各种发票管理办法对比5篇.docx

《各种发票管理办法对比5篇.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《各种发票管理办法对比5篇.docx（15页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、各种发票管理办法对比5篇现行发票管理办法篇1为了更好地调动业务人员的极积性，保证公司出差人员在外工作与生活的基 本需要，提高各类业务人员的办事效率，有效控制差旅费用的支此根据目前运 行中存在的实际情况，特作部份适当调整,修定本办法，从频布之日起生效， 原规定同时废止。一、费用开支范围和标准1、总体原则：对出差人员的补助费、差旅费实行“包干使用，节约归己， 超支不补”的原则。2、开支范围：包括出差地点的市内交通费、住宿费用、伙食费用、电话费 用及其他零星费用开支，实行包干制。3、执行标准：(1)十堰市内及城区以及周边五县一市销售出差补助150元/天，季度考核不 通过者(0销售业绩)扣发1次补助。

2、(2)十堰市区以外城市180元/天，季度考核不通过者(0销售业绩)扣发1次 补助。(3)上海、广东、北京地区销售补助230元/天，季度考核不通过者(0销售业 绩)扣发1次补助。(4)公司报销异地往返火车票、长途客车票，并以车票时间计算实际出差补 助天数。(5)招待客户招待费用5个人以上不能超过500元,5人以下不能超过300元。特殊客户需报董事长事前批准方可超标，不能先斩后奏。 发票的快递物流公司。7.1.6 寄回公司的物品，由寄件人直接付款，物流部自本通知发出之日起将 不再支付快递公司到付付款，公司任何人不得选择到付付款方式，否则造成的 耽误损失由经办人承担。7.1.7 如发生物流部提货寄回

3、公司物品（含退换、返修仪器及试剂）产生的费 用，动用到物流部备用金的，将归各业务部门费用核算。8.执行时间：凡以往发文与本文不一致的，以本文为准邮件快递收发管理 制度从下发之日起执行。现行发票管理办法篇4为有效控制和压缩差旅费用的支出，提高各类业务人员的办事效率，使企业 各项管理形成规范化和制度化，特制定本制度。一、办理程序1、出差人员必须事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、天数、 所需资金，经部门负责人签署意见，分管领导批准后方可出差。2、出差人员借款需持批准后的“出差申请单”，填写“用款申请单”，列 明用款计划，由部门负责人签字担保后，经财务负责人审核，分管领导审批后 方可借款。3

4、、出差人员回公司后，应形成出差完成情况书面报告、并向分管领导汇报， 由分管领导考核结果，签署考核意见。4、审核人员根据签有分管领导考核意见的“出差申请单”和有效出差单据, 按费用包干标准规定，经审核后方可报销差旅费。5、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不 予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经 分管领导签署意见后方可报销。6、出差回公司应在一星期内报账，超过一星期报销差费，每一天按30元罚 款，若迟报时间超过一个月以上,每一张单据按每月30元累积加罚（发票日期）， 并追究其部门担保人责任。7、出差时借款，本着“前账不清、后账不借”的原则

5、，延误工作责任自负， 特殊情况由总经理特批，对各部门违反规定给予借款而造成账务混乱的，追究 财务经办人及负责人的责任。二、报销流程整理原始凭证（如发票、车票）填写报销单（院自制）一报销单有：差旅费报销单、领款单、借款单等审批签字实物：分管院领导、部门负责人、经办人、验收人三人签字、构成固定资产 的要经固定资产管理部门登记、签字。图书资料：分管院领导、部门负责人、资料员、经办人三人签字差旅：分管院领导、部门负责人、经办人两人签字其他：分管院领导、部门负责人、经办人两人签字财务处长审核分管财务院长审批出纳报销三、办理报销手续任何经费的报销必须由两人以上签字即经办人、审批人（由分管院长审批）等, 涉

