国际结算07级(10).ppt

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1、国际结算国际结算第四章第四章 国际结算方式国际结算方式托收方式托收方式(续续)第三节第三节第三节第三节 跟单托收项下的融资跟单托收项下的融资跟单托收项下的融资跟单托收项下的融资一、银行对出口商的资金融通可采取托收出口押汇一、银行对出口商的资金融通可采取托收出口押汇一、银行对出口商的资金融通可采取托收出口押汇一、银行对出口商的资金融通可采取托收出口押汇方式方式方式方式(Loan Secured by Documentary Collection Bills)(Loan Secured by Documentary Collection Bills)n n押汇是工商企业以代表物权的单据为押品，向银

2、行叙做的押汇是工商企业以代表物权的单据为押品，向银行叙做的押汇是工商企业以代表物权的单据为押品，向银行叙做的押汇是工商企业以代表物权的单据为押品，向银行叙做的一种质押贷款。一种质押贷款。一种质押贷款。一种质押贷款。n n托收出口押汇是出口商在办理跟单托收时，将汇票和全套托收出口押汇是出口商在办理跟单托收时，将汇票和全套托收出口押汇是出口商在办理跟单托收时，将汇票和全套托收出口押汇是出口商在办理跟单托收时，将汇票和全套货运单据作为质押品，向托收行申请贷款。托收行根据出、货运单据作为质押品，向托收行申请贷款。托收行根据出、货运单据作为质押品，向托收行申请贷款。托收行根据出、货运单据作为质押品，向托

3、收行申请贷款。托收行根据出、进口商的资信、货物的销售情况等酌情向出口商发放一部进口商的资信、货物的销售情况等酌情向出口商发放一部进口商的资信、货物的销售情况等酌情向出口商发放一部进口商的资信、货物的销售情况等酌情向出口商发放一部分或全部汇票金额的贷款。托收行将跟单汇票寄至代收行分或全部汇票金额的贷款。托收行将跟单汇票寄至代收行分或全部汇票金额的贷款。托收行将跟单汇票寄至代收行分或全部汇票金额的贷款。托收行将跟单汇票寄至代收行向进口商提示收款，票款收妥后即归还托收行的垫款。向进口商提示收款，票款收妥后即归还托收行的垫款。向进口商提示收款，票款收妥后即归还托收行的垫款。向进口商提示收款，票款收妥后

4、即归还托收行的垫款。n n托收出口押汇的特点托收出口押汇的特点托收出口押汇的特点托收出口押汇的特点:n n出口商在办理跟单托收时即可得到银行的资金融通，有利出口商在办理跟单托收时即可得到银行的资金融通，有利出口商在办理跟单托收时即可得到银行的资金融通，有利出口商在办理跟单托收时即可得到银行的资金融通，有利于出口商加速资金周转和扩大业务量。但由于托收纯属商于出口商加速资金周转和扩大业务量。但由于托收纯属商于出口商加速资金周转和扩大业务量。但由于托收纯属商于出口商加速资金周转和扩大业务量。但由于托收纯属商业信用，托收行叙做托收出口押汇的风险较大。业信用，托收行叙做托收出口押汇的风险较大。业信用，托

5、收行叙做托收出口押汇的风险较大。业信用，托收行叙做托收出口押汇的风险较大。二、银行对进口商的资金融通可采取凭信托收据借二、银行对进口商的资金融通可采取凭信托收据借二、银行对进口商的资金融通可采取凭信托收据借二、银行对进口商的资金融通可采取凭信托收据借单的方式单的方式单的方式单的方式n n在远期付款交单的条件下，进口商如果想要在付款前先行在远期付款交单的条件下，进口商如果想要在付款前先行在远期付款交单的条件下，进口商如果想要在付款前先行在远期付款交单的条件下，进口商如果想要在付款前先行取单提货，经代收行同意，可以出具信托收据给代收行，取单提货，经代收行同意，可以出具信托收据给代收行，取单提货，经

