青岛金王：青岛俪采化妆品有限公司模拟调整后股东全部权益价值资产评估报告.PDF

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1、 本资产评估报告依据中国资产评估准则编制 青岛金王产业链管理有限公司青岛金王产业链管理有限公司拟拟转让转让 持有的持有的青岛俪采化妆品有限公司青岛俪采化妆品有限公司股权涉及的股权涉及的 青岛俪采化妆品有限公司青岛俪采化妆品有限公司模拟调整后模拟调整后 股东全部权益价值股东全部权益价值 资产评估报告资产评估报告 汇德评报字汇德评报字2022第第 102 号号（共（共一一册册 第一册）第一册）山东汇德资产评估有限公司山东汇德资产评估有限公司 ShanDong Hui De Assets Appraisal Co.,Ltd 二二二年十一月十一日二二二年十一月十一日青岛金王产业链管理有限公司拟转让持有

2、的青岛俪采化妆品有限公司股权涉及的青岛俪采化妆品有限公司模拟调整后股东全部权益价值资产评估报告 山东汇德资产评估有限公司 第1页 ShanDong Hui De Assets Appraisal Co.,Ltd 本册目录本册目录 声明声明.1 资产评估报告摘要资产评估报告摘要.3 资产评估报告正文资产评估报告正文.8 一、委托人、被评估单位和资产评估委托合同约定的其他资产评估报告使用人概况.8 二、评估目的.23 三、评估对象和评估范围.23 四、价值类型及其定义.25 五、评估基准日.25 六、评估依据.25 七、评估方法.28 八、评估程序实施过程和情况.29 九、评估假设.30 十、评估

3、结论.31 十一、特别事项说明.31 十二、评估报告使用限制说明.32 十三、评估报告日.32 评估报告附件评估报告附件.37 青岛金王产业链管理有限公司拟转让持有的青岛俪采化妆品有限公司股权涉及的青岛俪采化妆品有限公司模拟调整后股东全部权益价值资产评估报告 山东汇德资产评估有限公司 第1页 ShanDong Hui De Assets Appraisal Co.,Ltd 声明声明 一、本资产评估报告依据财政部发布的资产评估基本准则和中国资产评估协会发布的资产评估执业准则和职业道德准则编制。二、委托人或者其他资产评估报告使用人应当按照法律、行政法规规定及本资产评估报告载明的使用范围使用资产评估

4、报告；委托人或者其他资产评估报告使用人违反前述规定使用资产评估报告的，本资产评估机构及资产评估师不承担责任。三、本资产评估报告仅供委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告使用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人使用；除此之外，其他任何机构和个人不能成为资产评估报告的使用人。四、本资产评估机构及资产评估专业人员提示资产评估报告使用人应当正确理解评估结论，评估结论不等同于评估对象可实现价格，评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证。五、本资产评估机构及资产评估专业人员遵守法律、行政法规和资产评估准则，坚持独立、客观和公正的原则，并对所出具的资产评估报告依法承担责任。六、评估对

5、象涉及的资产、负债清单由委托人、被评估单位申报并经其采用签名、盖章或法律允许的其他方式确认；委托人和其他相关当事人依法对其提供资料的真实性、完整性、合法性负责。七、本资产评估机构及资产评估专业人员与资产评估报告中的评估对象没有现存或者预期的利益关系；与相关当事人没有现存或者预期的利益关系，对相关当事人不存在偏见。八、资产评估专业人员已经对资产评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行现场调查；已经对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注，对评估对象及其所涉及资产的法律权属资料进行了查验。九、本资产评估机构出具的资产评估报告中的分析、判断和结果受资产评估报告中假设和限制条件的限制，资产评

6、估报告使用人应当充分考虑资产评估报告中载明的假设、限制条件、特别事项说明及其对评估结论的影响。十、我们在评估过程中没有考虑将来可能承担的抵押、担保事宜，以及特殊交易方式可能追加付出的价格对评估结论的影响，也未考虑国家宏观经济政策发生变青岛金王产业链管理有限公司拟转让持有的青岛俪采化妆品有限公司股权涉及的青岛俪采化妆品有限公司模拟调整后股东全部权益价值资产评估报告 山东汇德资产评估有限公司 第2页 ShanDong Hui De Assets Appraisal Co.,Ltd 化以及遇有自然力和其他不可抗力对评估结论的影响。我们对评估基准日后有关资产价值发生的变化不负责任。十一、我们对在已实施