6、及到实物（如办公用品、材料、元器件、配件、低值易耗品、耐用品、资料、 设备等）需三人签字，即经办人、验收人和审批人。经办人、验收人需签在发 票后面，若发票较多，审批人可只在报销单（汇总）上签字。图书资料费由图书 馆负责人验收登记。符合固定资产条件的实物报销时需填制一式三联的固定资 产卡片，一联交保管人，一联交固定资产管理部门，一联交财务处。支出应严 格控制，新增的临时工工资要经院长会议研究决定。四、原始凭证（如发票）的有关要求1、会计法规定：对不真实、不合法的原始凭证有权不予接受，并向单位 负责人报告;对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，并要求按照国家统 一的会计制度的规定更正、补充。2、

7、会计法规定：原始凭证记载的各项内容均不得涂改；原始凭证有错误 的，应当加盖出具单位印章；原始凭证金额错误的，应由出具单位重开，不得 在原始凭证上更正。3、发票应当具有税务监制章，出票单位公章，发票上的内容要真实、完整、 填写清楚。例如开票日期、购物名称、单价、数量等，购货单位及个人栏内， 除出差住宿发票填写个人姓名外，其余报销发票均应写“台州科技职业学院”。 购物名称不要笼统填写（“礼品”、“办公品”、“食品”、“文具”、“日 用品”等字样）；购物品较多，发票无法一一写明，可附电脑小票或购物清单， 清单应加盖出票单位公章。4、发票上的任何一栏内容均不能任意涂改，若有错误，应要求开票部门重 开或

8、在发票上更正；更正过的发票应在更正处加盖开票单位印章，发票大小写 金额应一致;金额有差错，不得更改，必须重新开具发票。五、差旅费报销规定1、出差要经批准。出差要事先填写出差单，出差回来后凭出差单报销差旅 费。若遇特殊情况，来不及办理出差手续，事后及时补办。凡省内因公出差三 天以内由处室负责人同意后报分管院长审批即可，处室负责人出差由分管院长 审批，院级领导由院长审批。三天以上的除了办理上述手续后尚需院长审批； 凡到省外因公出差经分管院长同意后由院长审批。任何人员因公出国需由党委 会研究同意。2、出差人员的差旅费严格按照规定报销，住宿费按出差的实际住宿天数计 算报销。台州市三区内出差，院级领导有

9、特殊情况可乘坐出租车，其他教职工 一般情况乘坐公共汽车，确因工作需要，非得乘坐出租车的，要事先征求分管 院长同意后方可乘坐。台州市三区内一般不报销住宿费，如确需住宿的，限报 /夜。若未留宿的人员，其往返车费按实报销。现行发票管理办法篇5为了更好地调动业务人员的极积性.保证公司出差人员在外工作与生活的基 本需要，提高各类业务人员的办事效率,有效控制差旅费用的支出，根据目前运 行中存在的实际情况.特作部份适当调整，修定本办法.从频布之日起生效.原 规定同时废止一、费用开支范围和标准1、总体原则：对出差人员的补助费、差旅费实行“包干使用，节约归己， 超支不补”的原则。2、开支范围：包括出差地点的市内

10、交通费、住宿费用、伙食费用、电话费 用及其他零星费用开支.实行包干制3、执行标准：(1)十堰市内及城区以及周边五县一市销售出差补助150元/天，季度考核不 通过者(0销售业绩)扣发1次补助。(2)十堰市区以外城市180元/天.季度考核不通过者(0销售业绩)扣发1次补 助。(3)上海、广东、北京地区销售补助230元/天，季度考核不通过者(0销售业 绩)扣发1次补助。(4)公司报销异地往返火车票、长途客车票，并以车票时间计算实际出差补 助天数。(5)招待客户招待费用5个人以上不能超过500元,5人以下不能超过300元。特殊客户需报董事长事前批准方可超标.不能先斩后奏二、办理程序及报销办法1、省内(

11、不含十堰城区)、省外出差人员必须事先填写“差旅费(备用金)借 款单”，注明出差地点、事由、预计天数、所需资金，经部门主管审核签字, 及主管领导批准后，方可差旅费借款。2、财务审核人员根据签有领导审批意见的差旅费报销单，附有效出差单据， 按费用包干标准规定，经审核后报销差旅费。3、凡与原出差规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销， 因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经领导签署 意见后方可报销。4、出差返回公司应在三天内报账，超过三天报销差费，每超过一天考核一 天补助，一星期以上，不予报销，后果自负。5、出差借款，本着“前账不清、后账不借”的原则，延误工作责任

