本钢板材：鞍钢集团财务有限责任公司10%股权资产评估报告.PDF

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1、 本资产评估报告依据中国资产评估准则编制 鞍钢集团有限公司拟转让持有的鞍钢集团有限公司拟转让持有的 鞍钢集团财务有限责任公司鞍钢集团财务有限责任公司 10%10%的股权项目的股权项目 资产评估报告资产评估报告 天兴评报字2022第 1576 号（第 1 册，共 1 册）二二二年二二二年十一十一月月一一日日 北京天健兴业资产评估有限公司 PAN-CHINA ASSETS APPRAISAL CO.,LTD 目录 北京天健兴业资产评估有限公司 目录目录 声 明 .1 资产评估报告摘要.2 资产评估报告.4 一、委托人、被评估单位和评估委托合同约定的其他评估报告使用者概况.4 二、评估目的.13 三

2、、评估对象和评估范围.14 四、价值类型及其定义.15 五、评估基准日.17 六、评估依据.17 七、评估方法.20 八、评估程序实施过程和情况.26 九、评估假设.28 十、评估结论.29 十一、特别事项说明.31 十二、评估报告的使用限制说明.32 十三、评估报告日.33 评估报告附件.35 鞍钢集团有限公司拟转让持有的鞍钢集团财务有限责任公司 10%的股权项目资产评估报告 第 1 页 北京天健兴业资产评估有限公司 声声 明明 一、本资产评估报告依据财政部发布的资产评估基本准则和中国资产评估协会发布的资产评估执业准则和职业道德准则编制。二、委托人或者其他资产评估报告使用人应当按照法律、行政

3、法规规定及本资产评估报告载明的使用范围使用资产评估报告；委托人或者其他资产评估报告使用人违反前述规定使用资产评估报告的，本资产评估机构及资产评估师不承担责任。本资产评估报告仅供委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告使用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人使用；除此之外，其他任何机构和个人不能成为资产评估报告的使用人。本资产评估机构及资产评估师提示资产评估报告使用人应当正确理解评估结论，评估结论不等同于评估对象可实现价格，评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证。三、本资产评估机构及资产评估师遵守法律、行政法规和资产评估准则，坚持独立、客观和公正的原则，并对所出具的资产评

4、估报告依法承担责任。四、评估对象涉及的资产、负债清单由委托人、被评估单位申报并经其采用签名、盖章或法律允许的其他方式确认；委托人和其他相关当事人依法对其提供资料的真实性、完整性、合法性负责。五、本资产评估机构及资产评估师与资产评估报告中的评估对象没有现存或者预期的利益关系；与相关当事人没有现存或者预期的利益关系，对相关当事人不存在偏见。六、资产评估师已经对资产评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行现场调查；已经对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注，对评估对象及其所涉及资产的法律权属资料进行了查验。七、本资产评估机构出具的资产评估报告中的分析、判断和结果受资产评估报告中假设和限制

5、条件的限制，资产评估报告使用人应当充分考虑资产评估报告中载明的假设、限制条件、特别事项说明及其对评估结论的影响。鞍钢集团有限公司拟转让持有的鞍钢集团财务有限责任公司 10%的股权项目资产评估报告 第 2 页 北京天健兴业资产评估有限公司 鞍钢集团有限公司拟转让持有的鞍钢集团有限公司拟转让持有的 鞍钢集团财务有限责任公司鞍钢集团财务有限责任公司 10%10%的股权项目的股权项目 资产评估报告摘要资产评估报告摘要 天兴评报字2022第 1576 号 北京天健兴业资产评估有限公司接受鞍钢集团有限公司的委托，按照有关法律、行政法规和资产评估准则的规定，坚持独立、客观、公正的原则，采用资产基础法和收益法

6、，按照必要的评估程序，对鞍钢集团有限公司拟转让持有的鞍钢集团财务有限责任公司 10%的股权而涉及鞍钢集团财务有限责任公司的股东全部权益在 2021 年 12 月 31 日的市场价值进行了评估。现将资产评估情况报告如下：一、评估目的：鞍钢集团有限公司拟转让持有的鞍钢集团财务有限责任公司10%的股权，委托北京天健兴业资产评估有限公司对鞍钢集团财务有限责任公司股东全部权益进行评估，为该经济行为提供价值参考依据。二、评估对象：鞍钢集团财务有限责任公司于评估基准日的股东全部权益。三、评估范围：鞍钢集团财务有限责任公司的整体资产，包括全部资产及相关负债。四、价值类型：市场价值。五、评估基准日：2021 年

