项目3国际结算-托收方式.ppt

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1、2023/1/21国际结算方式国际结算方式第五章：托收第五章：托收2023/1/22 托收(Collection)v托收的概念v托收的当事人v托收的种类v跟单托收的业务程序v托收的委托指示v托收中的法律关系和权责v托收方式的应用v托收统一规则URC5222023/1/23一、托收的概念v定义：债权人或受益人通过某种票据委托：债权人或受益人通过某种票据委托银行向债务人或付款人收取款项的结算方银行向债务人或付款人收取款项的结算方式。式。2023/1/24出口商出口商进口商进口商结汇结汇委托委托提示提示付款付款委托委托出口地银行出口地银行付款付款进口地银行进口地银行代收行代收行/提示行提示行收款人收

2、款人托收行托收行付款人付款人2023/1/25二、托收的当事人v委托人委托人(Consignor or Drawer)(Consignor or Drawer)v托收行托收行(Remitting Bank)(Remitting Bank)v代收行代收行(Collecting Bank)(Collecting Bank)v付款人付款人(Drawee)(Drawee)v 提示行提示行(Presenting Bank)(Presenting Bank)v必要时的代理必要时的代理2023/1/261、委托人：即开出汇票委托银行办理托收业务、委托人：即开出汇票委托银行办理托收业务的出口商。的出口商。2、

3、托收行：即受出口商委托的银行，通常是出、托收行：即受出口商委托的银行，通常是出口商在其所在地开立帐户的银行。口商在其所在地开立帐户的银行。3、代收行：即接受托收行委托向进口商收款的、代收行：即接受托收行委托向进口商收款的银行，可以是参与托收业务的除托收行外的任何银行，可以是参与托收业务的除托收行外的任何银行，通常是托收行在进口商所在地的代理行。银行，通常是托收行在进口商所在地的代理行。2023/1/274、付款人：即进口商，是商务合同中的债务人。、付款人：即进口商，是商务合同中的债务人。以上四个是基本当事人，有时也会出现：以上四个是基本当事人，有时也会出现：5、提示行：即向付款人提示提交单据的

4、银行，、提示行：即向付款人提示提交单据的银行，也成交单行，一般情况下是由代收行充当。也成交单行，一般情况下是由代收行充当。6、必要时的代理：代出口商转售、报关、提货、必要时的代理：代出口商转售、报关、提货、存仓或运回事宜。存仓或运回事宜。2023/1/28三、托收的种类 1、光票托收v定义：是指不附带商业单据的金融单据的托收，如汇：是指不附带商业单据的金融单据的托收，如汇票的托收票的托收v理解：光票托收没有代表物权凭证的运输单据，其不：光票托收没有代表物权凭证的运输单据，其不涉及货权的转移或货物的处理。涉及货权的转移或货物的处理。v我国贸易实务界的光票托收一般只用于收取出口货款我国贸易实务界的

5、光票托收一般只用于收取出口货款的尾数、样品费、佣金、代垫费用，其他贸易小额费的尾数、样品费、佣金、代垫费用，其他贸易小额费用、进口索赔款以及非贸易等各个项目的收款。用、进口索赔款以及非贸易等各个项目的收款。2023/1/292、跟单托收（1）根据是否附有金融单据的不同，跟单托收可）根据是否附有金融单据的不同，跟单托收可以分为：以分为：v附有金融单据的跟单托收附有金融单据的跟单托收指出口商开立附有各种商业单据的汇票交给银行，指出口商开立附有各种商业单据的汇票交给银行，委托银行代收货款。这种跟单托收是凭汇票付款，委托银行代收货款。这种跟单托收是凭汇票付款，其他的商业单据都是汇票的附件，起其他的商业

6、单据都是汇票的附件，起“支持支持”汇汇票的作用。票的作用。2023/1/210v不附有金融单据的跟单托收不附有金融单据的跟单托收即托收单据中仅有发票、运输单据、保险单即托收单据中仅有发票、运输单据、保险单等，而不附有汇票等金融单据。等，而不附有汇票等金融单据。（2）根据银行交单条件的不同，跟单托收可以）根据银行交单条件的不同，跟单托收可以分为：分为：v付款交单：出口商在装运货物并交付单据，通付款交单：出口商在装运货物并交付单据，通过托收行与代理行办理托收，并要求它们在国过托收行与代理行办理托收，并要求它们在国外买方付清货款后方可交付单据。按付款时间外买方付清货款后方可交付单据。按付款时间的不同

