低值易耗品办公司用品的核算管理制度、公司对外贷款的管理办法.docx

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1、低值易耗品办公司用品的核算管理制度第一章总则第一条为加强低值易耗品、办公用品采购、领用、结存及核算特制定本制度。第二条低值易耗品定义：使用年限在一年以内，价值在2000元以内，含办公用 品。第二章 低值易耗品、办公司用品的采购管理第三条由申请部门提出使用申请计划，报主管领导或总经理审批后交行政部门, 由行政部门汇总后集中采购。第四条行政部依据审批计划可以到财务部办理借款，进行低值易耗品、办公司 用品的采购。第五条 采购回来后，将低值易耗品、办公司用品均验收入库后，采购人员填写 “物流物品入库单位”一式二联，这些物品的入库由公司指定专人验收， 并在单据上签字确认。第六条采购人员凭采购发票、收据验

2、收人员确认已收到的实物签字到财务办理 报销或核销个人借款若采购的价值很低供应商不提供发票、收据的请对此情况进 行说明，找副总经理以上的领导签字，财务才准允报销。第三章低值易耗品、办公司用品领用、盘点第七条部门、货场、门市领用公司的低值易耗品和办公用品，需经办人填写“物 流物品出库单。经部门经理签字，由库管员核实后发放。第八条对各部门领用的单据，月末由库管员在实物账上进行收、发、结存账的 登记，并结出库存数量。第九条 定期盘点低值易耗品、办公司用品进行定期的盘点，与账存数进行核对。第四章核算第十条财务部每月末对验收入库、发出及结存数量的低值易耗品、办公用品进 行稽核，财务部根据稽核的单据进行费用

3、的归集与核算。第十一条 对个人用领用的低值易耗品要单独建个人账目管理。第十二条对于使用期限较长的耗品中的计算器、电脑键盘、尺子、订书器等， 由行政部确定使用年限，对未满年限的不能再领用员工因离职、或因 工作需要离开本岗位要对办公用品办理移交或退回。第五章报废处理第十三条 对低值易耗品无法在使用，请本部门领导确认，实物交行政部办理报 废，并对个人账目记录核销掉。第十四条验收入库单样表、领用单样表见附表。第十五条低值易耗品采购领用流程：注:各流也详见低他易柏h办公川而核泮理制强第十六条本制度由财务部制定，本制度由财务科负责解释。第十七条本制度经公司批准通过后执行公司对外贷款的管理办法第一章总则第一

4、条公司对挂靠在弘翔子公司的车辆本着扶持态度对有困难的挂靠者提出贷 款需求的，经评估批准同意可以发放贷款。第二章操作方式第二条在具体操作借贷款过程中要从以下几个方面考虑：1、对贷款方进行信誉评估，可通过近期的会计报表了解经营状况，通过 往来账的情况了解归还能力，通过费用的交缴了解诚信度。2、贷款一般按低押贷款的方式处理，由于贷款仅限于购车，故用新购置 的车辆进行低押。3、贷款额度的限定，一般情况下按5万元贷款，也可按原车价的50% 贷款，原则上要求贷款人要有一定量的自有资金，公司才会贷放。4、贷款期限，可分为短期和中期两种，短期为一年，中期可分为二年、三年。5、对不同的贷款期限制定不同的利率，按贷款时间越长利率越高的原 则：例如一年期贷款期限，贷款利率为12%；二年贷款期限贷款利 率为13%；三年贷款期限利率为15%。6、确定贷款本金、利息的归还办法：本金的归还可分为按月和按年归还 两种，如何进行归还可根据当时的情况而定，利息按国家规定的计算 办法和每月20日进行结息。7、本金、利息的归还方式，我公司可采取从营业额中扣收的办法收取。8、对未按期归还的，要加收滞纳金或罚息罚息一般按每天万分之五计收。第三章附则第三条公司与挂靠者签订挂靠合同牵涉到借款、放贷的业务请按参照执行。第四条 本制度由财务部制定，本制度由财务科负责解释，本制度经公司批准通 过后执行。