6、代收行同意，可以出具信托收据给代收行，取单提货，经代收行同意，可以出具信托收据给代收行，凭以向代收行借单提货，取得货款后将货款偿还代收行，凭以向代收行借单提货，取得货款后将货款偿还代收行，凭以向代收行借单提货，取得货款后将货款偿还代收行，凭以向代收行借单提货，取得货款后将货款偿还代收行，换回信托收据。换回信托收据。换回信托收据。换回信托收据。n n信托收据（信托收据（信托收据（信托收据（Trust Receipt,Trust Receipt,简称简称简称简称T/RT/R）是进口商借单时向代）是进口商借单时向代）是进口商借单时向代）是进口商借单时向代收行提供的一种书面担保文件，用以表示其愿意以代

7、收行收行提供的一种书面担保文件，用以表示其愿意以代收行收行提供的一种书面担保文件，用以表示其愿意以代收行收行提供的一种书面担保文件，用以表示其愿意以代收行的受托人身份代为提货、存仓、保险、出售货物；同时承的受托人身份代为提货、存仓、保险、出售货物；同时承的受托人身份代为提货、存仓、保险、出售货物；同时承的受托人身份代为提货、存仓、保险、出售货物；同时承认货物所有权属于银行，银行有权随时收回货物；承诺货认货物所有权属于银行，银行有权随时收回货物；承诺货认货物所有权属于银行，银行有权随时收回货物；承诺货认货物所有权属于银行，银行有权随时收回货物；承诺货物售出后所得货款将偿还代收行，收回物售出后所得

8、货款将偿还代收行，收回物售出后所得货款将偿还代收行，收回物售出后所得货款将偿还代收行，收回T/RT/R。n n这是代收行向资信较好的进口商提供资金融通便利的一种这是代收行向资信较好的进口商提供资金融通便利的一种这是代收行向资信较好的进口商提供资金融通便利的一种这是代收行向资信较好的进口商提供资金融通便利的一种做法。做法。做法。做法。n n如果代收行自行向进口商提供这种资金融通便利，风险由如果代收行自行向进口商提供这种资金融通便利，风险由如果代收行自行向进口商提供这种资金融通便利，风险由如果代收行自行向进口商提供这种资金融通便利，风险由代收行承担。代收行承担。代收行承担。代收行承担。n n而如果

9、代收行是经出口商授权办理，则日后如进口商拒付，而如果代收行是经出口商授权办理，则日后如进口商拒付，而如果代收行是经出口商授权办理，则日后如进口商拒付，而如果代收行是经出口商授权办理，则日后如进口商拒付，风险由出口商承担。风险由出口商承担。风险由出口商承担。风险由出口商承担。n n在贸易合同中采用在贸易合同中采用在贸易合同中采用在贸易合同中采用D/P.T/RD/P.T/R支付方式，如在合同中规定，支付方式，如在合同中规定，支付方式，如在合同中规定，支付方式，如在合同中规定，“D/P at xx days after sight to issue Trust Receipt in D/P at x

10、x days after sight to issue Trust Receipt in exchange of documents”exchange of documents”n n托收申请书和托收指示书都注明可采用托收申请书和托收指示书都注明可采用托收申请书和托收指示书都注明可采用托收申请书和托收指示书都注明可采用D/P.T/RD/P.T/R的做法。的做法。的做法。的做法。n n代收行或出口商的风险防范措施：代收行或出口商的风险防范措施：代收行或出口商的风险防范措施：代收行或出口商的风险防范措施：n n要求进口商提供一定的担保或抵押品。要求进口商提供一定的担保或抵押品。要求进口商提供一定的