7、，付款交单可分为即期付款交单和远期的不同，付款交单可分为即期付款交单和远期付款交单。付款交单。2023/1/211v承兑交单：代收行向买方交付单据不以买方付款承兑交单：代收行向买方交付单据不以买方付款为条件，而仅以买方所做的在双方共同认可的一为条件，而仅以买方所做的在双方共同认可的一定日期后保证支付汇票款项的承诺为条件。定日期后保证支付汇票款项的承诺为条件。承兑交单中必然有一张需承兑的远期汇票。承兑交单中必然有一张需承兑的远期汇票。2023/1/212四、跟单托收的业务程序委托人委托人（出口方）（出口方）代收行代收行托收行托收行付款人付款人（进口方）口方）2023/1/213跟单托收的业务程序

8、签约发货委托受理 提示赎单交单和结清货款汇交代收款货款结清2023/1/214五、托收中的法律关系和权责 1、托收中的法律关系托收业务可分为委托和收款两个阶段，委托人、托收业务可分为委托和收款两个阶段，委托人、托收行、代收行和付款人之间的关系有两种：委托收行、代收行和付款人之间的关系有两种：委托代理关系和债务债权关系。托代理关系和债务债权关系。（1）委托代理关系）委托代理关系委托人与托收行之间的委托代理关系委托人与托收行之间的委托代理关系托收行与代收行之间的委托代理关系托收行与代收行之间的委托代理关系2023/1/215（2）债务债权关系）债务债权关系v委托人和付款人之间的关系是债权和债务关系

9、。委托人和付款人之间的关系是债权和债务关系。v注意：代收行与付款人之间不存在委托代理关系：代收行与付款人之间不存在委托代理关系或契约关系。或契约关系。2023/1/2162、托收当事人的权责（1）委托人的权责）委托人的权责明确指示。委托人的托收指示应力求明确具体，如委托明确指示。委托人的托收指示应力求明确具体，如委托人应详细写明付款人或提示所在地的完整地址。人应详细写明付款人或提示所在地的完整地址。及时指示。委托人在接到银行有关拒付或发生意外情况及时指示。委托人在接到银行有关拒付或发生意外情况的通知时，应及时指示银行有关单据的处理方法。的通知时，应及时指示银行有关单据的处理方法。负担费用。委托

10、人应负担受托银行办理托收的手续费和负担费用。委托人应负担受托银行办理托收的手续费和代垫的各项费用和开支，如仓租、保险费、电讯费等费用，代垫的各项费用和开支，如仓租、保险费、电讯费等费用，除付款人支付的以外。除付款人支付的以外。2023/1/217（2）托收行的权责）托收行的权责执行委托人的指示。严格按照委托人的托收申请书缮执行委托人的指示。严格按照委托人的托收申请书缮制托收指示书。制托收指示书。核实单据。托收行必须核实委托人所交来的单据种类核实单据。托收行必须核实委托人所交来的单据种类和份数是否与托收申请书所列相符。对于单据内容与和份数是否与托收申请书所列相符。对于单据内容与合同是否相符，银行

11、对此没有审核义务。合同是否相符，银行对此没有审核义务。承担过失损失。如托收行在收到代收行发来的拒付通承担过失损失。如托收行在收到代收行发来的拒付通知后应立即通知委托人，如未立即通知委托人，结果知后应立即通知委托人，如未立即通知委托人，结果使货物未及时处理而蒙受损失，托收行就有过失责任。使货物未及时处理而蒙受损失，托收行就有过失责任。2023/1/218（3）代收行的权责）代收行的权责对托收指示的处理对托收指示的处理v代收行必须按托收指示处理，不能擅自处理。代收行必须按托收指示处理，不能擅自处理。v代收行仅依照托收指示行事，不从审核单据中获取托收指代收行仅依照托收指示行事，不从审核单据中获取托收

12、指示。示。v除非托收指示中另有授权，银行对来自委托方之外的任何除非托收指示中另有授权，银行对来自委托方之外的任何一方的指示将不予理会。一方的指示将不予理会。2023/1/219对单据的处理对单据的处理v代制单据。有时，托收指示由代收行或付款人代制托收中代制单据。有时，托收指示由代收行或付款人代制托收中未包括的单据。未包括的单据。v确认所收到的单据与托收指示书所列的是否一致。确认所收到的单据与托收指示书所列的是否一致。v对货物的处理。银行在托收业务中只处理单据，而与货物对货物的处理。银行在托收业务中只处理单据，而与货物或买卖合同无关。或买卖合同无关。v无延误地付款无延误地付款v通知代收情况通知代

13、收情况2023/1/220（4）付款人的权责）付款人的权责托收指示书中应注明付款人采取行动的确切期限。托收指示书中应注明付款人采取行动的确切期限。如果付款人在规定期限内不采取行动，必须向提示如果付款人在规定期限内不采取行动，必须向提示行说明理由，否则便构成违约。行说明理由，否则便构成违约。付款人有权按照贸易合同审核单据，如果不符合合付款人有权按照贸易合同审核单据，如果不符合合同要求，有权拒付。同要求，有权拒付。2023/1/221六、托收委托指示1、托收申请书、托收申请书托收申请书是委托人与托收行之间的契据，委托人应托收申请书是委托人与托收行之间的契据，委托人应在托收申请书中详细表明自己的要求