7、的评估过程中不能获悉的评估对象和相关当事方可能存在的瑕疵事项对评估结论的影响，亦不承担责任。青岛金王产业链管理有限公司拟转让持有的青岛俪采化妆品有限公司股权涉及的青岛俪采化妆品有限公司模拟调整后股东全部权益价值资产评估报告 山东汇德资产评估有限公司 第3页 ShanDong Hui De Assets Appraisal Co.,Ltd 青岛金王产业链管理有限公司青岛金王产业链管理有限公司拟拟转让转让持有的持有的 青岛俪采化妆品有限公司青岛俪采化妆品有限公司股权股权涉及的涉及的 青岛俪采化妆品有限公司青岛俪采化妆品有限公司模拟调整后模拟调整后 股东全部权益价值股东全部权益价值 资产评估报告摘要

8、资产评估报告摘要 汇德评报字2022第 102 号 青岛金王产业链管理有限公司青岛金王产业链管理有限公司：山东汇德资产评估有限公司接受贵公司的委托，按照法律、行政法规和资产评估准则的规定，坚持独立、客观和公正的原则，采用资产基础法，按照必要的评估程序，对青岛金王产业链管理有限公司（以下简称“金王产业链”）拟转让持有的青岛俪采化妆品有限公司（以下简称“青岛俪采”）股权涉及的青岛俪采的模拟调整后股东全部权益在 2022 年 8 月 31 日的市场价值进行了评估。现将评估报告主要内容摘要如下：一、经济行为：金王产业链拟转让持有的青岛俪采股权，委托本公司对青岛俪采的模拟调整后股东全部权益价值进行评估。

9、二、评估目的：本次评估目的为确定青岛俪采模拟调整后股东全部权益评估基准日的市场价值，为金王产业链转让持有的青岛俪采股权提供价值参考意见。三、评估对象：为青岛俪采评估基准日的模拟调整后股东全部权益价值。四、评估范围：为青岛俪采申报的评估基准日经模拟调整后的全部资产和负债。五、价值类型：市场价值。六、评估基准日：2022 年 8 月 31 日。七、评估方法：资产基础法。八、评估结论：经实施评估程序后，于评估基准日，青岛俪采模拟调整后全部权益在持续的资产基础法评估结论如下：总资产账面价值为 19,357.15 万元，评估价值 17,959.92 万元，评估价值较账面价值评估减值 1,397.23 万

10、元，减值率为 7.22%；总负债账面价值为 9,669.15 万元，评估价值 9,669.15 万元，无增减值变化；净资产（股东全部权益）账面价值为 9,688.00 万青岛金王产业链管理有限公司拟转让持有的青岛俪采化妆品有限公司股权涉及的青岛俪采化妆品有限公司模拟调整后股东全部权益价值资产评估报告 山东汇德资产评估有限公司 第4页 ShanDong Hui De Assets Appraisal Co.,Ltd 元，评估价值 8,290.77 万元，评估减值 1,397.23 万元，减值率为 14.42%。明细详见下表：资产评估结果汇总表 被评估单位：青岛俪采化妆品有限公司 金额单位：人民币

11、万元 项 目 账面价值 评估价值 增减额 增值率（%）A B C=B-A D=C/A100%流动资产 1 9,688.00 9,688.00-非流动资产 2 9,669.15 8,271.92-1,397.23-14.45 其中：长期股权投资 3 9,669.15 8,271.92-1,397.23-14.45 资产总计 4 19,357.15 17,959.92-1,397.23-7.22 流动负债 5 9,669.15 9,669.15-非流动负债 6-负债合计 7 9,669.15-净 资 产（模拟调整后）8 9,688.00 8,290.77-1,397.23-14.42 评估结论详细

12、情况详见资产基础法评估明细表。九、特别事项：以下事项并非本公司评估人员执业水平和能力所能评定和估算，但该事项确实可能影响评估结论，提请本评估报告使用者对此应特别关注：（一）权属资料不全面或者存在瑕疵的情形 根据青岛俪采的承诺，确定纳入评估范围的资产、负债不存在产权瑕疵。（二）未决事项、法律纠纷等不确定因素 根据青岛俪采的承诺，纳入评估范围的资产、负债不涉及法律、经济等未决事项。（三）重要的利用专家工作及相关报告情况 本次评估所涉及的模拟调整前的账面价值由委托人聘请和信会计师事务所（特殊普通合伙）进行审计，并出具了和信审字（2022）第 020670 号无保留意见的审计报告，经审计待估资产为长期