11、担保或抵押品。要求进口商提供一定的担保或抵押品。n nD/P.T/RD/P.T/R一般用于远期一般用于远期一般用于远期一般用于远期D/PD/P方式，但有时也用于即期方式，但有时也用于即期方式，但有时也用于即期方式，但有时也用于即期D/PD/P。第四节跟单托收方式的特点及出口采用跟单托收第四节跟单托收方式的特点及出口采用跟单托收第四节跟单托收方式的特点及出口采用跟单托收第四节跟单托收方式的特点及出口采用跟单托收方式时应注意的问题方式时应注意的问题方式时应注意的问题方式时应注意的问题n n一、跟单托收方式的特点一、跟单托收方式的特点一、跟单托收方式的特点一、跟单托收方式的特点n n银行在办理跟单托

12、收时有所谓的银行在办理跟单托收时有所谓的银行在办理跟单托收时有所谓的银行在办理跟单托收时有所谓的“三不管三不管三不管三不管”：n n“不管钱不管钱不管钱不管钱”；n n“不管货不管货不管货不管货”；n n“不管单据真假，是否表面与合同相符不管单据真假，是否表面与合同相符不管单据真假，是否表面与合同相符不管单据真假，是否表面与合同相符”。n n托收方式纯属商业信用，作为托收委托人的出口商要承担托收方式纯属商业信用，作为托收委托人的出口商要承担托收方式纯属商业信用，作为托收委托人的出口商要承担托收方式纯属商业信用，作为托收委托人的出口商要承担较大的风险。较大的风险。较大的风险。较大的风险。n n出

13、口商在跟单托收方式下面临的风险：出口商在跟单托收方式下面临的风险：出口商在跟单托收方式下面临的风险：出口商在跟单托收方式下面临的风险：n n市场风险市场风险市场风险市场风险n n采用托收方式，出口商先发货后收款。货到进口地时，若采用托收方式，出口商先发货后收款。货到进口地时，若采用托收方式，出口商先发货后收款。货到进口地时，若采用托收方式，出口商先发货后收款。货到进口地时，若进口地该商品市场行情下跌，进口商将寻找借口拒付或要进口地该商品市场行情下跌，进口商将寻找借口拒付或要进口地该商品市场行情下跌，进口商将寻找借口拒付或要进口地该商品市场行情下跌，进口商将寻找借口拒付或要求减价后付款，出口商将

14、无法收回货款。求减价后付款，出口商将无法收回货款。求减价后付款，出口商将无法收回货款。求减价后付款，出口商将无法收回货款。n n国家风险国家风险国家风险国家风险n n进口国由于政治、经济等方面原因改变进口政策，进口商进口国由于政治、经济等方面原因改变进口政策，进口商进口国由于政治、经济等方面原因改变进口政策，进口商进口国由于政治、经济等方面原因改变进口政策，进口商申请不到进口许可证或申请不到进口所需的外汇，这样货申请不到进口许可证或申请不到进口所需的外汇，这样货申请不到进口许可证或申请不到进口所需的外汇，这样货申请不到进口许可证或申请不到进口所需的外汇，这样货到进口地时便无法进口或无法付款。到

15、进口地时便无法进口或无法付款。到进口地时便无法进口或无法付款。到进口地时便无法进口或无法付款。n n进口商风险进口商风险进口商风险进口商风险n n一是进口商破产倒闭无力付款。一是进口商破产倒闭无力付款。一是进口商破产倒闭无力付款。一是进口商破产倒闭无力付款。n n二是不法进口商蓄意诈骗所致。如进口商诱使出口商与之二是不法进口商蓄意诈骗所致。如进口商诱使出口商与之二是不法进口商蓄意诈骗所致。如进口商诱使出口商与之二是不法进口商蓄意诈骗所致。如进口商诱使出口商与之签约、发货并承兑交单，进口商收到货物后即逃匿或注销签约、发货并承兑交单，进口商收到货物后即逃匿或注销签约、发货并承兑交单，进口商收到货物