7、 12 月 31 日。六、评估方法：资产基础法、收益法。七、评估结论 本次评估，评估人员采用资产基础法和收益法对评估对象分别进行了评估，经分析最终选取资产基础法评估结果作为评估结论。在评估基准日持续经营假设前提下，鞍钢集团财务有限责任公司总资产账面价值为 3,754,315.98 万元，负债账面价值为 3,033,143.51 万元，净资产账面价值为 721,172.47 万元。采用资产基础法评估后的总资产为 3,754,336.29 万元，负债为 3,033,143.51万元，净资产为 721,192.77 万元，评估增值 20.31 万元，增值率 0.0028%。鞍钢集团有限公司拟转让持有

8、的鞍钢集团财务有限责任公司 10%的股权项目资产评估报告 第 3 页 北京天健兴业资产评估有限公司 资产基础法评估结果汇总表资产基础法评估结果汇总表 单位：万元 项项 目目 账面价值账面价值 评估价值评估价值 增减值额增减值额 增减值率增减值率%A A B B C=BC=B-A A D=D=C C/A*100/A*100 资产总计资产总计 1 1 3,754,315.98 3,754,336.29 20.31 0.0005 其中：存放央行、同业及其他金融机构的款项 2 1,824,433.66 1,824,433.66-发放贷款和垫款 3 1,828,369.76 1,828,369.76-交

9、易性金融资产 4 60,608.77 60,608.77-债权投资 5 27,876.51 27,876.51-长期股权投资 6-使用权资产 7 630.11 630.11-固定资产 8 63.31 83.62 20.31 32.0752 无形资产 9 419.61 419.61-长期待摊费用 10 930.38 930.38-递延所得税资产 11 7,613.76 7,613.76-其他资产 12 3,370.11 3,370.11-负债总计负债总计 1313 3,033,143.51 3,033,143.51 -净资产净资产 1414 721,172.47 721,192.77 20.31

10、 0.0028 注：账面价值和评估价值考虑了四舍五入的影响。评估结论的详细情况见资产评估明细表。报告使用者在使用本报告的评估结论时，请注意本报告正文中第十一项“特别事项说明”对评估结论的影响；并关注评估结论成立的评估假设及前提条件。本次评估是在鞍钢集团财务有限责任公司的经营会按其假设持续下去，并在可预见的未来不会发生重大改变即持续经营的假设前提下进行的。本报告及其结论仅用于本报告设定的评估目的，而不能用于其他目的。根据国家的有关规定，本评估报告使用的有效期限为 1 年，自评估基准日 2021年 12 月 31 日起，至 2022 年 12 月 30 日止。以上内容摘自评估报告正文，欲了解本评估

11、项目的全面情况和合理理解评估以上内容摘自评估报告正文，欲了解本评估项目的全面情况和合理理解评估结论，请报告使用者在征得评估报告所有者许可后，认真阅读评估报告全文，并结论，请报告使用者在征得评估报告所有者许可后，认真阅读评估报告全文，并请关注特别事项说明部分的内容。请关注特别事项说明部分的内容。鞍钢集团有限公司拟转让持有的鞍钢集团财务有限责任公司 10%的股权项目资产评估报告 第 4 页 北京天健兴业资产评估有限公司 鞍钢集团有限公司拟转让持有的鞍钢集团有限公司拟转让持有的 鞍钢集团财鞍钢集团财务有限责任公司务有限责任公司 10%10%的股权项目的股权项目 资产评估报告资产评估报告 天兴评报字2

12、022第 1576 号 鞍钢集团有限公司鞍钢集团有限公司：北京天健兴业资产评估有限公司接受贵公司的委托，根据有关法律、法规和资产评估准则、资产评估原则，采用资产基础法和收益法，对鞍钢集团有限公司拟转让持有的鞍钢集团财务有限责任公司 10%的股权而涉及鞍钢集团财务有限责任公司的股东全部权益在 2021 年 12 月 31 日的市场价值进行了评估。现将资产评估情况报告如下：一、委托人、被评估单位和评估委托合同约定的其他评估报告使一、委托人、被评估单位和评估委托合同约定的其他评估报告使用者概况用者概况（一）委托人概况（一）委托人概况 企业名称：鞍钢集团有限公司 统一社会信用代码：9121000055