12、自负，（特 殊情况由公司领导特批），对违反规定给予借款而造成账务混乱的，追究财务 经办人的责任。6、中午12时前离开本市按全天补助；中午12时后离开本市按半天补助；中 午12时前抵达本市按半天补助；中午12时后返抵本市按全天补助。7、出差人员应按最简便快捷的线路乘坐车船，不得绕行。出差期间经领导 批准顺道回家探亲、办事及非工作需要的参观、游览，其绕行期间多支付的费 用均由个人自理，期间按事假考勤。三、其他规定1、十堰市内经营、或在出差过程中因业务工作需要使用业务招待费，应事 先经部长同意，并由公司领导签署核准金额意见，方可执行。财务部依据报销 程序（原始单据注明：单位名称及准确的日期、金额）审

13、核报销。2、出差人员应保留完整车票、住宿、招待费等费用票据作为核销费用的依据。3、随公司领导一同出差人员费用由公司领导统一到财务核销。4、外出参加会议，会议费用中包括食宿时不再实行包干办法。会议费用中 不含食宿时，按标准予以补助。5、出差人员预借差旅费最高限额xxxx元/次。6、售后服务出差补助比照上述标准同级执行（发生的运费及安装调试费用应 计入销售计价当中）。四、本办法自董事会通过之日起开始施行。二、办理程序及报销办法1、省内（不含十堰城区）、省外出差人员必须事先填写“差旅费（备用金）借 款单”，注明出差地点、事由、预计天数、所需资金，经部门主管审核签字, 及主管领导批准后，方可差旅费借款

14、。2、财务审核人员根据签有领导审批意见的差旅费报销单，附有效出差单据， 按费用包干标准规定，经审核后报销差旅费。3、凡与原出差规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销， 因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经领导签署 意见后方可报销。4、出差返回公司应在三天内报账，超过三天报销差费，每超过一天考核一 天补助，一星期以上，不予报销，后果自负。5、出差借款，本着“前账不清、后账不借”的原则，延误工作责任自负，（特 殊情况由公司领导特批），对违反规定给予借款而造成账务混乱的，追究财务 经办人的责任。6、中午12时前离开本市按全天补助；中午12时后离开本市按半天补助；

15、中 午12时前抵达本市按半天补助；中午12时后返抵本市按全天补助。7、出差人员应按最简便快捷的线路乘坐车船，不得绕行。出差期间经领导 批准顺道回家探亲、办事及非工作需要的参观、游览，其绕行期间多支付的费 用均由个人自理，期间按事假考勤。三、其他规定1、十堰市内经营、或在出差过程中因业务工作需要使用业务招待费，应事 先经部长同意，并由公司领导签署核准金额意见，方可执行。财务部依据报销 程序（原始单据注明：单位名称及准确的日期、金额）审核报销。2、出差人员应保留完整车票、住宿、招待费等费用票据作为核销费用的依 据。3、随公司领导一同出差人员费用由公司领导统一到财务核销。4、外出参加会议，会议费用中

16、包括食宿时不再实行包干办法。会议费用中 不含食宿时，按标准予以补助。5、出差人员预借差旅费最高限额2000元/次。6、售后服务出差补助比照上述标准同级执行（发生的运费及安装调试费用应 计入销售计价当中）。四、本办法自董事会通过之日起开始施行。现行发票管理办法篇2公司费用报销制度1、目的为了加强公司财务管理，强化费用控制。2、适用范围公司员工费用报销管理。3、职责1.1 客服部负责制度的制定；3. 2各部门负责按照制度执行。4、内容4.1费用报销审批权限：4. 1.1公司的费用开支均由各部门经理负责审核，财务核实，但最终批核权 由总经理审批。4 . 1.2如遇总经理外出，又急需于支付时，可按下列

17、情况处理：费用在300元以下的，经部门经理审批后，财务可予以先行报销；费用在300元以上的，先由部门经理向总经理报告，再由总经理口头（电话） 或书面（传真、E-mail）指示财务人员先行处理。以上两种情况，财务部出纳必须待总经理回来时，再将有关单据交给补签。5 .1.3具审批权限的人员，不得签涉及自己的费用，其费用由其上级主管负 责签批。4. 1.4所有的费用开支必须先获享有审批权人同意，才能实施。不得“先斩 后奏”。4. 2费用报销流程：4. 2.1当费用发生后，受款人必须在三天内填写有关的报销凭证，并办妥本 部门的审批手续，再送往财务审核，超出三天的费用不予报销，责任自负。1.1.1 2.

