国际结算第一章.ppt

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1、 第一章第一章 国际结算的票据国际结算的票据 金金 融融 系系第一节 票据概述一、票据的概念问题：票据涉及的三个基本当事人?出票人、付款人、收款人 出票人签发命令付款人向收款人付款的书面凭证金金 融融 系系第一节 票据概述 广义概念：记载一定文字，代表一定权利的书面凭证 狭义概念：以支付金钱为目的的有价证券金金 融融 系系第一节 票据概述二、票据的特性1、设权性2、要式性3、文义性4、无因性5、可流通性金金 融融 系系第一节 票据概述 案例:金院金院 保百保百 工行工行金金 融融 系系第一节 票据概述1、设权性 票据行为不是证明已存在的债权债务关系，而是引发新的债权债务关系。金金 融融 系系第

2、一节 票据概述2、要式性 票据的记载和行为必须符合法定要式。3、文义性 票据权利由所记载文义解释，不以以外的任何事实而改变。金金 融融 系系第一节 票据概述 案例：金院金院 保百保百 工行工行金金 融融 系系第一节 票据概述4、无因性（1）票据基础关系：票据行为的原因 原因关系：出票人和收款人 资金关系：出票人与受票人 对价关系：转让人与受让人（2）票据法律关系：基于票据行为而产生的各种法律关系金金 融融 系系第一节 票据概述（3）票据法律关系与票据基础关系相分离 票据行为的效力独立存在（票据在转让时和主张票据权利时无须证明基础关系的存在）。票据债务人不得以基础关系对抗票据权利的行使。金金 融

3、融 系系第一节 票据概述 案例：金院金院 保百保百 工行工行 李明李明 时代时代金金 融融 系系第一节 票据概述5、流通转让性 流通转让（Negotiation）与一般转让的区别？票据的所有权可以能过一定的方式进行转让；票据受让人可以得到票据权利；票据转让不必通知债务人；善意并付对价持票人的票据权利不受前手票据权利缺陷的影响金金 融融 系系第一节 票据概述 何为善意？对价？权利缺陷？1、权利缺陷：因取得票据的手段不合法而不享有完整的票据权利。2、善意：无恶意，无重大过失 3、恶意和重大过失4、付对价：商品、服务、金钱等。金金 融融 系系第一节 票据概述6、金钱性：票据以支付金钱为目的7、提示性

4、：债权人要求实现票据权利时必须要向债务人提示票据8、返还性：持票人实现票据权利后必须向债务人返还票据9、可追索性：正当持票人在被拒付后可追索金金 融融 系系票据的抗辩 案例 金院金院 保百保百 工行工行 李明李明 时代时代金金 融融 系系票据的无因性（1）票据法律关系的存在不受票据基础关系效力的影响。（2）票据关系中的权利义务不以票据外的事实改变。（3）合法持票人主张票据权利时无需证明取得票据的原因，票据债务人也无需审查。（4）正当持票人的权利不受其它权利的约束。金金 融融 系系第一节 票据概述三、票据的作用1、支付手段：作为支付手段代替现金使用2、抵消债务：作为抵消债务的手段3、信用工具：通

5、过远期票据进行资金融通 金金 融融 系系第一节 票据概述四、票据法（一）西方国家的票据立法1、大陆法系2、英美法系二、国际票据法：日内瓦统一票据法三、我国票据法金金 融融 系系第二节 汇票 A bill of exchange is an unconditional order in writing,addressed by one person to another,signed by the person giving it,requiring the person to whom it is addressed to pay on demand or at a fixed or dete

6、rminable future time a sum certain in money to or to the order of a specified person or to bearer.金金 融融 系系第二节 汇票 一、汇票的定义 英国票据法：由出票人向另一人签发的，要求即期，定期或可以确定的将来时间，向某人或其指定人或来人无条件支付一定金额的书面命令。金金 融融 系系第二节 汇票 我国票据法：汇票是指签发人签发的委托付款人在见票时或指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据 由出票人签发,委托（命令）受票人（付款人）付款的票据 金金 融融 系系 第二节 汇票 Exchang