13、8190456G 注册地址：辽宁省鞍山市铁东区东山街 77 号 法定代表人：谭成旭 注册资本：人民币陆佰零捌亿肆仟陆佰贰拾玖万贰仟陆佰肆拾元捌角零分 公司类型：有限责任公司(国有控股)成立时间：2010 年 7 月 28 日 营业期限：2010 年 7 月 28 日至长期 经营范围：钢、铁、钒、钛、不锈钢、特钢生产及制造，有色金属生产及制造，钢压延加工，铁、钒、钛及其他有色金属、非金属矿采选与综合利用，矿山辅助产业，清洁能源发电，煤炭及制品销售，化工产品及气体（不含危险化学品）、耐火材料生产、销售，工矿工程、冶金工程施工，工程技术服务，装备制造，物 鞍钢集团有限公司拟转让持有的鞍钢集团财务有限

14、责任公司 10%的股权项目资产评估报告 第 5 页 北京天健兴业资产评估有限公司 联网信息服务，节能、环保技术服务，新材料研发，再生资源开发，机械加工，技术开发、转让与服务，交通运输服务，房地产开发，城市能源供应，软件和信息技术服务，智能制造与服务，国内外贸易，财务管理，招投标服务，医疗康养服务，职业技能培训，经济信息咨询服务，企业管理，酒店餐饮服务，经营国务院国资委授权范围内的其他国有资产及投资；以下限分支机构经营：报刊发行，出版物印刷，包装装潢和其他印刷品印刷。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）（二）被评估单位概况（二）被评估单位概况 1 1.基本信息基本信息 企业

15、名称：鞍钢集团财务有限责任公司（以下简称“鞍钢财务公司”）统一社会信用代码：91210300118885772F 注册地址：辽宁省鞍山市铁东区胜利路 31 号 法定代表人：谢峰 注册资本：人民币肆拾亿元整 公司类型：有限责任公司（国有控股）成立时间：1998 年 04 月 02 日 营业期限：自 1998 年 04 月 02 日至 2028 年 04 月 02 日 经营范围：许可经营项目：对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关咨询、代理业务；协助成员单位实现交易款项的收付；对成员单位提供担保；办理成员单位之间的委托贷款及委托投资；对成员单位办理票据承兑与贴现；办理成员单位之间的内部转账结

16、算及相应的结算、清算方案设计；吸收成员单位的存款；对成员单位办理贷款及融资租赁；从事同业拆借，经批准发行财务公司债券；承销成员单位的企业债券；对金融机构的股权投资；有价证券投资，投资范围限于银行间市场国债、央行票据，金融债、短期融资券、企业债、货币市场基金、新股申购。经中国银行业监督管理委员会批准的其它业务。一般经营项目：（无）。（依法经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）2 2.历史沿革、股权结构及变更情况历史沿革、股权结构及变更情况 鞍钢财务公司是经中国人民银行总行于1997年8月29日批准筹建（银复 1997 鞍钢集团有限公司拟转让持有的鞍钢集团财务有限责任公司 10%的股权项

17、目资产评估报告 第 6 页 北京天健兴业资产评估有限公司 345 号），于 1998 年 3 月 17 日正式成立的非银行金融机构。成立时注册资本金为人民币 3.62 亿元，由 5 家股东出资：鞍山钢铁集团公司出资 30,660.00 万元，持股比例为 84.70%；鞍钢集团国际经济贸易公司出资 2,490.00 万元，持股比例为6.88%；鞍钢实业发展总公司出资 1,500.00 万元，持股比例为 4.14%；鞍钢附属企业公司出资 1,350.00 万元，持股比例为 3.73%；鞍山银座（集团）股份有限公司出资 200.00 万元，持股比例为 0.55%。1998 年 9 月 10 日，鞍钢

18、财务公司股东会通过关于内部转让股本的议案，股东鞍钢附属企业公司、鞍山银座（集团）股份有限公司将所持有的股本按原值转让给鞍山钢铁集团公司。鞍钢财务公司股东由五家变为三家，分别为：鞍山钢铁集团公司出资 32，210.00 万元，持股比例 88.98%；鞍钢集团国际经济贸易公司出资 2,490.00 万元,持股比例 6.88%；鞍钢实业发展总公司出资 1,500.00 万元,持股比例 4.14%。2008 年 5 月，经中国银行业监督管理委员会辽宁监管局辽银监复2008143号“关于鞍钢集团财务有限责任公司增加注册资本金及变更股权、调整股权结构的批复”批准，鞍钢财务公司注册资本增加至 100,000