16、后即逃匿或注销签约、发货并承兑交单，进口商收到货物后即逃匿或注销原公司，使出口商面临钱货两空的风险。原公司，使出口商面临钱货两空的风险。原公司，使出口商面临钱货两空的风险。原公司，使出口商面临钱货两空的风险。n n惯例风险惯例风险惯例风险惯例风险n n世界上一些国家对托收方式有特殊规定和习惯做法。如一世界上一些国家对托收方式有特殊规定和习惯做法。如一世界上一些国家对托收方式有特殊规定和习惯做法。如一世界上一些国家对托收方式有特殊规定和习惯做法。如一些中近东、北欧、拉美国家的银行，对托收项下的汇票，些中近东、北欧、拉美国家的银行，对托收项下的汇票，些中近东、北欧、拉美国家的银行，对托收项下的汇票

17、，些中近东、北欧、拉美国家的银行，对托收项下的汇票，不论是不论是不论是不论是D/PD/P还是还是还是还是D/AD/A项下，都一律等到货到后才提示承兑项下，都一律等到货到后才提示承兑项下，都一律等到货到后才提示承兑项下，都一律等到货到后才提示承兑或提示付款，拖延付款时间。或提示付款，拖延付款时间。或提示付款，拖延付款时间。或提示付款，拖延付款时间。n n另外，一些拉美国家不承认远期另外，一些拉美国家不承认远期另外，一些拉美国家不承认远期另外，一些拉美国家不承认远期D/PD/P，把其一律当，把其一律当，把其一律当，把其一律当D/AD/A处处处处理，使出口商面临钱货两空的风险。理，使出口商面临钱货两

18、空的风险。理，使出口商面临钱货两空的风险。理，使出口商面临钱货两空的风险。n n然而，托收方式对进口商比较有利。因为进口商不必开信然而，托收方式对进口商比较有利。因为进口商不必开信然而，托收方式对进口商比较有利。因为进口商不必开信然而，托收方式对进口商比较有利。因为进口商不必开信用证，可节省开证费用，免交开证押金，这样，有利于进用证，可节省开证费用，免交开证押金，这样，有利于进用证，可节省开证费用，免交开证押金，这样，有利于进用证，可节省开证费用，免交开证押金，这样，有利于进口商加速资金周转，尤其是口商加速资金周转，尤其是口商加速资金周转，尤其是口商加速资金周转，尤其是D/P.T/R D/P.

19、T/R 或或或或D/AD/A，对进口商，对进口商，对进口商，对进口商特别有利。所以托收方式进口商较欢迎，尤其是中小商人特别有利。所以托收方式进口商较欢迎，尤其是中小商人特别有利。所以托收方式进口商较欢迎，尤其是中小商人特别有利。所以托收方式进口商较欢迎，尤其是中小商人常要求采用托收方式。常要求采用托收方式。常要求采用托收方式。常要求采用托收方式。n n在国际市场激烈竞争的情况下，出口商为了扩大出口、增在国际市场激烈竞争的情况下，出口商为了扩大出口、增在国际市场激烈竞争的情况下，出口商为了扩大出口、增在国际市场激烈竞争的情况下，出口商为了扩大出口、增强其竞争能力（尤其是推销库存商品、滞销品和新产

20、品时）强其竞争能力（尤其是推销库存商品、滞销品和新产品时）强其竞争能力（尤其是推销库存商品、滞销品和新产品时）强其竞争能力（尤其是推销库存商品、滞销品和新产品时），有时也可采用托收方式。，有时也可采用托收方式。，有时也可采用托收方式。，有时也可采用托收方式。二、出口采用跟单托收方式时应注意的问题（出口二、出口采用跟单托收方式时应注意的问题（出口二、出口采用跟单托收方式时应注意的问题（出口二、出口采用跟单托收方式时应注意的问题（出口托收结算中的风险防范措施）托收结算中的风险防范措施）托收结算中的风险防范措施）托收结算中的风险防范措施）n n必须做好售前调查工作必须做好售前调查工作必须做好售前调查