13、股权投资，资产总额为 9,669.15 万元、待估负债为流动负债，负债总额为 9,669.15 万元、净资产总额为 0.00 万元。（四）重大期后事项 1根据金王产业链与青岛俪采在 2022 年 8 月 10 日签订的股权转让协议内容：原股东金王产业链将持有的天津弘方股权转让给青岛俪采，至评估报告日，上述股青岛金王产业链管理有限公司拟转让持有的青岛俪采化妆品有限公司股权涉及的青岛俪采化妆品有限公司模拟调整后股东全部权益价值资产评估报告 山东汇德资产评估有限公司 第5页 ShanDong Hui De Assets Appraisal Co.,Ltd 权转让尚未完成工商变更。2山东众妆注册资本

14、5,000.00 万元，实际投资款到位情况为：原股东青岛金王产业链出资 1,275 万元，后于 2018 年 10 月退出 300 万元，于 2018 年 11 月退出 100万元，尚余 875 万元；少数股东实缴出资 496 万元，因公司发展战略调整，少数股东自愿于 2020 年 3 月退出 446 万元，尚余 50 万元（其中尹燕钊 30 万元、烟台旭美 10万元、金王喜爱 10 万元），该 50 万元与山东众妆应收上述股东账款金额相同，视同少数股东退出。上述少数股东股权变动尚未完成工商变更，按照实质重于形式，原股东产业链享有山东众妆 100%权益。根据山东众妆 2022 年8月31 日召

15、开的股东会决议及金王产业链与青岛俪采签订的股权转让协议内容：原股东金王产业链将持有的山东众妆股权转让给青岛俪采，至评估报告日，上述股权转让尚未完成工商变更。综上，经与委托人沟通，本次评估基准日青岛俪采对山东众妆的控股比例按 100%处理。以上事项由山东众妆出具了情况说明，提请报告使用者关注。3根据 2022 年 10 月 13 日天津弘方的股东会决议，天津弘方将所持有的石家庄信达荣成商贸有限公司 100.00%股权转让给天津冠美商贸有限公司；将所持有的天津众妆供应链管理有限公司两家公司的 51.00%股权转让给天津开发区信达成商贸有限公司。4根据 2022 年 4 月 6 日青岛金王产业链管理

16、有限公司股东决定内容：由金王产业链出资 9,282.00 万元成立青岛俪采化妆品有限公司。截至本次评估基准日，青岛俪采实收资本 0.00 元，金王产业链分别于 2022 年 10 月 26、27、28 日及 11 月 9 日进行注资，合计 9,688.00 万元（详见下表）。应委托人要求，本次评估将上述出资模拟调整至评估基准日，借：其他应收款-股权出资款 9,688.00 万元，贷：实收资本 9,688.00万元。序号 付款人 收款人 电子回单号码 金额（万元）1 青岛金王产业链管理有限公司 青岛俪采化妆品有限公司 0839-2918-0023-1640 2,000.00 2 青岛金王产业链管

17、理有限公司 青岛俪采化妆品有限公司 2009-1969-4323-1590 2,000.00 3 青岛金王产业链管理有限公司 青岛俪采化妆品有限公司 3591-4807-5878-6060 2,402.00 4 青岛金王产业链管理有限公司 青岛俪采化妆品有限公司 9629-7113-9991-2783 2,880.00 5 青岛金王产业链管理有限公司 青岛俪采化妆品有限公司 5159-6086-8913-7647 406.00 合 计 9,688.00 青岛金王产业链管理有限公司拟转让持有的青岛俪采化妆品有限公司股权涉及的青岛俪采化妆品有限公司模拟调整后股东全部权益价值资产评估报告 山东汇德资

18、产评估有限公司 第6页 ShanDong Hui De Assets Appraisal Co.,Ltd 根据青岛俪采的承诺，自评估基准日至评估报告出具日，不存在其他影响评估前提和评估结论而需要对评估结论进行调整的重大事项。（五）评估程序受限情形、评估机构采取的弥补措施及对评估结论的影响情况 评估过程中，评估专业人员在对设备进行勘察时，因检测手段限制及部分设备正在运行等原因，主要依赖于评估人员的外观观察和被评估单位提供的近期检测资料及向有关操作使用人员的询问等进行判断。（六）抵押、担保、租赁及其或有负债（或有资产）等事项的性质、金额与评估对象的关系 根据青岛俪采的承诺，纳入本次评估范围内的资产