7、e for USD 5000.00 Hong Kong,10th July,2007 At 90 days after sight pay to the order of the A bank the sum of five thousand US dollars.To B bank,For C Co.London Hong Kong.(signature)金金 融融 系系第二节 汇票二、汇票的记载项目（一）必要记载项目 金金 融融 系系第二节 汇票1、“汇票”字样 exchange,draftexchange,draft B/E B/E，BEBE金金 融融 系系第二节 汇票 2、无条件支付命

8、令 例：Please pay to A Co.the sum of ten US dollars.Please pay to A Co.the sum of ten US dollars.Pay to John Smith the sum of five US dollars.Pay to John Smith the sum of five US dollars.Would you like to pay A bank twenty pounds Would you like to pay A bank twenty pounds？金金 融融 系系第二节 汇票 例：Pay to A Co.t

9、he sum of ten thousand USPay to A Co.the sum of ten thousand US Dollars on condition that the goods Dollars on condition that the goods are complied with the sales contract.are complied with the sales contract.Pay to A Co.out of the proceeds in our Pay to A Co.out of the proceeds in our No.3586 acco

10、unt the sum of five hundred No.3586 account the sum of five hundred dollars.dollars.金金 融融 系系第二节 汇票 例：Pay to A Co.and debit the sum Pay to A Co.and debit the sum to the applicants account with you.to the applicants account with you.Pay to A Co.for value received.Pay to A Co.for value received.金金 融融 系

11、系第二节 汇票3、一定金额的货币 例：(exchange)for US$4000.00(exchange)for US$4000.00 the sum of the sum of four thousand US Dollars four thousand US Dollars US Dollars four thousand US Dollars four thousand only.only.金金 融融 系系第二节 汇票4、付款人名称 付款人与受票人的区别与联系 金金 融融 系系第二节 汇票5、收款人名称 Pay to John Smith.Pay to John Smith.Pay to

12、 John Smith only.Pay to John Smith only.Pay to John Smith not transferable.Pay to John Smith not transferable.Pay to John Smith or order.Pay to John Smith or order.Pay to the order of John Smith.Pay to the order of John Smith.Pay to John Smith or bearer.Pay to John Smith or bearer.Pay to bearer.Pay

13、to bearer.金金 融融 系系第二节 汇票（1）限制性抬头 restrictive order只付给收款人，不可转让（2）指示性抬头 demonstrative order付给收款人，可转让（3）来人抬头 payable to bearer不指定收款人，可转让金金 融融 系系第二节 汇票6、出票日期 出票日期有何意义？（1）判别出票人行为能力（2）确定票据有效期限（3）计算票据到期日 金金 融融 系系第二节 汇票7、出票人名称和签字 For A Co.(signature)金金 融融 系系第二节 汇票（二）其它记载项目1、出票地点2、付款地点 营业场所、住所和经常居住地金金 融融 系系第

14、二节 汇票3、付款期限：可以确定的将来时间 例：Sight Pay to (at sight)Sight Pay to (at sight)见票即付见票即付 Pay to at thirty days after Pay to at thirty days after sight sight 见票后若干天付款见票后若干天付款金金 融融 系系第二节 汇票 Pay to at thirty days after date 出票后若干天付款 Pay to at thirty days after the date of bill of lading 提单日后若干天付款 Pay to on 1st A

15、pril,2007 固定日期付款金金 融融 系系第二节 汇票 计算规则 （1）算尾不算头 （2）顺延到下一个营业日 （3）若干月：对应月的对应日 金金 融融 系系 第二节 汇票Exchange for USD 5000.00 Hong Kong,10th July,2007 At 90 days after sight pay to the order of the A bank the sum of five thousand US dollars.To B bank,For C Co.London Hong Kong.(signature)金金 融融 系系第二节 汇票三、汇票的当事人及其权

