咨询公司质量控制制度汇编.docx
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1、I庆卿戳工程翻醐好渝明卓司2010 5号质费控制制度第一章 总则第一条为了标准公司和全体执业人员的执业行为,保证执业质量,防范执业 风险,根据中华人民共和国建设部令第149号?工程造价咨询企业管理方法?和中 价协有关操作规程及有关政策、法规,结合本公司实际,制定本制度。第二条本制度所称质量控制,是指公司为确保执业质量符合有关执业规定的要求 而制定和运用的控制政策与控制程序。第三条本制度所称质量控制,是指公司为确保执业质量符合有关执业规定的要求 而采取的基本方针及策略。第四条本制度所称控制程序,是指公司为贯彻执行质量控制政策而采取的具体措 施及方法。第五条执业质量控制,包括全面质量控制和工程质量
2、控制。执业质量控制,实行 “统一标准,分工负责,三级复核,定期检查的责任制度。(一)统一标准。为统一执业质量标准,公司设置“标准部办公室,负责全所 各类业务工作堆积的拟定,负责有关法律、行政法规的收集与传送,负责执业质 量的检查、指导和监视,负责有关执业活动中疑难问题的研讨与解答。总之,全 公司上下均应执行统一的质量控制政策和控制程序,不得各行其是。(二)分工负责。签字注册造价工程师分别对工程质量负责;部门经理对本 部门的全面质量控制和工程质量控制负责;公司总经理对全面质量控制负责。(三)三级复核。为保证执业质量各类业务报告均实行“三级复核,即咨 询造价专业人员为一级复核人,就其承办工程的资料
3、的完整性、合理性和有关数 据的正确性以及结论的准确性进展全面自校;工程负责人为二级复核人,就其业 务工程所实施的程序是否充分,引用法规是否正确,文字、措词、符号、度量是 否准确,结论是否恰当等,进展全面复核;技术总负责人为三级复核人,就其各 类报告的整体质量及其重大事项的是非判断是否正确,是否符合独立审计准那么 的要求,进展重点复核;最后由总经理全面把关,签发各类业务报告。在各级复 核中发现需要纠正或补充的非争议事项,承办业务工程的执业人员,应当无条件 地按规定纠正或补充。(四)定期检查。标准部根据本公司的工作规程和质量标准,定期(一般为 一个季度一次)或不定期组织有关人员对业务部的执业质量进
4、展随机抽查或重点 检查,并将检查结果通报全公司。假设连续两次质量抽查均达不到规定的合格率 的工程(分业务类型计算),对承办业务工程的工程负责人、签字注册造价工程 师或部门经理、质量监管员、签发人给予必要的行政处分或经济处分(方法另定), 以保证执业质量的稳步提高。第六条为保证质量控制政策和控制程序的拟定和实施,公司组建“全面质量 管理委员会,委员会主任委员由总经理兼任,标准部负责人兼任副主任委员, 委员从业务部选定思想意识、工作作风、业务素质、政策水平较强的并具有中级 技术专业职务以上的执业人员构成,委员会成员名单由股东会管理委员会批准。 委员会的职责是:审定标准部拟定的各项业务工作规程;研计
5、质量控制政策的改 进;解答或终局裁执业质量争议事项;为主任会计师提供执业质量控制咨询。质 管会会议由标准部负责提出会议议程,经质管会主任委员批准后不定期召开,会 议结果须经到会人员签字确认以明确责任。第七条公司对非工程咨询业务如管理咨询)的质量控制,除有特定要求者 外,应当参照本制度办理。第二章全面质量控制第八条职业道德,是指执业人员的职业品德、职业纪律、职业责任等。执业人员,应严格遵守规定:(一)执业人员执行各类业务,必须遵守独立、客观、公正原那么,并保持 形式上和实质上的独立,如与客户(委托人或承受审计单位)存在可能损害独立 性的利害关系时,执业人员应当主动向公司声明,并实施回避。(二)执
6、业人员不得兼营或兼任与其执行业务不相容的其他业务或职务,不 得允许他人以本人名义执行业务,不得买卖客户的股票、债券或其他财产。(三执业人员执行业务时,应当实事求是,依法办理,不为他人所左右, 不为领导、同事、朋友所支配,也不得因个人好恶影响分析、判断的客观性;应 当正直老实,不偏不倚对待有关利益各方;不得虚构事实或结论,欺骗公众。(四)执业人员应当在维护社会公众利益的前提下,按照业务约定履行客户 的责任,竭诚为客户服务;对执业业务过程中所知悉的商业秘密严格保密,不得 利用其为自己或他人谋取利益。(五)执业人员应当与同行保持良好的工作关系,配合同行工作,不得诋毁 同行,不得损害同行利益,不得以个