14、即写明委托的内在托收申请书中详细表明自己的要求即写明委托的内容、双方的责任范围以及具体问题的处理条件。容、双方的责任范围以及具体问题的处理条件。（1）代收行的选定）代收行的选定代收行可以由委托人选定或委托人没有指定，托收行代收行可以由委托人选定或委托人没有指定，托收行可以自行选定可以自行选定（2）交单条件的选择）交单条件的选择供选择的交单条件有：即期付款交单、远期付款交单供选择的交单条件有：即期付款交单、远期付款交单和承兑交单。和承兑交单。UPC522不提倡远期不提倡远期D/P2023/1/222（3）是否委托托收行作）是否委托托收行作“需要时的代理需要时的代理”以及以及“需要时需要时的代理的

15、代理”的权限。按惯例，出口商必须在托收申请书的权限。按惯例，出口商必须在托收申请书中明确中明确“需要时的代理需要时的代理”的权限。如是否有权提货等。的权限。如是否有权提货等。（4）拒付时是否需要做成拒绝证书）拒付时是否需要做成拒绝证书委托人应明确指示，如遇拒付时代收行是否做出拒绝委托人应明确指示，如遇拒付时代收行是否做出拒绝证书。按惯例，如果委托人没有指示，如遇拒付时，证书。按惯例，如果委托人没有指示，如遇拒付时，代收行通知托收行即可，不必做拒绝证书。代收行通知托收行即可，不必做拒绝证书。2023/1/223（5）付款时间的附加规定）付款时间的附加规定包括：付款交单条件下是否准许付款人按比例分

16、期付款、包括：付款交单条件下是否准许付款人按比例分期付款、分批提货；付款人逾期付款是否罚息等。分批提货；付款人逾期付款是否罚息等。（6）利息的处理）利息的处理如果出口商明示要收取利息，必须在托收申请书中注明利如果出口商明示要收取利息，必须在托收申请书中注明利息的计算方法。但付款人拒付该利息时，代收行可视情况息的计算方法。但付款人拒付该利息时，代收行可视情况决定不必收取该利息，除非出口商在托收申请书中特别注决定不必收取该利息，除非出口商在托收申请书中特别注明不得放弃利息。明不得放弃利息。2023/1/224（7）银行费用的处理）银行费用的处理银行费用包括银行办理托收业务的手续费或其他费用。托银行

17、费用包括银行办理托收业务的手续费或其他费用。托收申请书中应表明进口地的银行费用是否向付款人收取，收申请书中应表明进口地的银行费用是否向付款人收取，可否放弃。可否放弃。在实务中常常在合同中已明确，进口商和出口商各在实务中常常在合同中已明确，进口商和出口商各自负担本国银行的费用自负担本国银行的费用。如遇拒付，代收行只得从应收的。如遇拒付，代收行只得从应收的货款中扣除。若出口商在托收申请书中特别注明手续费不货款中扣除。若出口商在托收申请书中特别注明手续费不得放弃而付款人拒付时，提示行将不予交单并通知托收行。得放弃而付款人拒付时，提示行将不予交单并通知托收行。（8）货款收妥后的处理）货款收妥后的处理委

18、托人应明确指示货款收妥后的付款方式和通知付款的方委托人应明确指示货款收妥后的付款方式和通知付款的方式。式。2023/1/2252023/1/2262、托收指示书v托收行和代收行之间的关系的确立以托收指示书为凭。托收行和代收行之间的关系的确立以托收指示书为凭。v托收指示书由托收行缮制，并附汇票和运输单据等寄国外托收指示书由托收行缮制，并附汇票和运输单据等寄国外代收行。一切托收单据必须附有一项单独的托收指示书，代收行。一切托收单据必须附有一项单独的托收指示书，托收指示书应载有以下内容：托收指示书应载有以下内容：（1）关于托收行、委托人、付款人、提示行的详情，包括）关于托收行、委托人、付款人、提示行

19、的详情，包括它们的全称、电话、传真。它们的全称、电话、传真。（2）托收金额和货币）托收金额和货币（3）所附单据及每一单据的份数）所附单据及每一单据的份数（4）取得付款、承兑的条款和条件）取得付款、承兑的条款和条件（5）发生拒付款、拒绝承兑或与其他指示不符时的指示。）发生拒付款、拒绝承兑或与其他指示不符时的指示。2023/1/227案例分析vY公司向拉美地区出口一批黄豆，买方为公司向拉美地区出口一批黄豆，买方为T公司，合公司，合同议定支付方式为同议定支付方式为30天付款交单。其条款规定为：买方天付款交单。其条款规定为：买方应凭卖方开具的见票后应凭卖方开具的见票后30天付款的跟单汇票，在第一次天付

