第七讲 信用证1.ppt

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1、第七讲信用证（第七讲信用证（1）（LetterofCredit）1/2/2023国际结算国际结算信用证（）信用证（）、什么是信用证？、什么是信用证？、信用证的特点信用证的特点、为什么使用信用证？为什么使用信用证？、信用证的当事人信用证的当事人、信用证的流程信用证的流程、信用证的形式和内容信用证的形式和内容1/2/2023国际结算国际结算一、什么是信用证一、什么是信用证发货发货交单交单付款付款付款付款放单放单申请申请开证开证1/2/2023国际结算国际结算信用证的含义信用证的含义是银行开出的付款承诺应进口商的要求（或开证行因自身需要）开出承诺付给出口商确定的金额条件是提交规定的单据这些单据必须符

2、合信用证开列的条款和条件1/2/2023国际结算国际结算UCP600对信用证的定义：对信用证的定义：Creditmeansanyarrangement,howevernamedordescribed,thatisirrevocableandtherebyconstitutesadefiniteundertakingoftheissuingbanktohonoracomplyingpresentation.（信用证意指一项约定，（信用证意指一项约定，不论其如何命名或描述，它是由开证行开不论其如何命名或描述，它是由开证行开出的不可撤销的对相符单据确定付款的承出的不可撤销的对相符单据确定付款的承诺。

3、）诺。）1/2/2023国际结算国际结算Honormeans:（Honor意指：）意指：）a.topayatsightifthecreditisavailablebysightpayment.（对即期付款信用证的付款）（对即期付款信用证的付款）b.toincuradeferredpaymentundertakingandpayatmaturityifthecreditisavailablebydeferredpayment.（对延期付款信用证的（对延期付款信用证的延期付款承诺并到期付款）延期付款承诺并到期付款）c.toacceptabillofexchange(“draft”)drawnbyt

4、hebeneficiaryandpayatmaturityifthecreditisavailablebyacceptance.（对承兑信用证下受益人开出的（对承兑信用证下受益人开出的汇票的承兑并到期付款）汇票的承兑并到期付款）1/2/2023国际结算国际结算单据：指信用证所要求提交的单据，如发单据：指信用证所要求提交的单据，如发票、运输单据、保险单据、产地证等票、运输单据、保险单据、产地证等相符单据指：相符单据指：单内相符、单单相符、单证相符单内相符、单单相符、单证相符1/2/2023国际结算国际结算二、信用证的特点二、信用证的特点开证银行承担第一付款责任而且付款责任开证银行承担第一付款责任

5、而且付款责任是独立的。是独立的。信用证独立于买卖合同。信用证独立于买卖合同。信用证处理的是单据而不是货物。信用证处理的是单据而不是货物。1/2/2023国际结算国际结算三、为什么使用信用证三、为什么使用信用证、信用证为不在交货现场的买卖双方提、信用证为不在交货现场的买卖双方提供了同等程度的安全保障，使买卖双方在供了同等程度的安全保障，使买卖双方在履行合同时处于同等地位。履行合同时处于同等地位。、信用证在一定程度上可以减少外汇风、信用证在一定程度上可以减少外汇风险和政治风险。险和政治风险。、信用证有资金融通的功能。、信用证有资金融通的功能。、跟单信用证的使用有法律和惯例的支、跟单信用证的使用有法

6、律和惯例的支持。持。1/2/2023国际结算国际结算信用证的缺点信用证的缺点它仍然存在风险它仍然存在风险与汇款、托收相比较，它的费用最高，与汇款、托收相比较，它的费用最高，手续最繁琐手续最繁琐1/2/2023国际结算国际结算四、信用证的当事人四、信用证的当事人（一）（一）信用证的主要当事人及它们的信用证的主要当事人及它们的契约安排契约安排申请人申请人受益人受益人开证行开证行合同合同开证申请书开证申请书信用证信用证一个合同下的当事人不能引用另一个合同的规定来取得不一个合同下的当事人不能引用另一个合同的规定来取得不应取得的权利或作为违约的抗辩应取得的权利或作为违约的抗辩1/2/2023国际结算国际

7、结算（二）信用证的其他当事人（二）信用证的其他当事人1.1.通知行通知行2.2.保兑行保兑行3.3.转让行转让行4.4.议付行议付行5.5.付款行付款行6.6.偿付行偿付行受益人受益人（出口商）出口商）申请人申请人（进口商）（进口商）开证行开证行通知行通知行/保兑行保兑行/转让行转让行/议付议付行行/付款行付款行申请开证申请开证开证寄证开证寄证通知证通知证及其它及其它偿付行偿付行索偿索偿偿付偿付偿付偿付1/2/2023国际结算国际结算（三）信用证当事人的权利义务（三）信用证当事人的权利义务开证申请人：开证申请人：1、按合同规定的时间申请开证。、按合同规定的时间申请开证。2、合理指示开证。、合理