21、工作必须做好售前调查工作n n出口商在售前必须充分调查进口商资信、进口地商品市场出口商在售前必须充分调查进口商资信、进口地商品市场出口商在售前必须充分调查进口商资信、进口地商品市场出口商在售前必须充分调查进口商资信、进口地商品市场行情、进口国的外汇、外贸管制情况以及进口国对托收方行情、进口国的外汇、外贸管制情况以及进口国对托收方行情、进口国的外汇、外贸管制情况以及进口国对托收方行情、进口国的外汇、外贸管制情况以及进口国对托收方式有无特殊规定与做法。式有无特殊规定与做法。式有无特殊规定与做法。式有无特殊规定与做法。n n必须正确确定交单条件必须正确确定交单条件必须正确确定交单条件必须正确确定交单

22、条件n n如出口商不得不以托收方式出口，应尽量采用即期如出口商不得不以托收方式出口，应尽量采用即期如出口商不得不以托收方式出口，应尽量采用即期如出口商不得不以托收方式出口，应尽量采用即期D/PD/P，不应采用远期不应采用远期不应采用远期不应采用远期D/PD/P或或或或D/AD/A方式。方式。方式。方式。n n必须正确选用贸易术语必须正确选用贸易术语必须正确选用贸易术语必须正确选用贸易术语n n如出口商不得不以托收方式出口，应尽量采用带保险条件如出口商不得不以托收方式出口，应尽量采用带保险条件如出口商不得不以托收方式出口，应尽量采用带保险条件如出口商不得不以托收方式出口，应尽量采用带保险条件的贸

23、易术语（如的贸易术语（如的贸易术语（如的贸易术语（如CIFCIF或或或或CIPCIP），即由出口商自己投保，自），即由出口商自己投保，自），即由出口商自己投保，自），即由出口商自己投保，自己掌握保险单，这样万一货物在运途中受损进口商又拒绝己掌握保险单，这样万一货物在运途中受损进口商又拒绝己掌握保险单，这样万一货物在运途中受损进口商又拒绝己掌握保险单，这样万一货物在运途中受损进口商又拒绝付款赎单，出口商可凭保险单向保险公司索赔。付款赎单，出口商可凭保险单向保险公司索赔。付款赎单，出口商可凭保险单向保险公司索赔。付款赎单，出口商可凭保险单向保险公司索赔。n n如不得不采用不带保险条件的贸易术语（如

24、如不得不采用不带保险条件的贸易术语（如如不得不采用不带保险条件的贸易术语（如如不得不采用不带保险条件的贸易术语（如FOB,CFRFOB,CFR，FCA,CPTFCA,CPT等术语），出口商可向保险公司投保等术语），出口商可向保险公司投保等术语），出口商可向保险公司投保等术语），出口商可向保险公司投保“卖方利益卖方利益卖方利益卖方利益险险险险”（Sellers Contingent Interest RiskSellers Contingent Interest Risk）。）。）。）。n n“卖方利益险卖方利益险卖方利益险卖方利益险”是是是是PICC1978PICC1978年开始承保的一种特殊

25、的独立年开始承保的一种特殊的独立年开始承保的一种特殊的独立年开始承保的一种特殊的独立险别，适用于托收方式不带保险条件贸易术语的出口合同。险别，适用于托收方式不带保险条件贸易术语的出口合同。险别，适用于托收方式不带保险条件贸易术语的出口合同。险别，适用于托收方式不带保险条件贸易术语的出口合同。通过投保此险，可使出口商在货物在运途中受损，进口商通过投保此险，可使出口商在货物在运途中受损，进口商通过投保此险，可使出口商在货物在运途中受损，进口商通过投保此险，可使出口商在货物在运途中受损，进口商拒绝付款赎单时得到赔偿。拒绝付款赎单时得到赔偿。拒绝付款赎单时得到赔偿。拒绝付款赎单时得到赔偿。n n可向保

