经费审批、报销制度.docx

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1、经费审批、报销制度为严格学校财务制度、加强财务管理、提高学校的资金使用效益，按国家有 关规定和事业单位财务制度的要求，结合学校实际情况，制定学校经费审批、报 销制度如下：一、学校经费审批权限1 .学校各部门预算内单笔金额在1000元以内的日常业务经费支出经部门负 责人、财务负责人审核后直接报分管校长审批。2 .学校各部门预算内单笔金额在1000元以上的日常业务经费支出经部门负 责人、财务负责人审核后由分管校长及校长逐级审批。3 .涉及“三重一大”的经济事项的审批按照关于党政领导班子落实“三重 一大”制度的实施办法执行。4 .学校基建维修项目的支出按照关于党政领导班子落实“三重一大”制度 的实施

2、办法及上海市环境学校校园基本建设管理办法执行。二、经费报销程序1 .经办人员在学校财务管理网上平台登记经费申请内容，根据经费审批权 限，部门负责人、财务负责人、主管校级领导、校长网上分别签署审核意见。2 .经办人员报销申请事项经审核同意，持报销申请单（报销申请单签字栏上 签字需完整）、原始单据到财务科办理申领、结算、报销手续。3 .财务人员对未按规定履行审批程序、原始单据不真实、不合法、手续不全 的经济业务不予受理。三、报销结算资金使用的规定1 .本规定所指结算资金范围包括财政拨款资金、非财政拨款资金、自有资金 及学校其他来源各项资金。2 .报销资金的使用以使用公务卡和银行转账为原则，使用现金

3、为例外，最大 程度减少单位现金支付结算。3 .报销的业务支出属于上海市预算单位公务卡强制结算目录，除支票、 贷记凭证等转账支付方式外，必须使用公务卡结算。4 .对符合规定发放给本单位职工的课题费、加班费和补贴类资金、长期聘用 人员的工资和津贴补贴等经费，工作人员的讲课费等劳务报酬、困难或者病患职 工、优抚对象或者特殊人群等非一次性慰问、救济或者补贴支出以及其他适合采 取转账方式支付的支出，必须实行转账支出，不得使用现金。5 .暂可使用现金报销的情况(1)不具备刷卡条件的场所发生的单笔消费在500元以下的公务支出；(2)支付给本市(本市行政机关、参公事业单位、行政类事业单位和参照 行政类管理的事业单位工作人员除外)和外省区市人员的一次性劳务报酬；(3)快递费、过路过桥费、出租车费、停车费等目前只能使用现金结算的 支出；(4)现金收取的押金返还；(5)支付给困难或患病职工、优抚对象或特殊人群等的一次性慰问支出；(6)抚恤金、丧葬费；(7)慰问等工作相关支出；除上述情况外、因特殊情形确需现金报销的，必须书面报经校长批准后，方 可办理报销手续。6 .涉及公务支出的工作人员均应办理公务卡并开卡使用，财务科负责公务卡 申请办理事项。2017年12月26日