19、.00 万元（含 500 万美元）。本次变更事项已经鞍山中科华会计师事务所公司审验，并于 2008 年 6 月 27 日出具鞍中科华验字2008第 128 号验资报告。本次增资后鞍钢财务公司的股权结构为：鞍山钢铁集团公司出资 74,035.00 万元，占注册资本总额的 74.04%；鞍钢股份有限公司出资 20,000.00 万元，占注册资本总额的 20.00%；鞍钢集团国际经济贸易公司出资 3,723.00 万元，占注册资本总额的 3.72%；鞍钢实业集团有限公司出资 2,242.00 万元，占注册资本总额的 2.24%。2012 年 6 月，经中国银行业监督管理委员会辽宁监管局辽银监复201

20、2134号“辽宁银监局关于鞍钢集团财务有限责任公司股权变更及章程修改的批复”批准，将原股东鞍山钢铁集团持有的鞍钢财务公司 74.04%的股权，即人民币74,035.00 万元无偿转至鞍钢集团公司持有。变更后鞍钢财务公司股东情况：鞍钢集团公司出资 74,035.00 万元，占注册资本总额的 74.04%；鞍钢股份有限公司出资 20,000.00 万元，占注册资本总额的 20.00%；鞍钢集团国际经济贸易公司出资3,723 万元，占注册资本总额的 3.72%；鞍钢实业集团有限公司出资 2,242.00 万 鞍钢集团有限公司拟转让持有的鞍钢集团财务有限责任公司 10%的股权项目资产评估报告 第 7

21、页 北京天健兴业资产评估有限公司 元，占注册资本总额的 2.24%。2014 年 4 月，经中国银行业监督管理委员会辽宁监管局辽银监复201425号“辽宁银监局关于鞍钢集团财务有限责任公司股权变更、注册资本增加及章程修改的批复”批准，将注册资本增加至 200,000.00 万元。新增注册资本由鞍钢集团公司、鞍钢股份有限公司、攀钢集团钒钛资源股份有限公司认缴，同时，将鞍钢集团国际经济贸易公司所持有的鞍钢财务公司全部股权无偿划转至鞍钢集团公司，鞍钢集团公司收购鞍钢实业集团有限公司所持有鞍钢财务公司全部股权。本次变更事项已经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2014 年 6 月 10日出具

22、瑞华验字 2014 第 01490001 号验资报告。变更后鞍钢财务公司股东情况：鞍钢集团公司出资 140,000.00 万元，占注册资本总额的 70.00%；鞍钢股份有限公司出资 40,000.00 万元，占注册资本总额的 20.00%；攀钢集团钒钛资源股份有限公司出资 20,000.00 万元，占注册资本总额的 10.00%。2014 年 12 月,完成对攀钢财务公司的吸收合并，鞍钢财务公司四川分公司正式挂牌营业。2016 年 9 月，经中国银行业监督管理委员会辽宁监管局鞍山分局鞍银监发2016143 号“关于鞍钢集团财务有限责任公司增加注册资本的批复”批准，将注册资本增加至人民币 400

23、,000.00 万元。新增注册资本由鞍钢财务公司资本公积100,000.00 万元、未分配利润 100,000.00 万元分别转增注册资本 200,000.00 万元。本次变更事项已经辽宁永信达会计师事务所有限公司审验，并于 2016 年 10月 21 日出具辽永会发验2016第 10034 号验资报告。注册资本增加后股东股权和股权结构不变。其中：鞍钢集团公司、鞍钢股份有限公司、攀钢集团钒钛资源股份有限公司出资金额分别为 280,000.00 万元、80,000.00 万元、40,000.00 万元，持股比例分别为 70.00%、20.00%、10.00%。鞍钢财务公司的控股股东及最终控制方为

24、鞍钢集团有限公司。截至评估基准日，鞍钢财务公司股权结构如下表所示：股东名称 认缴出资额（万元）实缴出资额（万元）持股比例 鞍钢集团有限公司 280,000.00 280,000.00 70.00%鞍钢集团有限公司拟转让持有的鞍钢集团财务有限责任公司 10%的股权项目资产评估报告 第 8 页 北京天健兴业资产评估有限公司 股东名称 认缴出资额（万元）实缴出资额（万元）持股比例 鞍钢股份有限公司 80,000.00 80,000.00 20.00%攀钢集团钒钛资源股份有限公司 40,000.00 40,000.00 10.00%合计 400,000.00 400,000.00 100.00%3 3