7、人名义在两家或两家以上的公司执业。(六)执业人员应当认真维护职业形象,不得有损职业形象的行为,不得采 用胁迫、欺诈、利诱等方式招揽业务,不得对其能力进展广告宣传或向他人支付 佣金等不正当方式招揽业务。第九条专业能力,是指执业人员应当具备的专业知识、专业水平和分析问题、 解决问题的能力。具体要求是:(一)执业人员应当熟悉国家的法律、行政法规和?工程造价咨询企业管理 方法?,正确、合理运用国家的法律参谋、行政法规等职业标准。(二)公司和注册工程造价师,不得承办自身能力不相适应或不能胜任的种 类业务,不得承受委托催收催款。(三)注册工程造价师执行业务时,应当保持应有的职业慎重,应当妥善规 划,并对业
8、务助理人员的工作进展指导、检查和监视,同时对其工作结果负责; 在利用专家工作时,应考虑其专家的胜任能力和独立性,并对利用专家工作结果 所形成的结论负责。(四)注册工程造价师对有关业务形成的结论或提出建议时,应当以充分、 适当的证据为依据,不得以职业身份对未实施的业务工程发表意见,不得对未来 事项的可实出程度做出保证;对在实施业务过程中发现的违反国家法律、行政法 规的事项,应当按照国家有关规定的要求进展适当处理。第十条人员委派。当客户委托办理某一业务工程时,公司应当委派一名具有 与受托业务工程相应专业胜任能力的注册工程造价师为工程负责人,负责该工程 的全过程的组织、方案、实施、协调、终结等工作。
9、第十一条工作咨询。在承办各类业务工程中,如遇有某些重大疑难问题无力 解决时,应当向有关职能部门或有关专门技术人员咨询,以排除执业中的某些困惑,保证有关业务不出现质量问题。第三章工程质量控制第十二条业务承接。无论是客户主动委托书或是事务所有关人员联系办理各 类专业,一律由公司统一承接、承办、严禁执业人员以个人名义承接、承办各类 业务,违者依法论处。承接业务时,部门经理必须与客户进展必要洽谈,做好审前调查,在考虑公 司自身能力、能否保持独立性和初步评价执业风险后,确定是否承受委托;对于 不易确定执业风险的工程,部门经理应报请总经理审示,再决定是否承受委托。 在评价执业风险同意承受委托后,由公司与客
10、户签订有关?业务约定书? 一式三份 (客户、综合部、业务档案各一份)。公司的“签约人应是公司法定代表人, 或者是公司法定代表人授权的副经理,其他未经授权的执业人员不得作为“签约 人对外签约。有关?业务约定书?经双方法定代表人(或委托代理人)签名并加 盖公章后生效,否那么无效。签约时,对于“委托事项特别是业务目的、业 务范围)应昼做到详尽、具体,切忌模糊不清或模棱两可,以免引起不必要的纠 纷;对于“实施时间,既要考虑现场时间,又要考虑后勤时间,留有余地,切 忌到时不能出具有关报告而影响执业质量和公司形象。有关与客户的洽谈内容、 审前调查、?业务约定书?条款等,分别按有关?工作规程?的要求办理。第
11、十三条业务方案。业务方案是指执业人员为完成某项业务,到达预期目的, 在具体执行工作规程之前编制的工作方案。业务方案包括总体方案与具体方案两 个部份。总体方案是对实施某项业务的预期范围和实施方式所做的规划,是执业 人员从承受委托到出具报告整个过程 基本工作内容的综合方案;具体方案,是 根据总体方案而制定的,是对实施总体方案所需要的工作程序的性质、时间和范 围所做的详细规划与说明,一般通过?XX程序表?实现。工程负责人根据审前调 查所了解的情况和所承办的业务工程的要求,负责业务方案的编制。基本建设 工程审核实施方案按?工作规程?统一的表式和内容编制。对于“工作内容、“责 任人和“预计完成时间等,应
12、根据工程小组成员的业务能力与工作经历,恰 当分工,保证业务方案的顺利实施。业务方案编制完成后,应及时送部门经理(一 般的)或总经理(特别的)审核、批准。批准后的业务方案,工程负责人应在具 体实施前下到达工程小组(不少于二人)全体成员,部署作法,提出要求,以利 各施其责。实施过程中,如发生情况变化,工程负责人应视其具体情况,修改、 补充业务方案,并记录于?审计工作底稿?。业务方案是种类业务底稿的重要组成 局部,每一业务工程必须编制,不准缺少。第十四条工程实施。工程小组全体成员应按?业务约定书?约定的实施日期, 准时进驻委托单位或被审计单位。进驻时,工程小组应约请委托单位或被审计单 位的负责人、财
13、务负责人及其相关人员座谈,介绍公司和工程小组成员概况,宣 传工作原那么,进一步了解单位的生产经营情况、以及关联交易、或有损失、或 有负责、期后事项等,提出工作期间的协作配合事宜与必要的工作条件。同时, 接收委托事项期限内与工程有关的资料(如属送达办理的业务工程,那么应填 制?XX资料交接清单?一式二份,双方各执一份;归还资料时,必须收回客户的 有关资料,应予妥善保管,如发生玷污、毁损、丧失资料的行为,由相关的执业 人员承担责任。工程小组接收有关资料后,那么应按照业务方案和人员分工,并 依据?工作规程?规定的程序执业。在执业中,必须依法办事,抓住重点,以客观 存在的事实为依据,以国家的法律、行政
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