16、利义务1、出票人 Drawer（1）签发汇票的人（2）出票人责任是什么？向收款人和持票人担保汇票的承兑和付款金金 融融 系系第二节 汇票2、付款人（受票人）Drawee（1）接受汇票(命令)的人（2）付款人的责任 接受支付命令后按汇票文义付款金金 融融 系系第二节 汇票3、收款人 Payee（1）收到票款的人（2）收款人的权利 付款请求权，追索权，转让票据的权利金金 融融 系系第二节 汇票4、背书人 EndorserEndorser（1）以背书方式转让票据的人（2）背书人的责任是 向后手担保汇票的承兑和付款金金 融融 系系第二节 汇票5、被背书人 Endorsee（1）接受背书转让票据的人（2

17、）被背书人的权利是 票据权利金金 融融 系系第二节 汇票7、保证人 Guarantor 通过记载和签字为债务人作出保证的人，对票据债务承担连带责任8、持票人 Holder 持有票据的人，拥有票据权利。金金 融融 系系第二节 汇票（1）对价持票人 Holder for value：付过对价或前手付过对价的持票人。（2）正当持票人 Holder in due course 条件：善意且付对价，票据合格 权利：优于前手的完整的票据权利金金 融融 系系第二节 汇票 广义票据行为：一切能够引起票据法律关系的发生、变更或消灭的法律行为。狭义票据行为：以负担票据债务为目的的票据行为。包括出票、背书、承兑、保

18、证等。金金 融融 系系第二节 汇票四、票据行为（一）出票 Issue/Draw 出票的内容：写成汇票并签字，交付 出票的效力：保证票据的承兑和付款 金金 融融 系系第二节 汇票（二）背书 Endorse(ment)1、背书的内容：背书并签字，交付 背书的目的：转让票据及票据权利 2、背书的效力：向后手保证汇票的承兑和付款 金金 融融 系系第二节 汇票3、背书的种类（1）Pay to the order of B Co.For A Co.,London (signature)特别背书 再转让方式：背书金金 融融 系系第二节 汇票（2）Pay to B Co.only.Pay to B Co.no

19、t transferable.Pay to B Co.not negotiable.Pay to B Co.not to order.Pay to C bank for account of B Co.For A Co.(signature)限制性背书，不得再转让金金 融融 系系第二节 汇票3、For A Co.(signature)空白背书 再转让方式：改为特别背书或限制性背书，背书，交付金金 融融 系系第二节 汇票4、Pay to the order of B Co.on delivery of B/L.附带条件背书5、Pay to C bank for collection.托收背书金金

20、 融融 系系第二节 汇票（三）提示 Present(ation)1、提交付款人 2、提示承兑和提示付款 3、提示的期限和提示的地点 4、提示的方式：当面，邮寄，票据交换所金金 融融 系系第二节 汇票（四）承兑 Accept(ance)1、承兑的概念 经持票人提示，受票人承诺接受出票人命令，承诺按票面记载支付票款的行为 2、承兑的效力 承兑前后主债务人的变化：出票人承兑人 3、承兑的期限 4、承兑的种类：普通承兑和限制性承兑金金 融融 系系第二节 汇票 承兑的样式 ACCEPTED 26th March,2007 Payable For A bank,London (signature)金金 融

21、融 系系第三节 汇票（五）付款 Pay(ment)1、付款的效力：票据债权债务的结束 2、付款的程序：签署paid并交付 3、正当付款：时间、善意、付款人、背书的连续性金金 融融 系系第三节 汇票4、背书的连续性Pay to 水厂水厂供电公司供电公司宾馆宾馆For 金院金院水厂水厂供电公司供电公司金金 融融 系系第三节 汇票（六）拒付（退票）Dishonor 1、拒绝承兑 non-acceptance 拒绝付款 non-payment 2、拒付的原因 3、拒绝证书 Protest由法定公证人作出的证明拒付事实的文件 金金 融融 系系第三节 汇票（七）追索 Recourse 1、持票人在被第一债

22、务人拒付后，向其它债务人请求偿还票款 2、条件：合格票据，持票人尽责，拒付 3、有效期 4、追索的对象和顺序 出票人，背书人，承兑人，保证人金金 融融 系系第三节 汇票 5、退票通知 Notice of dishonor追索人向被追索人发的通知 6、追索的金额：票款，利息，费用 7、再追索：已偿付票款的债务人向其前手要求偿还票款的行为金金 融融 系系第三节 汇票（八）保证 Guarantee 1、以负担同一票据债务内容为目的而作出的票据行为 2、保证人的责任：被保证人违约时支付票款或直接承担付款责任 3、保证的记载 Guaranteed/Per aval金金 融融 系系第三节 汇票（九）贴现