25、.分支机构分支机构 鞍钢财务公司下设分支机构为鞍钢集团财务有限责任公司四川分公司，具体信息如下：统一社会信用代码：9151010632159492X0 注册地址：成都市金牛区沙湾路 266 号 1 栋 10 楼 1 号 负责人：汪力 公司类型：有限责任公司分公司（国有控股）成立时间：2014 年 12 月 19 日 经营范围：根据主体公司授权：对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关咨询、代理业务；协助成员单位实现交易款项的收付；办理成员单位之间的委托贷款；对成员单位办理票据承兑与贴现；办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计；吸收成员单位的存款；对成员单位办理贷款及融资租

26、赁（在许可证核定的期限及范围内经营）。4 4.业务许可证业务许可证 （1）鞍钢财务公司取得了金融许可证，证书编号为 00837024，具体内容如下：机构名称：鞍钢集团财务有限责任公司 批准日期：1998 年 03 月 17 日 机构住所：辽宁省鞍山市铁东区胜利路 31 号 机构编码：L0031H221030001 发证机关：中国银行保险监督管理委员会辽宁监管局（2）鞍钢财务公司四川分公司取得了金融许可证，证书编号为 01004062，鞍钢集团有限公司拟转让持有的鞍钢集团财务有限责任公司 10%的股权项目资产评估报告 第 9 页 北京天健兴业资产评估有限公司 具体内容如下：机构名称：鞍钢集团财务

27、有限责任公司四川分公司 批准日期：1993 年 10 月 27 日 机构住所：成都市金牛区沙湾路 266 号攀钢集团金贸大厦 10 层 机构编码：L0031B251010001 发证机关：中国银行保险监督管理委员会四川监管局 5 5.公司的人力资源概况公司的人力资源概况 鞍钢财务公司组织架构的核心为“4+1”体系，即客户服务与管理体系、业务开发与执行体系、内部管理与技术支持体系、风险控制与内部监控体系和代理运营与管理体系。通过组建客户服务与管理体系，整合业务开发与执行体系，强化内部管理与技术支持体系，优化风险控制与内部监控体系，加强代理运营和管理体系功能建设，建立前中后台定位明确、协同有序、制

28、约有效、责权利相统一，突出以客户为中心，发挥公司整体功能的运营模式和运作机制。公司下设 1 个分公司（鞍钢集团财务有限责任公司四川分公司），内设 8 个管理及业务部门，分别为党委工作部（综合管理部）、财务管理部、风险控制部（法律合规部）、稽核管理部（纪委、党政督查办）、金融科技部、金融市场部、公司业务部、结算业务部。鞍钢财务公司主要管理团队的经历介绍主要见下表：姓名 职位 金融从业年限 简介 谢峰 董事长 24 1993 年参加工作，时任工行三峡分行财会部员工，1997年到三峡财务公司工作，2015 年离开三峡财务公司，到非金融机构工作，2020 年任鞍钢财务公司董事长 李之奇 党委书记、董事

29、、总经理 2 1989 年参加工作，2020 年任鞍钢财务公司党委书记、董事、总经理 宋英韬 党委副书记、纪委书记、工会主席、监事会主席 2.5 1993 年参加工作，2020 年任鞍钢财务公司党委副书记、纪委书记、工会主席、监事会主席 董炜 副总经理、职工董事 10.5 1987 年参加工作，2012 年任鞍钢财务公司副总经理 鞍钢集团有限公司拟转让持有的鞍钢集团财务有限责任公司 10%的股权项目资产评估报告 第 10 页 北京天健兴业资产评估有限公司 姓名 职位 金融从业年限 简介 王战维 副总经理兼四川分公司党支部书记 1 2003 年参加工作，2021 年任鞍钢财务公司副总经理兼四川分

30、公司党支部书记 组织架构图如下：6.6.公司经营概况公司经营概况 鞍钢财务公司于 1997 年 8 月 29 日经中国人民银行总行批准筹建，1998 年 4月 18 日正式营业。鞍钢财务公司是以加强集团资金集中管理和提高集团资金使用效率为目的，为企业集团成员单位提供财务管理服务的非银行金融机构。行政关系隶属鞍钢，具有独立的法人资格，业务上受中国银行业监督管理委员会及中国人民银行监管。历经发展，公司从小到大、由弱到强，已经从初涉金融领域，逐步成长为内控完善、经营稳健、服务优良、业绩突出的金融企业，拥有中国银行业监督管理委员会颁布的企业集团财务公司管理办法（以下简称办法）中第二十八条的全部业务资格