20、款的跟单汇票，在第一次提示时即予承兑，并应于汇票到期日即予付款，付款后交提示时即予承兑，并应于汇票到期日即予付款，付款后交单。单。Y公司根据合同规定的装运期的要求，公司根据合同规定的装运期的要求，5月月13日办理日办理装船完毕，于装船完毕，于14日备齐一切单据向托收行办理日备齐一切单据向托收行办理30天远期天远期付款交单托收手续。付款交单托收手续。2023/1/2287月月3日接托收行转来代收行电：日接托收行转来代收行电：“第第号托收单据于号托收单据于5月月21日收到。我行当天即日收到。我行当天即向付款人向付款人-T公司第一次提示，公司第一次提示，21日经付款人承兑。于日经付款人承兑。于6月月

21、20日汇票到期日我行第二次向付款人提示要求付款时，日汇票到期日我行第二次向付款人提示要求付款时，付款人拒付。据称因货物水分超过标准，甚至有部分霉粒付款人拒付。据称因货物水分超过标准，甚至有部分霉粒而不肯接受。请电复处理意见。而不肯接受。请电复处理意见。7月月3日日”2023/1/229Y公司接到代收行上述电文觉得奇怪，他们办理的托公司接到代收行上述电文觉得奇怪，他们办理的托收方式是远期收方式是远期30天付款交单，买方未付款怎么能得到单天付款交单，买方未付款怎么能得到单据？未得到单据又怎么能取得货物？未得到货物又怎么能据？未得到单据又怎么能取得货物？未得到货物又怎么能知道货物质量问题？知道货物质

22、量问题？Y公司认为代收行擅自放货应负完全公司认为代收行擅自放货应负完全责任。责任。Y公司通过承运人查询，最后证实了收货人早已提公司通过承运人查询，最后证实了收货人早已提货的事实。随即向代收行提出：货的事实。随即向代收行提出：“你你3日电悉。我第日电悉。我第号单据系以见票号单据系以见票30天远天远期付款交单方式办理托收，于期付款交单方式办理托收，于6月月20日汇票到期日付款人日汇票到期日付款人付清货款后方能取得单据提货。既然付款人拒付货款，为付清货款后方能取得单据提货。既然付款人拒付货款，为何付款人能得到单据而提货？据我查询船方称，收货人已何付款人能得到单据而提货？据我查询船方称，收货人已提取货

23、物。请告真实情况。谢谢合作。提取货物。请告真实情况。谢谢合作。7月月5日日”2023/1/230代收行于代收行于7月月6日复电：日复电：“你你5日电悉，第日电悉，第号单据虽然是号单据虽然是30天远期付款交天远期付款交单，但我国当地商业习惯做法是：我行接到单据时即向付单，但我国当地商业习惯做法是：我行接到单据时即向付款人提示，付款人承兑后即可取得单据而提取货物，待汇款人提示，付款人承兑后即可取得单据而提取货物，待汇票到期后再付款。这就是我国对远期付款交单的做法。现票到期后再付款。这就是我国对远期付款交单的做法。现付款人在承兑取得单据后又拒付，需委托人向付款人直接付款人在承兑取得单据后又拒付，需委

24、托人向付款人直接联系解决。联系解决。7月月7日日”Y公司最后经我驻外商赞处了解该国对远期付款交单托公司最后经我驻外商赞处了解该国对远期付款交单托收一律按承兑交单方式处理是事实。最后经我驻外商赞处收一律按承兑交单方式处理是事实。最后经我驻外商赞处几次与其磋商和交涉，对方才按几次与其磋商和交涉，对方才按85%付了货款。付了货款。2023/1/231七、托收方式的应用 1、托收方式的特点托收方式与汇付方式一样，都基于商业信用，能托收方式与汇付方式一样，都基于商业信用，能否收回货款，完全依靠买卖双方商业信用或债务否收回货款，完全依靠买卖双方商业信用或债务信用。信用。银行有银行有“三不管三不管”：一是不

25、负责审查单据；二：一是不负责审查单据；二是不负责买方是否付款；三是不负责货物的真实是不负责买方是否付款；三是不负责货物的真实情况。情况。跟单托收对出口商的利弊跟单托收对出口商的利弊v1.有利方面：有利方面：v若付款后交单，出口商权益有保证。若付款后交单，出口商权益有保证。v较信用证费用便宜。较信用证费用便宜。v依靠代收行催款、收款。依靠代收行催款、收款。v出口商可以获得资金融通。出口商可以获得资金融通。v出口押汇：托收行在寄单的同时买下出口商向国外进口商开立的汇票，从出口押汇：托收行在寄单的同时买下出口商向国外进口商开立的汇票，从而向出口商提供周转资金。而向出口商提供周转资金。v2.不利方面：