18、 2.财务部必须认真、负责地审查有关的报销凭证及原始单据，重点要审 查其内容是否真实合理，计算是否正确无误，手续是否完备无缺，有无违反公 司规定和作弊嫌疑。如有异议时，财务应当拒绝受理，并退回当事人重新办理。 情节严重的，必须立即报至其部门经理及总经理。4.2.3 由部门经理审批无误后，经财务审核无误的单据，应由财务送给总经 理审批。4.2.4 财务在收到经获总经理批核的单据时，应在一天内，足额地支付有关 款项给受款人，并在费用报销单上签收。4. 2. 5受款人到财务处领取款项，在收款时，应当面点清款项。4. 3借款：4. 3.1当事人因公办理涉及到费用需借款，必须填写借款申请单。1.1.1

19、3. 2借款时写清借款的理由或用途，当日借款金额在300元（含）以内的经 部门经理审核。借款金额超过300元时，除完成以上程序外，还须上报至总经 理报准后方可支付。4.3.3 借款人在办妥相应的事项后，应及时办理报销手续，尽快与财务结算 清楚。4.3.4 、借款人在财务处已有借款没有还清时，财务有权拒付二次借款。4. 3. 5当借款人不及时结清借款之项目时，财务有权从薪资中抵扣。4. 4重点费用有关规定：4. 4. 1工资:4.1 1.1每月15日为职员薪资发放日。4.2 1.2薪资计算周期，每月1日至最后一日为一个月周期，每月25日后入 职当月不发放薪资，计入下一个月薪资内。4.3 1.3客

20、服部在每月5日前，将上月各部门员工的“考勤情况”、“门票 领取情况”上报财务。4.4 4. 1.4财务在每月13日前,将所有员工的工资计算完毕，并交总经理签批。4. 4. 2交际应酬费：4.4.2. 1 一般人员不能以任何理由请客送礼，确因需请客送礼，应当掌握分 寸，发生金额在100元以下，事先须经部门经理同意。如发生额在200元以上 /餐次的，必须先获总经理的批准。4. 4. 2. 2一次的金额应控制在人均50元以内，如发生额在500元以上的，必 须有证明人签字。4. 4. 2. 3 一次发生的交际费，必须如实填写清楚所应酬的项目方可报支。4. 4. 2. 4市内交通费：(1)因公事外出的车

21、费可实报实销;但必须注明起止地和事由。(2)交通工具均以公交车、专线、小巴、BRT为主；4. 4. 2. 5出租车费一般不予报销，但特殊原因需打出租车时，应事先经部门 经理同意方可。4. 5费用报销的有关规定：4.5. 1每次报销费用，必须在事项结束起3日内，特殊情况一周内完成，过 期财务可不予报销。4. 5.2有关费用必须按相关“费用报销凭证”准确、如实地填写，具体要求 如下：4. 5. 2.1报销凭证一律使用钢笔或水笔填写：4. 5. 2. 2受款人姓名一律使用中文字书写，字体要清楚。4. 5. 2. 3所属部门按受款人所在部门的名称填写：4. 5. 2. 4填报日期按填写当日的日期填写：

22、4. 5. 2. 5附件张数按所附单据数量填写：4. 5. 2. 6大、小写金额必须填写一致，不得涂改：4. 5. 2. 7发票、收据必须分开填写有关“费用报销凭证”；4. 5. 2. 8凡涉及购物或非本人事项的报销，必须有本部门同事作验收或证明 人的签名；4. 5. 3如填报未符合上述要求，财务部有权要求经办人重新填报。所有费用报销，必须凭“发票”或“收据”为原始凭证，如确实无法 取得原始票据的，须以“支付证明单”代替，并必须注明未能取得票据的原因。如遇有票据丢失的，将视同没有发生费用，相关的损失由票据丢失人 承担。所有票据必须真实，如发现作弊时，财务将按票面金额的两倍处罚当 事人。4. 6