31、（包括吸收成员单位的存款、对成员单位办理贷款及融资租赁、对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理业务等），以及 鞍钢集团有限公司拟转让持有的鞍钢集团财务有限责任公司 10%的股权项目资产评估报告 第 11 页 北京天健兴业资产评估有限公司 第二十九条中的发行财务公司债券、承销成员单位的企业债券、对金融机构的股权投资、及限定范围的有价证券投资等业务资格。成立至今，资产规模由1998年末的5.77亿元发展到2021年末的375.43亿元，利润总额由 1998 年的 2000 万元上升到 2021 年末的 5.54 亿元。各项主要指标均达到监管标准，不良资产率、不良贷款率始终为零。（

32、1）盈利模式 鞍钢财务公司主要通过以下 3 种模式获得盈利：净利差 鞍钢财务公司通过存、贷款利息差获得收益。手续费及佣金收入 中间业务收入是指鞍钢财务公司通过为企业客户以及同业金融机构提供一系列的金融服务而收取的服务费收入。投资收入 投资收入是指鞍钢财务公司通过投资金融资产获得的回报。（2）主营产品或服务 鞍钢财务公司贷款主要客户和存款主要客户全部为鞍钢集团内部各公司，提供存款、贷款、授信、代理等服务。存款业务主要为吸收集团各成员单位的活期存款、定期存款及协定存款。评估基准日活期利率主要为 0.455%，定期存款利率主要在 1.5%-2.75%之间；协定存款利率主要在 0.2375%-1.72

33、5%之间，美元账户协定存款利率为 0.05%。贷款业务主要为财务公司向鞍钢集团各成员单位发放的短期贷款、中长期贷款等。短期贷款主要为一年期的短期贷款，利率在 3.48%-4.55%之间，中长期主要为1-3年、3-5年的中长期贷款，利率在3.48%-6.4125%之间。贴现利率在2.2%-4.2%之间，融资租赁业务利率在 4.2%-5.7%之间。授信业务主要包括保函、银行承兑汇票等业务。鞍钢集团有限公司拟转让持有的鞍钢集团财务有限责任公司 10%的股权项目资产评估报告 第 12 页 北京天健兴业资产评估有限公司 代理业务主要包括委托贷款等业务。7.7.财务状况和经营成果财务状况和经营成果 鞍钢财

34、务公司近年财务报表反映的资产、负债、净资产及损益状况，以及主要监管指标如下：财务状况表（母公司财务报表）金额单位：万元 项项 目目 2012019 9-1 12 2-3131 20202020-1212-3 31 1 20212021-1212-3131 资产总计资产总计 2,485,637.092,485,637.09 2,780,353.702,780,353.70 3,754,315.983,754,315.98 其中：存放中央银行款项 94,438.52 136,614.85 125,310.53 存放同业和其它金融机构款项 620,997.63 691,241.39 1,699,12

35、3.14 拆出资金-25,000.00-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 10,000.00 30,068.22-应收利息 3,969.18-其他应收款项 74.02 3,985.47 3,370.11 发放贷款及垫款 1,605,758.23 1,721,378.66 1,796,174.78 长期应收款 1,071.51 36,867.25 32,194.97 交易性金融资产-60,608.77 债权投资-27,876.51 可供出售金融资产 143,790.79 130,004.22-长期股权投资 510.00 510.00-固定资产 193.67 99.93 63.31 使

36、用权资产-630.11 无形资产 476.61 629.86 419.61 长期待摊费用 852.14 1,173.08 930.38 递延所得税资产 3,203.89 2,780.77 7,613.76 其他非流动资产 300.90 负债总计负债总计 1,789,077.131,789,077.13 2,068,061.492,068,061.49 3,033,143.513,033,143.51 净资产净资产 696,559.96696,559.96 712,292.22712,292.22 721,172.47721,172.47 经营成果表 金额单位：万元 目名称目名称 2019201

37、9 年年 20202020 年年 20212021 年年 一、营业收入一、营业收入 70,968.85 69,775.49 81,581.45 利息净收入 62,670.67 62,012.33 65,206.88 利息收入 84,932.88 87,964.30 95,612.03 利息支出 22,262.21 25,951.97 30,405.16 手续费及佣金净收入 370.80 463.79 23.29 手续费及佣金收入 610.05 721.83 352.29 鞍钢集团有限公司拟转让持有的鞍钢集团财务有限责任公司 10%的股权项目资产评估报告 第 13 页 北京天健兴业资产评估有限公