19、不存在抵押、担保、租赁及其或有负债（或有资产）等事项。（七）本次资产评估对应的经济行为中，可能对评估结论产生重大影响的瑕疵情形。根据委托人、青岛俪采的承诺，确定评估对应的经济行为不会对评估结论产生重大影响。（八）本评估结论中应交税费的评估值是根据核实后的账面值确定的。应交税费应以税务机关的税务清算为准。本评估结论未考虑评估值增减可能产生的纳税义务变化。（九）本次评估结果未考虑由于持股比例因素产生的溢价或折价，未考虑委估股权流动性对评估结果的影响。（十）本资产评估报告是在委托人、被评估单位及相关当事方提供的与评估相关资料基础上做出的。提供必要的资料并保证所提供的资料的真实性、合法性、完整性是委托

20、人、被评估单位及相关当事方的责任；评估专业人员的责任是对评估对象在评估基准日特定目的下的价值进行分析、估算并发表专业意见。评估专业人员对该资料及其来源进行必要的核查验证和披露，不代表对上述资料的真实性、合法性、完整性提供任何保证，对该资料及其来源确认或者发表意见超出评估专业人员的执业范围。（十一）2020 年 1 月，我国发生新冠肺炎疫情，至本次评估报告日，疫情防控工作仍在持续，在委托人和被评估单位的积极配合下，本次评估对资产的清查正常进行，无因疫情防控需要而影响资产清查的事项。青岛金王产业链管理有限公司拟转让持有的青岛俪采化妆品有限公司股权涉及的青岛俪采化妆品有限公司模拟调整后股东全部权益价

21、值资产评估报告 山东汇德资产评估有限公司 第7页 ShanDong Hui De Assets Appraisal Co.,Ltd 十、评估结论的使用有效期：根据资产评估执业准则资产评估报告之规定“通常，只有当评估基准日与经济行为实现日相距不超过一年时，才可以使用资产评估报告”，本评估结论的使用有效期为自评估基准日起一年，即从 2022 年 8 月 31日起至 2023 年 8 月 30 日的期限内有效。如果资产状况、市场状况与评估基准日相关状况相比发生重大变化，委托人应当委托评估机构执行评估更新业务或重新评估。十一、资产评估报告日：本评估报告正式提出日期为 2022 年 11 月 11 日，

22、为评估结论形成的日期。以上内容摘自评估报告正文，欲了解本评估项目的详细情况和合理理解评估结以上内容摘自评估报告正文，欲了解本评估项目的详细情况和合理理解评估结论，应当阅读评估报告正文。论，应当阅读评估报告正文。青岛金王产业链管理有限公司拟转让持有的青岛俪采化妆品有限公司股权涉及的青岛俪采化妆品有限公司模拟调整后股东全部权益价值资产评估报告 山东汇德资产评估有限公司 第8页 ShanDong Hui De Assets Appraisal Co.,Ltd 青岛金王产业链管理有限公司青岛金王产业链管理有限公司拟拟转让转让持有的持有的 青岛俪采化妆品有限公司青岛俪采化妆品有限公司股权股权涉及的涉及的

23、 青岛俪采化妆品有限公司青岛俪采化妆品有限公司模拟调整后模拟调整后 股东全部权益价值股东全部权益价值 资产评估报告正文资产评估报告正文 汇德评报字2022第 102 号 青岛金王产业链管理有限公司青岛金王产业链管理有限公司：山东汇德资产评估有限公司接受贵公司的委托，按照法律、行政法规和资产评估准则的规定，坚持独立、客观和公正的原则，采用资产基础法，按照必要的评估程序，对青岛金王产业链管理有限公司（以下简称“金王产业链”）拟转让持有的青岛俪采化妆品有限公司（以下简称“青岛俪采”）股权涉及的青岛俪采的模拟调整后股东全部权益在 2022 年 8 月 31 日的市场价值进行了评估。现将资产评估情况报告

24、如下：一、委托人、被评估单位和一、委托人、被评估单位和资产评估委托合同约定的其他资产评估报告使用人资产评估委托合同约定的其他资产评估报告使用人概况概况 本次资产评估项目的委托人为金王产业链，被评估单位为青岛俪采，其他评估报告使用人为国家法律、法规规定的评估报告使用人。（一）委托人概况 名 称：青岛金王产业链管理有限公司 统一社会信用代码：91370203MA3C0Y479H 公司类型：有限责任公司(外商投资企业法人独资)法定住所：山东省青岛市市北区龙潭路 12 号 1065 室 法定代表人：唐风杰 注册资本：45,000.00 万人民币 成立日期：2015 年 11 月 25 日 营业期限：长

