重要性，他打算自己做一个现金流量计划，然后用这道题考考你们，请同学们用5分钟时间讨论完成表格内容。论算钱准确的重要性第四节制定现金流量计划第八步制定利润计划烧伤病人的治疗通常是取烧伤病人的健康皮肤进行自体移植，但对于大面积烧伤病人来讲，健康皮肤很有限，请同学们想一想如何来治疗该病人项目123合计现金流入月初现金033601954现金销售收入6001080180048000其他现金流入8000008000可支配现金860044403754现金流出进货3005409001740物流成本6

8、01081804800包装材料101830800业主工资1100110011003300公用事业费200200200600登记注册费500050营销费用5005005001500设备3000维修费20202060税金0000现金总支出52402486293010656月底现金33601954824第四节制定现金流量计划第八步制定利润计划烧伤病人的治疗通常是取烧伤病人的健康皮肤进行自体移植，但对于大面积烧伤病人来讲，健康皮肤很有限，请同学们想一想如何来治疗该病人其他注意事项个人所得税：第二年年初缴纳个体全年应缴税额（元）税率不超过150005%15000-3000010%30000-600002

9、0%60000-10000030%100000以上35%第四节制定现金流量计划第八步制定利润计划烧伤病人的治疗通常是取烧伤病人的健康皮肤进行自体移植，但对于大面积烧伤病人来讲，健康皮肤很有限，请同学们想一想如何来治疗该病人需预先准备最小资金额【月底现金】最小额为-16340则需预先准备最小资金额为16340元第四节制定现金流量计划第八步制定利润计划烧伤病人的治疗通常是取烧伤病人的健康皮肤进行自体移植，但对于大面积烧伤病人来讲，健康皮肤很有限，请同学们想一想如何来治疗该病人小结1、现金计划流量表主要处理什么问题2、制定现金流量计划表过程中有什么注意事项3、现金流量计划与销售和成本计划的区别有哪些第四节制定现金流量计划第八步制定利润计划烧伤病人的治疗通常是取烧伤病人的健康皮肤进行自体移植，但对于大面积烧伤病人来讲，健康皮肤很有限，请同学们想一想如何来治疗该病人谢谢观看