26、不利方面：v资金在途时间长，托收行收款后才能转帐。资金在途时间长，托收行收款后才能转帐。v付款没有保证付款没有保证v买方不提单赎货，出口商承担滞期费、仓储费等。买方不提单赎货，出口商承担滞期费、仓储费等。v出口商为减少风险，应注意：自办保险、调查进口方资信等出口商为减少风险，应注意：自办保险、调查进口方资信等跟单托收对进口商的利弊跟单托收对进口商的利弊v1.有利方面：有利方面：v托收总的来说是对出口方不利而对进口方有利的支付托收总的来说是对出口方不利而对进口方有利的支付方式。方式。v费用便宜费用便宜v可凭担保取货，以销售款偿还票款可凭担保取货，以销售款偿还票款v2.不利方面：不利方面：v承兑后

27、要对汇票负法律责任承兑后要对汇票负法律责任v付款交单是在提示时付款，可能货物未到付款交单是在提示时付款，可能货物未到2023/1/2342、托收方式下的融资（1）出口托收押汇）出口托收押汇v定义：出口商在委托托收行向进口商收取款项的同时，定义：出口商在委托托收行向进口商收取款项的同时，要求托收行对所提交的全套单据先预付部分或全部货要求托收行对所提交的全套单据先预付部分或全部货款，等到托收款项收妥后归还银行的预付款的方式。款，等到托收款项收妥后归还银行的预付款的方式。v出口托收押汇是托收行向出口商提供的一种资金融通出口托收押汇是托收行向出口商提供的一种资金融通方式。方式。v托收行做出口托收押汇，

28、相当于买入出口商开立的以托收行做出口托收押汇，相当于买入出口商开立的以进口商为付款人的跟单汇票以及所附的商业单据，将进口商为付款人的跟单汇票以及所附的商业单据，将货款扣除利息及费用后，净额付给出口商。货款扣除利息及费用后，净额付给出口商。2023/1/235银行在做出口托收押汇时，为了降低风险应该：银行在做出口托收押汇时，为了降低风险应该：v审核单据与合同、单据与单据之间的一致性审核单据与合同、单据与单据之间的一致性v要求出口商提供一份出口托收押汇申请书，载明押汇要求出口商提供一份出口托收押汇申请书，载明押汇的内容、利率、货款拒付时托收行对出口商的追索权的内容、利率、货款拒付时托收行对出口商的

29、追索权v核定出口商的资信状况、履约能力和清偿能力核定出口商的资信状况、履约能力和清偿能力v考虑交单方式。承兑交单方式核定的托收押汇限额控考虑交单方式。承兑交单方式核定的托收押汇限额控制较严。制较严。v注重保险单据的作用。银行可以要求出口商安排相应注重保险单据的作用。银行可以要求出口商安排相应的货物运输保险。的货物运输保险。2023/1/236（2）进口托收押汇与信托收据）进口托收押汇与信托收据v定义：进口商在对托收未付款前，向代收行出具一份书面定义：进口商在对托收未付款前，向代收行出具一份书面担保文件，即信托收据，凭此信托收据向代收行借出货运担保文件，即信托收据，凭此信托收据向代收行借出货运单

30、据，以便于进口商办理报关、提货及出售。销售货款归单据，以便于进口商办理报关、提货及出售。销售货款归代收行所有，进口商只能向代收行付款赎回信托收据。代收行所有，进口商只能向代收行付款赎回信托收据。v进口托收押汇是代收行向进口商提供的一种资金融通方式。进口托收押汇是代收行向进口商提供的一种资金融通方式。信托收据知识信托收据知识v申请条件1.企业资信状况良好；企业资信状况良好；2.信托收据须指明客户作为银行的受托人代银行保信托收据须指明客户作为银行的受托人代银行保管有关货物，同时保证：申请人管有关货物，同时保证：申请人以银行名义代办货物存仓或处理；以银行名义代办货物存仓或处理；在银行要求下立即退回有

31、关文件；在银行要求下立即退回有关文件；以银行名义进行货物加工并在加工后重新存仓；以银行名义进行货物加工并在加工后重新存仓；安排出售货物，并立即或在规定期限内用销售收安排出售货物，并立即或在规定期限内用销售收入归还全部银行垫款。入归还全部银行垫款。案例：案例：我某贸易公司向国外某客商出口货物一批，合同我某贸易公司向国外某客商出口货物一批，合同规定的装运期为规定的装运期为2009年年6月，月，D/P方式下付款。合方式下付款。合同订立后，我方及时装运出口，并收集好一整套结汇同订立后，我方及时装运出口，并收集好一整套结汇单据及开出以买方为付款人的单据及开出以买方为付款人的60天远期汇票委托银天远期汇票