25、期 青岛金王产业链管理有限公司拟转让持有的青岛俪采化妆品有限公司股权涉及的青岛俪采化妆品有限公司模拟调整后股东全部权益价值资产评估报告 山东汇德资产评估有限公司 第9页 ShanDong Hui De Assets Appraisal Co.,Ltd 经营范围：化妆品、日化产品的产业链管理；企业管理咨询；品牌策划；化妆品领域的技术开发、技术服务；货物及技术进出口业务；批发、零售及网上销售：化妆品、护肤品、美容美发用品、香水、洗涤用品、日用百货、电子产品、计算机、软件及辅助设备、化工产品（不含危险品）；保健按摩（不含医疗、诊疗）；美甲产品设计；依据卫生许可证开展经营活动；依据食品经营许可证开展经

26、营活动（不含餐饮服务、住宿及客房）；计算机软硬件、电子产品的技术咨询、技术服务、技术转让；电子商务信息咨询（不含商业秘密）；仓储服务（不含冷冻、冷藏、制冷、危险化学品储存，不得在此住所从事仓储服务）；经营无需行政审批即可经营的一般经营项目。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。（二）被评估单位概况 1注册登记情况 名 称：青岛俪采化妆品有限公司 统一社会信用代码：91370203MA7N6E1U30 公司类型：有限责任公司(非自然人投资或控股的法人独资)法定住所：山东省青岛市市北区龙潭路 12 号 1139 室 法定代表人：郭勇 注册资本：9,282.00 万人民币 成立日

27、期：2022 年 4 月 11 日 营业期限：长期 经营范围：一般项目：化妆品批发；化妆品零售；互联网销售（除销售需要许可的商品）；日用品销售；日用化学产品销售；个人卫生用品销售；电子产品销售；品牌管理；企业管理咨询；供应链管理服务；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目）；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；化工产品销售（不含许可类化工产品）。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。2历史沿革 青岛俪采是由金王产业链投资组建的有限责任公司，设立时认缴出资额为人民币 9,282.00 万元。设立时的

28、股权结构如下表所示：序号 股东姓名/名称 认缴出资额（万元）持股比例（%）青岛金王产业链管理有限公司拟转让持有的青岛俪采化妆品有限公司股权涉及的青岛俪采化妆品有限公司模拟调整后股东全部权益价值资产评估报告 山东汇德资产评估有限公司 第10页 ShanDong Hui De Assets Appraisal Co.,Ltd 1 青岛金王产业链管理有限公司 9,282.00 100.00 合合 计计 9,282.00 100.00 截至评估基准日 2022 年 8 月 31 日，上述股权结构未发生变化。至评估基准日，实收资本为 0。3产权架构 青岛俪采现有长期投资单位6个，均为控股子公司。长期投资

29、单位具体情况见下表：序号 被投资单位名称 投资日期 持股比例（%）账面价值（元）备注 1 云南弘美化妆品有限公司 2022/7/28 60 15,650,346.77 2 山东博美化妆品有限公司 2022/8/1 60 10,568,081.99 3 四川弘方化妆品有限公司 2022/7/11 60 2,528,760.76 4 安徽弘方化妆品有限公司 2022/8/15 60 39,705,008.09 5 天津弘方化妆品有限公司 2022/8/31 51 24,183,272.86 6 山东众妆供应链管理有限公司 2022/8/31 100 4,056,070.90 合 计 96,691,

30、541.37 （1）长期投资单位-云南弘美化妆品有限公司（以下简称“云南弘美”）1）注册登记情况 名 称：云南弘美化妆品有限公司 统一社会信用代码：91530111356020782U 公司类型：其他有限责任公司 法定住所：云南省昆明市官渡区官渡街道办事处季官社区三组 65 号 法定代表人：赵波 注册资本：1,383.28 万人民币 成立日期：2015 年 09 月 17 日 营业期限：长期 经营范围：化妆品及卫生用品、日用百货、工艺美术品（象牙及其制品除外）、鞋帽、箱包、酒店用品、服装服饰、计算机、软件及辅助设备的销售；商务信息咨询；企业管理咨询；计算机软硬件的技术开发、技术咨询、技术服务、