38、司 手续费及佣金支出 239.25 258.04 329.00 租赁收入 15.92 554.34 1,487.46 投资收益 7,837.96 7,008.65 13,439.36 公允价值变动收益-8,112.38 汇兑收益/损失 73.36-331.85-6,688.76 其他收益 68.22-其他业务收入 0.14-0.83 二、营业支出二、营业支出 17,989.19 5,806.20 26,165.89 营业税金及附加 689.19 751.53 696.85 业务及管理费 4,666.26 4,569.34 5,834.51 资产减值损失 12,633.74 485.33 19,

39、603.61 其他业务成本-30.92 三、营业利润三、营业利润 52,979.66 63,969.29 55,415.55 加：营业外收入 49.00 9.89 202.13 减：营业外支出 66.71-173.47 四、利润总额四、利润总额 52,961.95 63,979.18 55,444.21 减：所得税费用 10,880.05 15,671.47 12,845.74 五、净利润五、净利润 42,081.89 48,307.72 42,598.48 2019 年的会计报表由信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审计并出具了XYZH/2020BJA150233 号无保留意见的审计报告；2

40、020 年的会计报表由信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审计并出具了 XYZH/2021BJAA150362 号无保留意见的审计报告，2021 年的会计报表由信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审计并出具了 XYZH/2022BJAA150306 号无保留意见的审计报告。鞍钢财务公司近年重要监管指标 项目项目 20192019 年年 20202020 年年 20212021 年年 资本充足率 30.31%29.56%26.90%流动性比例 54.45%53.29%62.95%人民币存款准备金比例 6%6%5%（三）委托人与被评估单位的关系（三）委托人与被评估单位的关系 委托人鞍钢集团有限公司

41、系被评估单位控股股东和最终控制方。（四）资产评估委托合同约定的其他评估报告使用者（四）资产评估委托合同约定的其他评估报告使用者 根据资产评估委托合同的约定，本报告无其他报告使用者。二、评估目的二、评估目的 鞍钢集团有限公司拟转让持有的鞍钢集团财务有限责任公司 10%的股权，委托北京天健兴业资产评估有限公司对鞍钢集团财务有限责任公司股东全部权益进 鞍钢集团有限公司拟转让持有的鞍钢集团财务有限责任公司 10%的股权项目资产评估报告 第 14 页 北京天健兴业资产评估有限公司 行评估，为该经济行为提供价值参考依据。三、评估对象和评估范围三、评估对象和评估范围（一）评估对象 评估对象为鞍钢集团财务有限

42、责任公司的股东全部权益。（二）评估范围 评估范围为鞍钢集团财务有限责任公司于评估基准日经审计的全部资产及负债，其中总资产账面价值 3,754,315.98 万元，负债账面价值 3,033,143.51 万元，净资产账面价值 721,172.47 万元。各类资产及负债的账面价值见下表：资产评估申报汇总表资产评估申报汇总表 单位：万元 资产：资产：2021 年 12 月 31 日 现金及存放中央银行款项 125,310.53 存放同业款项 1,699,123.14 贵金属 -拆出资金 -交易性金融资产 60,608.77 衍生金融资产 -买入返售金融资产 -发放贷款及垫款 1,828,369.76

43、 可供出售金融资产 -债权投资 27,876.51 贷款及应收款项类投资 -长期股权投资 -使用权资产 630.11 固定资产 63.31 无形资产 419.61 长期待摊费用 930.38 递延所得税资产 7,613.76 其他资产（应收利息）3,370.11 资产总计资产总计 3,754,315.98 3,754,315.98 负债：负债：-向中央银行借款 -同业及其他金融机构存放款项 -联行存放款项 -鞍钢集团有限公司拟转让持有的鞍钢集团财务有限责任公司 10%的股权项目资产评估报告 第 15 页 北京天健兴业资产评估有限公司 拆入资金 -交易性金融负债 -衍生金融负债 -卖出回购金融资

44、产款 7,366.02 吸收存款 3,016,054.02 应付职工薪酬 184.95 应交税费 5,492.34 预计负债 -应付债券 -租赁负债 644.25 递延所得税负债 2,052.29 其他负债（长期应付款、其他应付款）1,349.65 负债合计负债合计 3,033,143.51 3,033,143.51 所有者权益：所有者权益：-实收资本 400,000.00 资本公积 52,650.80 减：库存股 -盈余公积 107,325.02 一般风险准备 33,069.54 未分配利润 128,127.11 所有者权益合计所有者权益合计 721,172.47 721,172.47 委托