32、委托银行托收货款。单证寄抵代收行后，付款人办理承兑手行托收货款。单证寄抵代收行后，付款人办理承兑手续时，货物已到达目的港，且行情看好，但付款期未续时，货物已到达目的港，且行情看好，但付款期未到。为及时提货销售取得资金，买方经代收行同意，到。为及时提货销售取得资金，买方经代收行同意，向代收银行出具信托收据借取货运单据提前提货。不向代收银行出具信托收据借取货运单据提前提货。不巧，在销售的过程中，因保管不善导致货物被火焚毁，巧，在销售的过程中，因保管不善导致货物被火焚毁，付款人又因其他债务关系倒闭，无力付款。付款人又因其他债务关系倒闭，无力付款。问：在这种情况下，责任应由谁承担？为什么？问：在这种情

33、况下，责任应由谁承担？为什么？382023/1/2393、托收的风险与防范托收方式中的风险主要可以概括为两种：托收方式中的风险主要可以概括为两种：（1）信用风险对出口商：出口商能否收回货款，全凭进口商的信誉，对出口商：出口商能否收回货款，全凭进口商的信誉，在托收中出口商可能面临进口商的拒付：在托收中出口商可能面临进口商的拒付：v付款交单下的拒付：进口商不愿交款赎单，借此降低价格付款交单下的拒付：进口商不愿交款赎单，借此降低价格或修改付款条件等。或修改付款条件等。v承兑交单下的拒付：承兑交单后，出口商不能以物权凭证承兑交单下的拒付：承兑交单后，出口商不能以物权凭证约束进口商付款。约束进口商付款。

34、2023/1/240对于进口商：存在在付款后发现货物与合同规定不符或对于进口商：存在在付款后发现货物与合同规定不符或遇到伪造单据诈骗的危险遇到伪造单据诈骗的危险（2）货物风险v主要指由于自然灾害和意外事故引起的货物损坏与灭失。主要指由于自然灾害和意外事故引起的货物损坏与灭失。2023/1/241托收风险的防范(从出口商、进口商和银行三个角度分析)1、从出口商角度而言：（1）考察进口商的条件、资信与经营作风）考察进口商的条件、资信与经营作风（2）明确各种托收方式的操作要点与分析控制的关键点。）明确各种托收方式的操作要点与分析控制的关键点。如选择合适的托收方式并在在合同中明确规定出来。如选择合适的

35、托收方式并在在合同中明确规定出来。（3）严格按照买卖合同的规定发货和制作单据，保证单据）严格按照买卖合同的规定发货和制作单据，保证单据的完整性、准确性和真实性（提单抬头人要特别注意）的完整性、准确性和真实性（提单抬头人要特别注意）（4）每笔托收的金额不宜过大；远期托收的期限不要太长）每笔托收的金额不宜过大；远期托收的期限不要太长（5）了解进口国的贸易管制和外汇管制）了解进口国的贸易管制和外汇管制（6）了解进口国的法律和惯例）了解进口国的法律和惯例（7）争取以）争取以CIF或或CIP价格条件成交，由出口商办理保险价格条件成交，由出口商办理保险（8）在应用光票托收时，要了解进口国有关光票托收业务）

36、在应用光票托收时，要了解进口国有关光票托收业务的具体规定、习惯做法与运作规则。的具体规定、习惯做法与运作规则。2023/1/2422、从进口商角度而言：（1）必须事先对出口商的资信、经营作风有深入全面的了）必须事先对出口商的资信、经营作风有深入全面的了解解（2）对进口货物的销售趋势和市价趋势要进行预测和了解）对进口货物的销售趋势和市价趋势要进行预测和了解（3）严格审单。单据与合同、单据与单据必须一致才能接）严格审单。单据与合同、单据与单据必须一致才能接受单据。受单据。（4）订立贸易合同时选择对自己有利的交单条件和价格条）订立贸易合同时选择对自己有利的交单条件和价格条件件2023/1/2433、

37、从银行角度而言：（1）严格按照委托人的托收申请书各项要求办理）严格按照委托人的托收申请书各项要求办理（2）在办理托收业务时，争取时效，加强复核及业务全过）在办理托收业务时，争取时效，加强复核及业务全过程的监管程的监管（3）托收项下的融资对银行的风险较大，办理业务应格外）托收项下的融资对银行的风险较大，办理业务应格外小心谨慎。小心谨慎。2023/1/244案例分析-托收以银行为付款人引发的纠纷背景v业务类型：托收业务中的进口代收业务业务类型：托收业务中的进口代收业务v出票人：国外出口商出票人：国外出口商v付款人：我国某进口商付款人：我国某进口商v托收行：国外某银行托收行：国外某银行v代收行：我国