31、技术转让；信息技术服务；计算机信息系统集成服务；承办会议及商品展览展示活动；企业形象设计及营销策划；针纺织品、办公用品、体育用品、通用机械设备、电子产品、家用电器、厨具、通讯设备、预包装食品、保健食品、饮料的销售；柜台设计、销青岛金王产业链管理有限公司拟转让持有的青岛俪采化妆品有限公司股权涉及的青岛俪采化妆品有限公司模拟调整后股东全部权益价值资产评估报告 山东汇德资产评估有限公司 第11页 ShanDong Hui De Assets Appraisal Co.,Ltd 售；货物或技术进出口（国家禁止或涉及行政审批的货物和技术进出口除外）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

32、。2）截至评估基准日，云南弘美的股权结构如下表所示：序号序号 股东名称股东名称 认缴出资额（万元）认缴出资额（万元）持股比例（持股比例（%）1 青岛俪采化妆品有限公司 829.96 60.00 2 张燕 276.66 20.00 3 赵波 276.66 20.00 4 合计合计 1,383.28 100.00 3）主要业务 云南弘美主要从事化妆品的批发销售业务。4）产权架构 云南弘美现有长期投资单位3个，其中1个为全资子公司、2个为控股子公司。长期投资单位具体情况见下表：被投资单位名称 投资日期 持股比例（%）账面价值（元）备注 四川雅彦化妆品有限公司 2016/3/15 100.00 8,3

33、70,562.55 四川弘美烙色化妆品有限公司 2017/9/20 60.00 9,000,000.00 云南众妆供应链管理有限公司 2018/6/5 51.00 271,309.63 合计 17,641,872.18 5）公司财务状况及经营成果 云南弘美近年来的财务状况及经营状况如下：财务状况表（合并口径）金额单位：人民币万元 项目 2020/12/31 2021/12/31 2022/8/31 流动资产 3,895.02 2,922.57 1,459.22 非流动资产 551.05 281.83 24.39 资产总额 4,446.06 3,204.40 1,483.62 流动负债 515.

34、32 125.26 73.95 非流动负债-负债总额 515.32 125.26 73.95 净资产 3,930.75 3,079.14 1,330.56 经营状况表（合并口径）金额单位：人民币万元 项目 2020 年度 2021 年度 2022 年 1-8 月 青岛金王产业链管理有限公司拟转让持有的青岛俪采化妆品有限公司股权涉及的青岛俪采化妆品有限公司模拟调整后股东全部权益价值资产评估报告 山东汇德资产评估有限公司 第12页 ShanDong Hui De Assets Appraisal Co.,Ltd 项目 2020 年度 2021 年度 2022 年 1-8 月 一、营业收入 2,65

35、3.93 1,330.66 545.72 减:营业成本 2,651.99 1,076.94 534.13 税金及附加 14.79 2.23 3.43 销售费用 229.17 158.42 49.07 管理费用 376.28 232.89 385.52 财务费用 23.29 0.49 0.24 资产减值损失 1,793.29 36.79 742.10 信用减值损失 276.07 276.43 490.76 加：其他收益 1.40 1.65 0.14 资产处置收益 -0.03 二、营业利润-2,709.42-451.88-1,659.41 加：营业外收入-减：营业外支出-0.06-三、利润总额-2

36、,709.42-451.95-1,659.41 减：所得税费用-194.88 199.66 10.06 四、净利润-2,514.54-651.61-1,669.47（2）长期投资单位-山东博美化妆品有限公司（以下简称“山东博美”）1）注册登记情况 名 称：山东博美化妆品有限公司 统一社会信用代码：91370104MA3C556F54 类 型：有限责任公司(自然人投资或控股)住 所：山东省济南市莱芜高新区汇源大街 67 号 1834 室 法定代表人：许宝同 注册资本：1,543.21 万人民币 经营期限：长期 经营范围：一般项目：化妆品零售；化妆品批发；个人卫生用品销售；美发饰品销售；日用百货销

37、售；针纺织品销售；服装服饰零售；劳动保护用品销售；日用品销售；工艺美术品及收藏品零售（象牙及其制品除外）；办公用品销售；体育用品及器材零售；日用家电零售；厨具卫具及日用杂品批发；电子产品销售；会议及展览服务。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。2）截至评估基准日，山东博美股权结构如下表所示：序号序号 股东名称股东名称 认缴认缴出资额出资额 （万元）（万元）持股比例持股比例 青岛金王产业链管理有限公司拟转让持有的青岛俪采化妆品有限公司股权涉及的青岛俪采化妆品有限公司模拟调整后股东全部权益价值资产评估报告 山东汇德资产评估有限公司 第13页 ShanDong Hui De