26、险公司投保可向保险公司投保可向保险公司投保可向保险公司投保“短期出口信用保险短期出口信用保险短期出口信用保险短期出口信用保险”（Short Short Term Export Credit InsuranceTerm Export Credit Insurance）n n该险别适用于以该险别适用于以该险别适用于以该险别适用于以D/PD/P、D/AD/A为收汇方式的收账期不超过为收汇方式的收账期不超过为收汇方式的收账期不超过为收汇方式的收账期不超过180180天的出口合同。通过投保此险，可以使出口商在采用跟单天的出口合同。通过投保此险，可以使出口商在采用跟单天的出口合同。通过投保此险，可以使出口

27、商在采用跟单天的出口合同。通过投保此险，可以使出口商在采用跟单托收方式时发生的由于进口商无力偿付债务、不如期付款、托收方式时发生的由于进口商无力偿付债务、不如期付款、托收方式时发生的由于进口商无力偿付债务、不如期付款、托收方式时发生的由于进口商无力偿付债务、不如期付款、违约拒收货物、进口商所在国家实行外汇管制、进口管制、违约拒收货物、进口商所在国家实行外汇管制、进口管制、违约拒收货物、进口商所在国家实行外汇管制、进口管制、违约拒收货物、进口商所在国家实行外汇管制、进口管制、发生战争、骚乱等所造成的损失得到赔偿。发生战争、骚乱等所造成的损失得到赔偿。发生战争、骚乱等所造成的损失得到赔偿。发生战争

28、、骚乱等所造成的损失得到赔偿。n n将托收与银行保函或备用信用证或国际保理结合使用将托收与银行保函或备用信用证或国际保理结合使用将托收与银行保函或备用信用证或国际保理结合使用将托收与银行保函或备用信用证或国际保理结合使用n n为了保证顺利收回托收款项，出口商可要求进口商请一家为了保证顺利收回托收款项，出口商可要求进口商请一家为了保证顺利收回托收款项，出口商可要求进口商请一家为了保证顺利收回托收款项，出口商可要求进口商请一家出口商认可的银行开立保函或备用信用证交给出口商，如出口商认可的银行开立保函或备用信用证交给出口商，如出口商认可的银行开立保函或备用信用证交给出口商，如出口商认可的银行开立保函

29、或备用信用证交给出口商，如到时进口商违约不付托收款项，出口商可凭保函或备用信到时进口商违约不付托收款项，出口商可凭保函或备用信到时进口商违约不付托收款项，出口商可凭保函或备用信到时进口商违约不付托收款项，出口商可凭保函或备用信用证向开立的银行索偿。用证向开立的银行索偿。用证向开立的银行索偿。用证向开立的银行索偿。n n另外，如出口商不得不以另外，如出口商不得不以另外，如出口商不得不以另外，如出口商不得不以D/AD/A方式出口，可结合使用国际方式出口，可结合使用国际方式出口，可结合使用国际方式出口，可结合使用国际保理保理保理保理 (International Factoring)(Interna

30、tional Factoring)。出口商与保理商签订保。出口商与保理商签订保。出口商与保理商签订保。出口商与保理商签订保理协议，将其应收账款转让给保理商，由保理商向出口商理协议，将其应收账款转让给保理商，由保理商向出口商理协议，将其应收账款转让给保理商，由保理商向出口商理协议，将其应收账款转让给保理商，由保理商向出口商承担承担承担承担100100买方信用风险担保，并提供资信调查、出口贸买方信用风险担保，并提供资信调查、出口贸买方信用风险担保，并提供资信调查、出口贸买方信用风险担保，并提供资信调查、出口贸易融资、应收账款管理与催收等综合服务。如进口商违约易融资、应收账款管理与催收等综合服务。如进口商违约易融资、应收账款管理与催收等综合服务。如进口商违约易融资、应收账款管理与催收等综合服务。如进口商违约不付款，将由保理商向出口商承担付款责任。不付款，将由保理商向出口商承担付款责任。不付款，将由保理商向出口商承担付款责任。不付款，将由保理商向出口商承担付款责任。