38、某银行代收行：我国某银行2023/1/2451999年年6月至月至8月间，国外甲银行（以下简称寄单月间，国外甲银行（以下简称寄单行）向我国乙银行某分行（以下简称代收行）寄来了行）向我国乙银行某分行（以下简称代收行）寄来了4套进套进口代收的单据，注明适用口代收的单据，注明适用URC522，总金额为，总金额为10，000美元，条件为美元，条件为“见票见票90天承兑交单天承兑交单”（D/AAt90DaysSight）。汇票的出票人为出口商，发票等其他单据）。汇票的出票人为出口商，发票等其他单据的抬头为进口商，但托收面函及汇票上的付款人却做成代收的抬头为进口商，但托收面函及汇票上的付款人却做成代收行。

39、行。收到单据后，代收行并未重视汇票付款人的问题，而收到单据后，代收行并未重视汇票付款人的问题，而是向进口商原样提示了单据。进口商在该商业汇票正面用中是向进口商原样提示了单据。进口商在该商业汇票正面用中文写明文写明“同意承兑，到期付款同意承兑，到期付款”，并加盖该公司的公章和法，并加盖该公司的公章和法人代表印章。代收行即用人代表印章。代收行即用SWIFT通知寄单行：通知寄单行：“Documentsareacceptedtomatureononwhichpaymentwillbeeffected”。（单据已承兑，。（单据已承兑，将于将于X年年X月月X日付款）。日付款）。2023/1/246在单据陆

40、续到期付款之前，进口商称根据买卖双方新的在单据陆续到期付款之前，进口商称根据买卖双方新的付款协议，付款期限将延长付款协议，付款期限将延长60天，请代收行洽寄单行提出天，请代收行洽寄单行提出延期付款。代收行立即致电寄单行延期付款。代收行立即致电寄单行:“Thedraweerequeststoextendthebilltomatureon,Pleaseapproachthedrawerforapproval.Uponreceiptofyourreturnmessageofagreement,wellgiveyouaformalmessageofacceptance”(付款人请求将上述票据延期到付款

41、人请求将上述票据延期到X年年X月月X日付款，请洽客户同意后，我方将给予正式的承兑电文日付款，请洽客户同意后，我方将给予正式的承兑电文)。寄单行回电答复为：寄单行回电答复为：“Paymentcanbeextendedtoagainstyourgoodbankundertaketoeffectpaymentonthenewmaturingdate”(凭你行在新到期日的付款承诺，付款可以延期到凭你行在新到期日的付款承诺，付款可以延期到X年年X月月X日日)。2023/1/247代收行遂致电寄单行，确认了新的付款到期日：代收行遂致电寄单行，确认了新的付款到期日：“Docsareextendedtomat

42、ureon,paymentwillbeeffectedonthenewmaturingdate”（单据已延期到（单据已延期到X年年X月月X日，付款将在新的到期日执行）。日，付款将在新的到期日执行）。及至新的到期日，进口商又一次提出延期付款，寄单及至新的到期日，进口商又一次提出延期付款，寄单行断然拒绝，要求立即付款。次年行断然拒绝，要求立即付款。次年1月，进口商称上述月，进口商称上述4笔笔单据项下的货物一直未能到达，经买卖双方协商，同意将单据项下的货物一直未能到达，经买卖双方协商，同意将单据全部退回，其余问题待双方协商解决。代收行立即致单据全部退回，其余问题待双方协商解决。代收行立即致电寄单行，

43、说明应进口商的请求已退回单据，并宣布关闭电寄单行，说明应进口商的请求已退回单据，并宣布关闭业务卷宗。业务卷宗。次年次年2月月24日，寄单行又将日，寄单行又将4套单据退回代收行，称套单据退回代收行，称该行已凭代收行的承兑向出口商做了贴现，要求代收行按该行已凭代收行的承兑向出口商做了贴现，要求代收行按照承诺立即付款。照承诺立即付款。该纠纷已述至各自总行，但长期得不到解决。该纠纷已述至各自总行，但长期得不到解决。2023/1/248八、托收统一规则简称URC522主要内容2023/1/249基本精神基本精神（第（第9条：诚信和合理的谨慎）条：诚信和合理的谨慎）银行办理托收业务，应完全按照托收指示（托

44、收银行办理托收业务，应完全按照托收指示（托收申请书）办事。银行对在托收中遇到的一切风险、申请书）办事。银行对在托收中遇到的一切风险、费用、意外事故等均不负责，由委托人承担。费用、意外事故等均不负责，由委托人承担。2023/1/250银行的责任v（根据根据URC522号出版物的规定，号出版物的规定，“银行银行”主要是指主要是指代收行代收行=提示行）提示行）1、提示单据（第提示单据（第5、6条）条）v单据必须以银行收到时的形式向付款人提示单据必须以银行收到时的形式向付款人提示v为了实现托收，托收行应当指定代收行和提示行为了实现托收，托收行应当指定代收行和提示行v没有指定提示行时，有代收行指定没有指