23、关于办公用品的采购及维修：4. 6.1各部门所需办公用品必须于每月3日前上报客服部文员，由客服部进 行审核汇总，上报总经理审批。4. 6. 2客服部根据审批采购计划，填写“借款单”，到财务借备用金采购。4. 6. 3所采购的物品必须统一保管，领用物品时填写领用表。办公设备的维修，要求事先申请到客服部备案，由客服部负责，请专 人维修及购置维修所需物件，各部门无权自行处理。5、其它5. 1本规定由客服部制订并归口管理；5. 2本规定将会根据公司实际情况随时修订；5. 3本规定自签发之日起实施。现行发票管理办法篇31 .总则：为了充分利用互联网的信息化运作优势，提高信息传递、处理效率， 确保安全;节

24、约公司的快递成本，规范快递物品的收发管理，避免造成公司资 料的丢失及浪费。2 .适用范围：本公司所有员工均属之3 .定义：3.1 快递物品：指员工因工作需要，向外部寄送文件，资料，配件，样品以 及其他货品等。（销售仪器和销售试剂的发货除外）4 .组织与职责：4.1 ：值班门卫：负责公司邮件、零散快递物品的收发管理。4.2 ：物流部：负责公司邮件、快递物品的寄发管理。4.3 ：各部门：递。4.4 ：各部门负责对本部门的快递费进行管控。5 .流程图：（略）6 .执行说明：6. 1快递的签收与发送寄件人必须按照本办法规定的寄件要求寄发快7. 1. 1快递的接收6.1.1. 1值班门卫收到文件，资料，

25、货物等快递物品时，要及时通知转交给 相关部门人员。6. 1. 1.2物品接收人要在邮件快递签收登记表上签字接收，以备查验核 对。6.1. 1.3除特殊情况外，如货物中指定的接收人不在，电话通知本人是否接 受，同意的可指定委托人代为签收。原则上各部门人员应代收。6. 1.2快递的 寄发6. 1.2. 1因工作需要，需向外部寄送文件，资料，货物及其他物品者必须到 物流部填写邮件快递寄发登记表进行登记，经部门负责人审批后交物流部， 由物流部联系快递公司统一发送。各（需求部门于每日16:30前送至物流部）未经登记或需快递物品无部门负责人审批的，物流部可拒接受理， 对于不合格的件退回发件人。6. 1.2

26、. 3快递公司的选择：选择的原则是合理、负责任、低成本;寄件人必须 根据所寄物品的性质，合理、负责任的选择性价比高的快递公司，以低成本完 成寄件。能以普通邮寄处理的不选择快递。6.1. 2. 4各需求人员必须在邮件快递寄发登记表上详细注明收件人姓名， 地址，所寄物品名称，以及快递承运单位及快递单号，以备查验核对，如资料 登记不清或不完整者，物流部有权要求当事人将资料完善，对于无故拒不按要 求填写，且物流要求无效者，物流部有权拒发该物品，并将情况报备部门负责 人处理。6.2. 2. 5填写快递单：用正楷字清晰填写收件方和寄件方详细资料（地址、收 件人、联系电话、邮编等）。7.寄件相关规定：7. 1.1物件分类：A类：紧急件;B类：贵重件（如票据、证件、贵重配件或物 品等）类：普通件（如资料、文件、普通配件等）类：；C;D普通信函、贺卡等。7.1. 2快递公司选择参照表序号12寄件类选择快递公司型AB发顺丰快递发 EMS或顺丰快递34CD发一般的快递公司邮政（发平信）（物流部将提供各快递公司的优势特点及价格，供参考选择）7.2. 3普通物品、公司样本、普通资料类原则上均选一般的快递公司（非顺丰 快递），若是特急件贵重配件或物品，方可选顺丰快递等邮寄方式。7.3. 4严禁公费寄私人物品，一经发现按该单快递费的10倍处罚。为便于寄回公司物品损坏时的索赔，外派人员必须选择有资质能出具