8、指示开证。3、提供开证担保。、提供开证担保。4、支付开证与修改的有关费用。支付开证与修改的有关费用。5、向开证行付款赎单。、向开证行付款赎单。1/2/2023国际结算国际结算信用证当事人的权利义务信用证当事人的权利义务开证行：开证行：1、遵照开证申请人指示开立和修改信用证。、遵照开证申请人指示开立和修改信用证。2、合理、小心地审核单据。、合理、小心地审核单据。3、承担第一性、独立的付款责任。、承担第一性、独立的付款责任。1/2/2023国际结算国际结算信用证当事人的权利义务信用证当事人的权利义务受益人：受益人：1、审核信用证条款。、审核信用证条款。2、及时提交正确、完整的单据。、及时提交正确、

9、完整的单据。3、要求付款、承兑或议付。、要求付款、承兑或议付。1/2/2023国际结算国际结算信用证当事人的权利义务信用证当事人的权利义务通知行：通知行：1 1、决定是否接受开证行指定。、决定是否接受开证行指定。2 2、鉴别来证真伪。、鉴别来证真伪。确定确定不确定不确定3 3、对翻译免责。、对翻译免责。1/2/2023国际结算国际结算信用证当事人的权利义务信用证当事人的权利义务议付行：议付行：1、有权不议付。、有权不议付。2、可以要求受益人将货权作抵押。、可以要求受益人将货权作抵押。3、有权向开证行、保兑行、付款行或偿付、有权向开证行、保兑行、付款行或偿付行索偿。行索偿。1/2/2023国际结

10、算国际结算信用证当事人的权利义务信用证当事人的权利义务保兑行：保兑行：1、决定是否保兑。、决定是否保兑。2、有权对信用证修改部分不保兑，但不能只对、有权对信用证修改部分不保兑，但不能只对同一修改书中的部分内容加具保兑。同一修改书中的部分内容加具保兑。3、在单证相符条件下，保兑行与开证行责任义、在单证相符条件下，保兑行与开证行责任义务完全一致，付款后只能向开证行索偿。务完全一致，付款后只能向开证行索偿。4、拒付不符点单据必须明白无误地向受益人声、拒付不符点单据必须明白无误地向受益人声明。明。1/2/2023国际结算国际结算信用证当事人的权利义务信用证当事人的权利义务付款行：付款行：1、决定是否接

11、受开证行指定。、决定是否接受开证行指定。2、审单付款责任与开证行一样，付款后、审单付款责任与开证行一样，付款后无追索权，只能向开证行索偿。无追索权，只能向开证行索偿。1/2/2023国际结算国际结算信用证当事人的权利义务信用证当事人的权利义务偿付行：偿付行：1、如果开证行没有存款或存款不足，又、如果开证行没有存款或存款不足，又无透支协议，有权拒付。无透支协议，有权拒付。2、付款后，开证行即使审单发现有不符、付款后，开证行即使审单发现有不符点，也不能向偿付行追索，只能要求议点，也不能向偿付行追索，只能要求议付行退回款项。付行退回款项。1/2/2023国际结算国际结算五、信用证的流程五、信用证的流

12、程受益人受益人（出口商）出口商）申请人申请人（进口商）（进口商）开证行开证行通知行通知行/保兑行保兑行/转让行转让行/议付议付行行/付款行付款行1 1、订立合同、订立合同6 6、提提交交单单据据2 2、申请开立、申请开立信用证信用证9 9、付款、付款3 3、开证、开证1010单单到通到通知知5 5、发运货物、发运货物4 4、通知通知信用信用证证7 7、垫款垫款8 8、寄出单据、寄出单据1111付付款赎款赎单单偿付行偿付行9a9a、索偿索偿9b9b、偿付偿付1/2/2023国际结算国际结算六、信用证的形式和内容六、信用证的形式和内容信开信用证（信开信用证（Letterofcredit）电开（电开

13、（cable）信用证）信用证简电本（简电本（Briefcable）全电本（全电本（Fullcable)1/2/2023国际结算国际结算1、开证行名称（、开证行名称（IssuingBank）2、信用证号码（信用证号码（L/CNumber）3、信用证形式（信用证形式（FormofCredit）4、开证日期（、开证日期（DateofIssue）5、受益人（受益人（Beneficiary）：出口商：出口商6、开证申请人（、开证申请人（Applicant）：进口商）：进口商7、信用证金额（、信用证金额（L/CAmount）信用证的内容1/2/2023国际结算国际结算8、有效期限（有效期限（Termsof