45、定提示行时，有代收行指定v 提示行应该在规定时间内提示单据提示行应该在规定时间内提示单据2023/1/2512、交付单据（第、交付单据（第7、20、21条）条）v根据指示在付款或承兑条件下，交付单据根据指示在付款或承兑条件下，交付单据v托收指示未具体规定时，商业单据只能在付款后才交单。托收指示未具体规定时，商业单据只能在付款后才交单。v当当托托收收指指示示明明确确规规定定要要收收取取利利息息、手手续续费费、其其他他费费用用，并并声声明明不不得得放放弃弃时时，付付款款人人不不支支付付，则则提提示示行行不不交交单单。风风险险由由委委托托人人承承担。担。v当当托托收收指指示示明明确确规规定定要要收收

46、取取利利息息、手手续续费费、其其他他费费用用，但但未未声声明明不不得得放放弃弃时时，付付款款人人不不支支付付，则则提提示示行行可可根根据据具具体体情情况况决决定定是是否交单。风险由委托人承担。否交单。风险由委托人承担。2023/1/2523、代制单据（第、代制单据（第8条）条）v出出于于贸贸易易融融资资需需要要，代代收收行行需需要要制制作作一一些些托托收收指指示示中中未未包包括的单据括的单据v单据类型：汇票、本票、信托收据、保证书等。单据类型：汇票、本票、信托收据、保证书等。v这些单据的格式和措辞由托收行规定这些单据的格式和措辞由托收行规定2023/1/2534、付款（第、付款（第16、17、

47、18、19条）条）v银银行行收收妥妥款款项项后后，扣扣除除手手续续费费和和相相关关费费用用后后，应应毫毫不不迟迟疑疑地将全部款项付给委托人。地将全部款项付给委托人。v银银行行付付款款时时应应以以托托收收指指示示中中规规定定的的币币种种付付款款（当当地地货货币币/外币）。外币）。v因因付付款款地地法法律律限限制制外外汇汇使使用用额额度度而而需需要要部部分分付付款款时时，付付款款人分批付款是可以接受的。人分批付款是可以接受的。v在在付付款款人人分分批批付付款款的的情情况况下下，只只有有当当全全部部货货款款全全收收妥妥时时，才能交付单据。才能交付单据。2023/1/254v5、通知托收的结果（第、通

48、知托收的结果（第26、10（3）、）、12（1）条）条）通知内容：代收行应按托收指示的规定，向托收行通知托通知内容：代收行应按托收指示的规定，向托收行通知托收的结果。通知时应注明托收指示的编号。收的结果。通知时应注明托收指示的编号。通知的方法：按托收指示规定的方法，未规定时，代收通知的方法：按托收指示规定的方法，未规定时，代收行自行选择，费用由托收行承担。但无论如何均应采用书行自行选择，费用由托收行承担。但无论如何均应采用书面形式。面形式。付款通知的时间：代收行应毫无延误地将付款情况通知付款通知的时间：代收行应毫无延误地将付款情况通知给托收行。给托收行。承兑通知的时间：代收行应毫无延误地将付款

49、人是否承兑承兑通知的时间：代收行应毫无延误地将付款人是否承兑的情况通知给托收行。的情况通知给托收行。收到单据不符的通知（第收到单据不符的通知（第12条（条（1）款）：收到的单据种）款）：收到的单据种类或份数不符时，以电讯方式通知，不得延误。类或份数不符时，以电讯方式通知，不得延误。银行为保护货物而采取措施的通知（第银行为保护货物而采取措施的通知（第10条（条（3）款）：）款）：毫不延误通知托收行。毫不延误通知托收行。拒付通知拒付通知2023/1/2556、免责条款（第、免责条款（第10、11、12、13、14、15条）条）v未未经经银银行行同同意意，将将货货物物直直接接发发送送银银行行地地址址

50、，银银行行无无提提货货的的义务义务v银银行行为为保保护护货货物物而而采采取取措措施施时时，对对货货物物状状况况及及措措施施的的效效果果不负责任。不负责任。v无无论论代代收收行行是是否否是是托托收收行行指指定定的的，相相关关的的风风险险由由委委托托人人承承担。担。v银行一般不审核单据，只清点单据的种类及份数。银行一般不审核单据，只清点单据的种类及份数。v银银行行对对收收到到的的单单据据的的有有效效性性免免责责（内内容容真真伪伪、法法律律效效力力等等）。v银行对单据传递中的延误、丢失、翻译错误等免责。银行对单据传递中的延误、丢失、翻译错误等免责。v银行对不可抗力造成的损失免责。银行对不可抗力造成的