38、Assets Appraisal Co.,Ltd 序号序号 股东名称股东名称 认缴认缴出资额出资额 （万元）（万元）持股比例持股比例 1 青岛俪采化妆品有限公司 925.93 60.00%2 许宝同 617.28 40.00%合计合计 1,543.21 100.00%3）公司主要业务 山东博美主要从事化妆品的批发销售业务。4）产权架构 山东博美现有长期投资单位 1 个，为参股公司。长期投资单位具体情况见下表：被投资单位名称 投资日期 持股比例（%）账面价值（元）备注 上海嘉可宜企业管理合伙企业（有限合伙）投资 2021.10.31 3.13 2,000,000.00 合计 2,000,000.

39、00 5）山东博美近年来的财务状况及经营状况如下：财务状况表 金额单位：人民币万元 项目 2020/12/31 2021/12/31 2022/8/31 流动资产 2,521.64 1,909.64 1,589.93 非流动资产 70.07 332.68 309.15 资产总额 2,591.71 2,242.32 1,899.08 流动负债 425.29 331.01 420.28 非流动负债-60.89 20.45 负债总额 425.29 391.90 440.73 净资产 2,166.43 1,850.42 1,458.36 经营状况表 金额单位：人民币万元 项目 2020 年度 2021

40、 年度 2022 年 1-8 月 一、营业收入 963.14 1,097.00 962.97 减:营业成本 1,950.40 873.63 912.16 税金及附加 8.83 0.31 0.41 销售费用 282.60 216.84 116.34 管理费用 306.09 125.70 80.28 财务费用 2.36 2.56 3.30 资产减值损失 7.42 35.63-13.68 信用减值损失 65.32 125.35 262.47 加：其他收益-0.01 青岛金王产业链管理有限公司拟转让持有的青岛俪采化妆品有限公司股权涉及的青岛俪采化妆品有限公司模拟调整后股东全部权益价值资产评估报告 山东

41、汇德资产评估有限公司 第14页 ShanDong Hui De Assets Appraisal Co.,Ltd 项目 2020 年度 2021 年度 2022 年 1-8 月 二、营业利润-1,659.87-283.03-398.31 加：营业外收入-减：营业外支出-三、利润总额-1,659.87-283.03-398.31 减：所得税费用-13.22 32.98-6.24 四、净利润-1,646.64-316.01-392.06（3）长期投资单位-四川弘方化妆品有限公司（以下简称“四川弘方”）1）注册登记情况 名 称：四川弘方化妆品有限公司 统一社会信用代码：91511500MA62A2R

42、1XH 类型：其他有限责任公司 住 所：成都市武侯区武侯祠大街 19 号 1 幢 2 层 220 号 法定代表人：赵建 注册资本：1,039.86 万人民币 成立日期：2016 年 1 月 12 日 营业期限：长期 经营范围：销售：化妆品、日用百货、工艺美术品、鞋帽、箱包、酒店用品、服装服饰；商务信息咨询；企业管理咨询；承办会议及商品展览展示活动；企业形象设计及营销策划；化妆培训咨询服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。2）截至评估基准日，四川弘方的股权结构如下表：序号序号 股东名称股东名称 认缴出资额（万元）认缴出资额（万元）持股比例（持股比例（%）1 青岛俪采化妆

43、品有限公司 623.92 60.00 2 赵建 359.60 34.58 3 左清梅 56.34 5.42 合计合计 1,039.86 100.00 3）公司主要业务 四川弘方主要从事化妆品的批发销售业务。4）产权架构 四川弘方现有长期投资单位 1 个，为控股公司。长期投资单位具体情况见下表：青岛金王产业链管理有限公司拟转让持有的青岛俪采化妆品有限公司股权涉及的青岛俪采化妆品有限公司模拟调整后股东全部权益价值资产评估报告 山东汇德资产评估有限公司 第15页 ShanDong Hui De Assets Appraisal Co.,Ltd 被投资单位名称 投资日期 持股比例（%）账面价值（元）备

44、注 四川弘方众妆供应链管理有限公司 2018/7/6 51.00 554,189.68 合计 554,189.68 5）四川弘方近年来的财务状况及经营状况如下：财务状况表（合并口径）金额单位：人民币万元 项目 2020/12/31 2021/12/31 2022/8/31 流动资产 1,854.61 829.18 374.02 非流动资产 92.73 17.20 21.38 资产总额 1,947.34 846.38 395.40 流动负债 1,392.50 389.42 337.98 非流动负债-负债总额 1,392.50 389.42 337.98 净资产 554.85 456.96 57.