45、人和被评估单位已承诺委托评估对象和评估范围与经济行为所涉及的评估对象和评估范围一致。1.主要资产情况 本次评估范围中的主要资产为存放中央银行款项、存放同业款项、发放贷款和垫款等。其中，发放贷款和垫款主要为发放给集团成员单位的短期贷款、中长期贷款和成员单位贴现资产等；存放同业款项主要为财务公司存放在工行鞍钢支行、盛京银行鞍山分行及建行鞍山分行营业室等机构的款项；存放中央银行款项主要为财务公司存放在中国人民银行鞍山支行和中国人民银行成都分行的存款准备金。2.实物资产的分布情况及特点 纳入评估范围内的实物资产账面值 63.31 万元，占评估范围内资产总额的0.0017%。主要为自用车辆、电子及办公设

46、备。这些资产具有以下特点：鞍钢集团有限公司拟转让持有的鞍钢集团财务有限责任公司 10%的股权项目资产评估报告 第 16 页 北京天健兴业资产评估有限公司 车辆 纳入评估范围的 3 台车辆，产权持有者为鞍钢集团财务有限责任公司四川分公司，于 2022 年 2 月 24 日已全部处置。电子及办公设备 纳入评估范围的电子及办公设备共 114 项，主要为服务器、交换机、设备视频辅助系统等办公设备，主要存放于鞍钢集团财务有限责任公司和鞍钢集团财务有限责任公司四川分公司办公楼内，正常使用。设备经常维修保养，使用状态良好。3.企业经营使用的房屋情况 鞍钢集团财务有限责任公司使用的房屋为租赁所得，出租方为鞍钢

47、集团资本控股有限公司，房屋坐落于铁东区胜利路（街）31 号，实际租用面积为 2264.10平方米，用途为办公，租赁期限 12 个月，从 2022 年 1 月 1 日起至 2022 年 12 月31 日止。年租金为 1,900,000.00 元整。4.企业申报的账面记录或者未记录的无形资产情况 鞍钢集团财务有限责任公司申报的无形资产包括所使用的各种软件及与业务相关的管理系统，主要包括监管报表报送系统、新核心业务系统和财务共享平台、数据检验系统、蜂虎项目投资与决策管理系统等。截至评估基准日，鞍钢集团财务有限责任公司未申报账面未记录的无形资产，且申报评估范围内的无形资产均可正常使用。5.引用其他机构

48、出具的报告的结论所涉及的资产类型、数量和账面金额 资产、负债账面价值经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审计并出具XYZH/2022BJAA150306 号无保留意见审计报告。四、价值类型四、价值类型及其定义及其定义 本次评估价值类型为市场价值，本报告书所称市场价值是指自愿买方和自愿卖方在各自理性行事且未受任何强迫的情况下，评估对象在评估基准日进行正常公平交易的价值估计数额。鞍钢集团有限公司拟转让持有的鞍钢集团财务有限责任公司 10%的股权项目资产评估报告 第 17 页 北京天健兴业资产评估有限公司 五、评估基准日五、评估基准日 评估基准日是 2021 年 12 月 31 日。评估基准日是由

49、委托人确定的。六、评估依据六、评估依据 本次评估工作中所遵循的经济行为文件、法律法规依据、评估准则依据、资产权属依据和评估取价依据为：（一）经济行为文件（一）经济行为文件 资产评估委托合同（二二）法律法规依据）法律法规依据 1.中华人民共和国资产评估法（中华人民共和国第十二届全国人大常委会第二十一次会议于 2016 年 7 月 2 日通过）；2.中华人民共和国公司法（2018 年 10 月 26 日第十三届全国人大常委会第六次会议关于修改中华人民共和国公司法的决定第四次修正）；3.中华人民共和国企业国有资产法（第十一届全国人大常委会第五次会议于 2008 年 10 月 28 日通过）；4.中华

50、人民共和国民法典（十三届全国人大三次会议于 2020 年 5 月 28 日通过）；5.中华人民共和国银行业监督管理法（中华人民共和国主席令第五十八号，2003 年 12 月 27 日通过，2006 年 10 月 31 日第十届全国人大常委会第二十四次会议修改）；6.国有资产评估管理办法（国务院第 91 号令，1991 年）；7.企业集团财务公司管理办法（2004 年 7 月 27 日,银监会令 2004 年第 5号，根据 2006 年 12 月 28 日中国银行业监督管理委员会关于修改企业集团财务公司管理办法的决定修订）；8.企业国有资产监督管理暂行条例（国务院第 378 号令，2019 年修