23、Discount 1、什么是贴现 银行或贴现公司买入已承兑未到期的远期票据，将扣除贴现息后的净额支付给持票人 金金 融融 系系第三节 汇票2、贴现的实质 票据的转让或买卖，融资业务3、贴现息的计算 贴现息=票面金额X贴现天数X贴现率金金 融融 系系第三节 汇票例题：一张票面为USD20000的汇票注明期限是payable at 60 days after sight,于6月20日承兑,持票人于6月23日要求贴现,当时的贴现率为年率6.2%,请问持票人应得多少净款?贴现息=20000X(60-3)X6.2%/360=196.33净款=20000-196.33=19803.67 金金 融融 系系第

24、三节 汇票 贴现市场与融通汇票（accommodation paper/finance bill）企业企业 承兑公司承兑公司 （融资者）（融资者）accepting house （出票人）（出票人）（付款人，承兑人）（付款人，承兑人）（收款人）（收款人）贴现公司贴现公司discounting house （贴现汇票）（贴现汇票）金金 融融 系系五、汇票的种类1、按出票人分类 银行汇票 Bankers bill 商业汇票 Commercial bill第三节 汇票六、汇票的种类1、按出票人分类 银行汇票 Bankers bill 商业汇票 Commercial bill金金 融融 系系第三节 汇

25、票2、按汇票付款期限分类 即期汇票 Sight/Demand bill 远期汇票 Time/Usance bill3、按汇票是否附有货运单据 光票 Clean bill 跟单汇票 Documentary bill金金 融融 系系第三节 汇票4、中心汇票：付款人是汇票货币所在清算中心的即期银行汇票5、按承兑人分类 商业承兑汇票 Commercial acceptance bill 银行承兑汇票 Bankers acceptance bill金金 融融 系系第三节 汇票 银行承兑汇票 （1）银行承兑汇票的特殊性：商业信用转化为银行信用 以贴现方式融资 （2）银行承兑汇票的风险及防范金金 融融 系系

26、总结 知识点：1、汇票的定义2、汇票的记载和格式3、汇票的当事人及权利义务4、汇票的票据行为金金 融融 系系总结 目标能力：1、能够熟练的阅读、制作各种形式的汇票。2、能够熟练的完成汇票的承兑、背书、贴现等票据行为。3、掌握汇票主要当事人及权利义务关系，对简单案例进行分析。金金 融融 系系汇票实务操作 天津纺织品进出口公司日前出口美国ABC Trade Co.(add:N.Y，USA)一批货物，金额为23485.00美元。假定天津纺织品进出口公司于2002年12月5日签发以其指定人为收款人、见票日后60天付款的远期汇票，试代替天津纺织品进出口公司完成下列行为：1）出具该项汇票。2）将此汇票转让

27、给新华贸易公司，并限制其再转让。3）指定付款人于2002年12月12日承兑该远期汇票，试完成汇票的普通承兑行为。4）计算汇票的付款到期日。金金 融融 系系答案Exchange for 23485.00 Tianjin,Dec 5th,2002 At 60 days after sight pay to the order of ourselves The sum of US dollars twenty-three thousand four hundred and eighty-five only.To:ABC Trade Co.For Tianjin Textile Im&Ex Co.(s

28、ignature)金金 融融 系系 答案2)Pay to Xinhua Trade Co.only.For Tianjin Textile Im&Ex Co.(signature)3)Accepted Dec 12th,2002 For ABC Trade Co.(signature)金金 融融 系系第三节 本票一、本票的定义 Promissory note A promissory note is an unconditional A promissory note is an unconditional promisepromise in in writing made by one pe

29、rson to another signed by writing made by one person to another signed by the the makermaker,engagingengaging to pay,on demand or at a to pay,on demand or at a fixed or determinable future time,a sum certain fixed or determinable future time,a sum certain in money,to or to the order of a specified i