45、43 经营状况表（合并口径）金额单位：人民币万元 项目 2020 年度 2021 年度 2022 年 1-8 月 一、营业收入 2,962.61 587.40 6.82 减：营业成本 2,937.27 519.77 7.06 税金及附加 8.72 1.08-销售费用 754.13 58.80 8.36 管理费用 343.96 120.76 41.61 财务费用 30.04 8.02 0.32 资产减值损失 1,155.16-3.93 205.54 信用减值损失 173.92-77.22 153.14 加：其他收益 9.09 1.48 资产处置收益 -0.25-0.77 二、营业利润-2,440

46、.59-31.03-408.50 加：营业外收入-减：营业外支出 2.57-三、利润总额-2,443.16-31.03-408.50 减：所得税费用-49.74 66.85-8.96 四、净利润-2,393.42-97.88-399.54（4）长期投资单位-安徽弘方化妆品有限公司（以下简称“安徽弘方”）青岛金王产业链管理有限公司拟转让持有的青岛俪采化妆品有限公司股权涉及的青岛俪采化妆品有限公司模拟调整后股东全部权益价值资产评估报告 山东汇德资产评估有限公司 第16页 ShanDong Hui De Assets Appraisal Co.,Ltd 1）注册登记情况 名 称：安徽弘方化妆品有限公

47、司 统一社会信用代码：91340100MA2MTAJD3H 类型：其他有限责任公司 住 所：安徽省芜湖市镜湖区光华星城市场二楼 201 室 法定代表人：刘峰 注册资本：1,586.50 万人民币 成立日期：2016 年 2 月 14 日 营业期限：2016 年 2 月 14 日至 2036 年 2 月 13 日 经营范围：日用品、化妆品、食品、家居用品、纸制品（除出版物）、工艺美术品（除文物）、服装鞋帽、箱包、酒店用品、办公用品批发、零售，柜台设计、制作，展览展示服务，企业形象策划，市场营销策划，企业管理咨询，劳务信息咨询。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。2）截至评估

48、基准日，安徽弘方的股权结构如下表：序号序号 股东名称股东名称 认缴出资额（万元）认缴出资额（万元）持股比例（持股比例（%）1 青岛俪采化妆品有限公司 951.90 60.00 2 刘峰 634.60 40.00 合计合计 1,586.50 100.00 3）公司主要业务 安徽弘方主要从事化妆品的批发销售业务。4）产权架构 安徽弘方现有长期投资单位 1 个，为参股公司。长期投资单位具体情况见下表：被投资单位名称 投资日期 持股比例（%）账面价值（元）备注 上海嘉可宜企业管理合伙企业（有限合伙）2021.10.31 4.70 3,000,000.00 合计 3,000,000.00 5）安徽弘方近

49、年来的财务状况及经营状况如下：财务状况表 金额单位：人民币万元 项目 2020/12/31 2021/12/31 2022/8/31 流动资产 17,970.98 11,194.43 6,274.06 非流动资产 1,353.84 2,058.78 1,709.68 青岛金王产业链管理有限公司拟转让持有的青岛俪采化妆品有限公司股权涉及的青岛俪采化妆品有限公司模拟调整后股东全部权益价值资产评估报告 山东汇德资产评估有限公司 第17页 ShanDong Hui De Assets Appraisal Co.,Ltd 项目 2020/12/31 2021/12/31 2022/8/31 资产总额 1

50、9,324.83 13,253.21 7,983.74 流动负债 7,775.85 3,134.27 1,722.31 非流动负债-148.52 149.27 负债总额 7,775.85 3,282.78 1,871.58 净资产 11,548.98 9,970.42 6,112.16 经营状况表 金额单位：人民币万元 项目 2020 年度 2021 年度 2022 年 1-8 月 一、营业收入 10,420.25 10,150.21 3,221.43 减：营业成本 11,092.97 9,246.38 2,884.69 税金及附加 35.12 30.52 16.41 销售费用 1,864.2