14、Validity或或ExpiryDate）：）：如果信用证未注明最迟交单期，效期如果信用证未注明最迟交单期，效期即是最迟交单期即是最迟交单期9、生效地点：即交单地点、生效地点：即交单地点10、汇票出票人（、汇票出票人（Drawer）：受益人：受益人11、汇票付款人（、汇票付款人（Drawee）：）：根据信用证的具根据信用证的具体规定，一般是开证行体规定，一般是开证行12、汇票出票条款（、汇票出票条款（DrawnClause）13、对单据的要求：需要的单据名称、份数和具、对单据的要求：需要的单据名称、份数和具体要求。体要求。1/2/2023国际结算国际结算1414、关于货物描述部分：、关于货物描

15、述部分：货名、数量、单价以及包装、唛头、价格条件货名、数量、单价以及包装、唛头、价格条件等最主要的内容和合同号码。等最主要的内容和合同号码。1515、装运地、装运地/目的地。目的地。装货港（装货港（Port of Loading/ShipmentPort of Loading/Shipment）转运港（转运港（Port of TransshipmentPort of Transshipment）卸货港或目的地（卸货港或目的地（Port of Discharge Port of Discharge or or Port of DestinationPort of Destination）装船地（

16、装船地（LOADING ON BOARD AT/FROMLOADING ON BOARD AT/FROM）发运地（发运地（DISPATCH AT/FROMDISPATCH AT/FROM）接受监管地接受监管地 (TAKING IN CHARGE AT/FORM(TAKING IN CHARGE AT/FORM 装运期限（装运期限（Latest Date of ShipmentLatest Date of Shipment）1/2/2023国际结算国际结算1616、分装、分装/转运。转运。分批装运分批装运PARTIALSHIPMENTS转运转运TRANSSHIPMENT17、交单期。交单期。PE

17、RIODFORPRESENTATION18、开证行对有关银行的指示条款。、开证行对有关银行的指示条款。19、开证行的保证条款、开证行的保证条款Engagement/UndertakingClause1/2/2023国际结算国际结算20、开证行签章、开证行签章OpeningBanksNameandSignature信开本信用证必须由开证行有权签字人信开本信用证必须由开证行有权签字人签字方能生效，一般情况下是采取签字方能生效，一般情况下是采取“双签双签”即两人签字的办法。即两人签字的办法。21、其他特别条件（、其他特别条件（OtherSpecialCondition）22、根据、根据UCP500开

18、立信用证的文句。开立信用证的文句。1/2/2023国际结算国际结算信用证样本信用证样本INCOMINGSWIFTMESSAGEPAGE1700ISSUEOFADOCUMENTARYCREDITREFERENCE:980102TO:ACMSBUS33ACMESTATEBANKFROM:ABCNTLSEABCNATIONALBANK,MANILA27SEQUENCEOFTOTAL1/240aFORMOFDOCUMENTARYCREDITIRREVOCABLE20DOCUMENTARYCREDITNUMBERM3001-344-67811/2/2023国际结算国际结算31CDATEOFISSUE98

19、010231DDATEANDPLACEOFEXPIRY980205USA50APPLICANTPIGFARMS,INCORPORATED999AVENIDADELOSCERDOSGORDOSTABUK,PHILIPPINES59BENEFICIARYHEFTYSWINEINCORPORATEDWANDA,MINNESOTAUSA5599932BCURRENCYCODE,AMOUNTUSD47.820,561/2/2023国际结算国际结算41DAVAILABLEWITHBYACMSBUS33ACMESTATEBANKBYNEGOTIATION42CDRAFTSATSIGHT42DDRAWEEYO

20、URSELF43PPARTIALSHIPMENTSALLOWED43TTRANSSHIPMENTALLOWED1/2/2023国际结算国际结算44ALOADINGONBOARD/DISPATCH/TAKINGINCHARGEAT/FROMUSAAIRPORT44BFORTRANSPORTATIONTOMANILAAIRPORT,PHILIPPINES44CLATESTDATEOFSHIPMENT98011545ADESCRIPTIONOFGOODSAND/ORSERVICESBOARSCIFMANILAPER:PRO-FORMANO.T.F/899DATED1997DECEMBER11/2/2

21、023国际结算国际结算INCOMINGSWIFTMESSAGEPAGE2700ISSUEOFADOCUMENTARYCREDITREFERENCE:98010246ADOCUMENTSREQUIRED+SIGNEDCOMMERCIALINVOICEINTRIPLICATE+AIRWAYBILLOFLADINGADDRESSEDTOPIGFARMS,INCORPORATED,999AVENIDADELOSCERDOSGORDOS,TABUK,PHILIPPINESDATEDNOTLATERTHAN980115MARKEDFREIGHTPREPAIDNOTIFYAPPLICANT.1/2/2023