30、n money,to or to the order of a specified person or to bearer.person or to bearer.金金 融融 系系第三节 本票一、本票的定义 Promissory note 出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。基本当事人:制票人和收款人 无条件支付承诺金金 融融 系系第三节 本票二、本票的记载1、“本票”字样2、无条件支付承诺 We promise to pay3、收款人金金 融融 系系第三节 本票4、制票人名称和签字5、出票日期和地点6、确定的金额7、付款期限8、付款地点金金 融融 系系Pr

31、omissory Note for USD 1000.00 New York,5th Jan,2010 At 60 days after date we promise to pay to A Co.or order the sum of one thousand US dollars.For Bank of America,New York (signature)第三节 本票三、本票的种类和用途（一）本票的种类 按制票人分类 商业本票 Traders note 银行本票 Bankers note金金 融融 系系金金 融融 系系金金 融融 系系第三节 本票（二）具有本票性质的特殊票据1、银行券

32、：出票人为银行2、企业债券：出票人为企业3、国库券：出票人为政府4、旅行支票：出票人为发行者金金 融融 系系第三节 本票（三）本票的用途1、远期付款的国际贸易 进口商进口商制票人制票人出口商出口商收款人收款人出票付款金金 融融 系系第三节 本票2、借贷凭证 借款人借款人制票人制票人贷款人贷款人收款人收款人金金 融融 系系第三节 本票3、融资方式 美国的商业票据 Commercial paper企业企业融资者融资者制票人制票人机构机构投资者投资者收款人收款人发行（出票）付款金金 融融 系系第三节 本票五、本票与汇票的异同1、性质2、当事人3、主债务人4、是否需要承兑金金 融融 系系总结 本票的定

33、义 本票的记载和格式 本票的种类和用途 本票和汇票的比较金金 融融 系系金金 融融 系系第四节 支票一、支票的定义 Check1、特殊形式的汇票2、出票人：银行存款户3、受票人：开户银行4、付款期限：即期5、以银行为付款人的即期汇票金金 融融 系系第四节 支票 我国票据法定义：出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。金金 融融 系系Cheque No.New York,5th May,2006Pay to the order of ABC Co.the sum of five thousand US dollars USD

34、500.00 To:Bank of Europe London For D Co.,London (signatue)第四节 支票二、支票的必要项目1、支票字样 Check/Cheque2、无条件支付命令3、付款银行名称和地点4、出票人名称和签字金金 融融 系系第四节 支票5、出票日期和地点6、即期字样7、确定金额8、收款人名称金金 融融 系系第四节 支票三、支票的种类（一）按抬头类型 记名支票：确定收款人 不记名支票（空白支票）（open/blank check）：在支票出票时,对若干必要记载事项未进行记载,而授权他人在其后进行补记,经补记后才使其有效成立的支票。金金 融融 系系第四节 支票

35、第八十六条：支票上的金额可以由出票人授权补记，未补记前的支票，不得使用。第八十七条：支票上未记载收款人名称的，经出票人授权，可以补记。金金 融融 系系第四节 支票 空头支票 bad check 出票人签发的支票金额超过其付款时在付款人处实有的存款金额 保付支票 certified check 由受票行保证付款的支票金金 融融 系系第四节 支票（二）划线支票 Crossed checkCrossed check 现金支票和转帐支票：支取现金或转帐结算 普通支票和划线支票：划线支票：只能转帐结算金金 融融 系系第四节 支票 划线的种类1、普通划线 Account payee2、特别划线：指定收款银行 Bank of China,Beijing Branch金金 融融 系系第四节 支票（1）仅有两条平行线（2）&Co.（3）Not Negotiable（4）Account Payee(with Bank)金金 融融 系系第四节 支票 支票的优势1、不受时间、地点和对象的限制2、成本低，无需专用机具和受理设施3、支付金额无上限4、具有一定的私密性金金 融融 系系第四节 支票六、支票与汇票的比较1、资金关系2、付款期限3、付款人4、主债务人5、有无承兑行为6、有无划线制度7、作用金金 融融 系系总结 支票的定义和当事人 支票的记载和格式 支票的种类 支票与汇票的比较金金 融融 系系