22、国际结算国际结算+INSURANCEPOLICYORCERTIFICATEINDUPLICATECOVERINGALLRISKS(MARINE/AIR/LANDTRANSIT,ASAPPLICABLE),WAR,STRIKE,RIOTS,ANDCIVILCOMMOTIONCLAUSES,THEFT,PILFERAGEANDNON-DELIVERYCLAUSES,ASPERTHEINSTITUTEOFLONDONCARGOCLAUSESFROMWAREHOUSETOWAREHOUSEFOR110PCTOFCIFINVOICEVALUE1/2/2023国际结算国际结算71BCHARGESALLBA

23、NKCHARGESINCLUSIVEOFREIMBURSINGBANKSCONFIRMATIONANDADVISINGCHARGESPLUSTELEXCOSTAREFORTHEAPPLICANTSACCOUNTTOBECOLLECTEDATNEGOTIATION.48PERIODFORPRESENTATIONDOCUMENTSMUSTBEPRESENTEDWITHIN21DAYSAFTERBILLOFLADINGDATE1/2/2023国际结算国际结算49CONFIRMATIONINSTRUCTIONSCONFIRM53AREIMBURSINGBANKABCNATIONALBANK,CHICA

24、GO78INSTRUCTIONSTOTHEPAYING/ACCEPTING/NEGOTIATINGBANKTELEXADVISENEGOTIATIONINCLUSIVEOFALLCHARGES.27:2/220:M3001-344-67811/2/2023国际结算国际结算46B:+LCNO.M3001-344-6781MUSTBEINDICATEDONALLSHIPPINGDOCUMENTS+SHIPMENTPRIORTOOPENINGAND/ORAFTEREXPIRYOFTHISCREDITPROHIBITED.+PACKINGLISTINTRIPLICATEREQUIRED.+ONESET

25、OFNON-NEGOTIABLEDOCUMENTSTOBESENTDIRECTTOBUYERBYBENEFICIARYANDACERTIFICATETOTHISEFFECTREQUIRED.1/2/2023国际结算国际结算+THISCREDITISSUBJECTTOUNIFORMCUSTOMSANDPRACTICEFORDOCUMENTARYCREDITS(1993REVISION),PUBLICATIONNO.5001/2/2023国际结算国际结算Key WordsKey Words受益人受益人Beneficiary申请人申请人Applicant,Principal开证行开证行Issuing

26、Bank,Issuer通知行通知行AdvisingBank保兑行保兑行ConfirmingBank议付行议付行NegotiatingBank付款行付款行DraweeBank承兑行承兑行AcceptingBank索偿行索偿行ClaimingBank偿付行偿付行ReimbursingBank寄单行寄单行RemittingBank转让行转让行TransferringBank1/2/2023国际结算国际结算Key WordsKey Words第一性的付款责任第一性的付款责任PrimaryliabilityforpaymentoftheIssuingBank跟单信用证跟单信用证DocumentaryCr

27、edit指定银行指定银行NominatedBank保兑保兑confirm承诺承诺undertaking议付议付negotiate延期付款延期付款deferredpayment非单据条件非单据条件No-documentarycondition软条款软条款softclause1/2/2023国际结算国际结算Whoseobligationistoarrangeforacredittobeopenedorissuedinfavoroftheexporter.Referredtosomebodywhocanbenefitfromthecreditbyitsassuranceofpaymenttohima

28、ndthispaymenttermisusuallyincorporatedinthesalescontractattherequestoftheexporter.Thebankthatissuedthedocumentarycreditonbehalfoftheapplicant.1/2/2023国际结算国际结算Thebankthathasthetaskofinformingthebeneficiarythatcredithasbeenissuedinhisfavorsothatthebeneficiarymaymakenecessarypreparationforshippingthego

29、odsanddraftingthedocumentsstipulatedinthecredit.Thebankthatisauthorizedtopaythebeneficiaryoracceptornegotiatedhisbillsofexchanges(drafts),againsthispresentationofproperdocuments.Thebankthatbuysanexportersdraftssubmittedtoitunderadocumentarycredit.1/2/2023国际结算国际结算Thebankthatisrequestedtoadditsowncommitment(makepaymenttothebeneficiary)tothedocumentarycredit.Thebankthat,attherequestoftheissuingbank,istoauthorizedtopay,oracceptandpaytimedraftsunderthecredit.Usuallytheadvisingbankisthebankresidesinthesamecityasthebuyer.()1/2/2023国际结算国际结算